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过期未认证增值税会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 慈祥的耳机 发表的提问：
请问：收到一张9月份购买原材料的增值税专用发票，但增值税进项税9月份未认证，月末怎么做会计分录？
你就和正常的会计分录一样做，就是在做申报表的时候，跟财务账核对主表留抵税额时，把这笔税额不要算，到10月认证完就一致了
106楼
2023-01-29 15:18:22
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 红山果果 发表的提问：
增值税专票超过认证期限成为滞留票会怎么样
您好，可能会被税务局处罚。这个要看当地税务局的标准的
107楼
2023-01-29 15:43:57
全部回复
红山果果：回复宸宸老师 小规模收到增值税专用发票需要认证吗？
2023-01-29 16:18:32
宸宸老师：回复红山果果您好，小规模不能认证，可以用“不抵扣勾选”功能操作一下
2023-01-29 16:47:44
红山果果：回复宸宸老师 意思是需要通过个什么软件吗？我没有做任何操作，因为是小规模，直接就记账当费用了
2023-01-29 17:02:42
宸宸老师：回复红山果果您好，您是小规模也可以选择不用管它，直接价税合计入成本费用类科目
2023-01-29 17:15:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ yoyo 发表的提问：
请问这个月的发票未认证会计分录
可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，所以发票联会计分录可以这样来入账： 借：原材料/库存商品 应交税费--应交增值税-待抵扣进项税 贷：应付账款/应付货款 在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下： 借：应交税费--应交增值税-进项税额 贷：应交税费--应交增值税-待抵扣进项税
108楼
2023-01-29 16:09:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 梦 发表的提问：
#收到发票，然后付款，发票未认证，怎样做会计分录#
您好 借：成本费用等 应交税费——待认证进项税额 贷：银行存款
109楼
2023-01-29 16:35:55
全部回复
梦：回复bamboo老师 #待认证进项税额被我写成待抵扣进项税额这样行吗？#
2023-01-29 16:57:08
梦：回复bamboo老师 #待认证进项税额被我写成待抵扣进项税额这样行吗？#
2023-01-29 17:23:37
bamboo老师：回复梦没有太大问题 这样写也可以
2023-01-29 17:48:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
增值税扣税凭证未在规定期限内认证
你好，按普通发票入账，进项不得抵扣
110楼
2023-01-29 17:02:59
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蓝色的梦：回复邹老师 谢谢@邹老师:
2023-01-29 17:28:41
邹老师：回复蓝色的梦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-29 17:51:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 夏天 发表的提问：
季度未超过9万，减免的增值税，会计上怎么做分录？
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
111楼
2023-01-30 16:02:33
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夏天：回复邹老师 是在申报的当月做这比分录吧？农民合作社减免增值税怎么做分录？
2023-01-30 16:24:03
邹老师：回复夏天你好，确定减免了就做这个分录 农民合作社收入本来就免税，确定收入分录是 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入，这里是不做应交税费确认的
2023-01-30 16:43:24
夏天：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-30 17:07:24
邹老师：回复夏天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-30 17:35:28
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ?静萱lacey 发表的提问：
进项税只认证未抵扣怎样做会计分录，
借应交税费-待抵扣进项税额
112楼
2023-01-30 16:14:00
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?静萱lacey：回复小云老师 贷方放到什么科目
2023-01-30 16:33:45
小云老师：回复?静萱lacey你实际花的什么就是什么呀，银行存款等
2023-01-30 17:02:56
?静萱lacey：回复小云老师 借:应付账款 200应交税费-待抵扣进项税50贷：银存250。 这样写的话我应付账款应该是250的，应付账款就对不起来了
2023-01-30 17:14:25
小云老师：回复?静萱lacey同学，你要买东西才会有还款啊 借库存商品等200 应交税费-待抵扣进项税50贷：应付账款250 借应付账款250 贷银行存款250
2023-01-30 17:29:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 小辣椒 发表的提问：
增值 税专用发票当月发票未认证，怎么写分录？
你好，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；银行存款等科目
113楼
2023-01-30 16:22:47
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小辣椒：回复邹老师 如果下个月认证以后，结转到哪？
2023-01-30 16:39:48
邹老师：回复小辣椒你好，认证的时候，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
2023-01-30 17:01:37
小辣椒：回复邹老师 谢谢，刚转一般纳税人，有点糊涂。
2023-01-30 17:30:48
邹老师：回复小辣椒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-30 17:54:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 好人一生平安 发表的提问：
取得增值税发票未认证之前怎么做分录入账
记待认证，借库存商品 应交税费-待认证贷银存
114楼
2023-01-30 16:35:03
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税发票已超过认证期限,但是在机器上认证又通过了，没有提示过期
增值税发票已超过认证期限,但是在机器上认证又通过了，没有提示过期
115楼
2023-01-30 16:59:58
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙如果认证通过了一般就没有问题了
2023-01-30 17:25:24
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
增值税发票超过认证期一天，这个怎么处理？
请问增值税发票超过认证期一天，这个怎么处理？要去税务局备案吗？
116楼
2023-01-31 16:23:59
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李老师2：回复jossonli超认证期一天、已经无法认证了，系统不能识别。
2023-01-31 16:48:29
李老师2：回复jossonli学习了。
2023-01-31 17:13:05
李老师2：回复jossonli老师要去国税备案吗..好像听说税务要查什么的。
2023-01-31 17:38:08
李老师2：回复jossonli你想如何办理呢？先说说你的思路。
2023-01-31 17:55:45
李老师2：回复jossonli我想是直接进入成本,,我在网上看到说税务要对滞留发票查..查到要罚款啊。
2023-01-31 18:14:58
李老师2：回复jossonli1、是的、应该进成本，2、嗯、属于滞留票，一般情况是查，但是也不是绝对的查，查到要罚款没有听说，写说明我到是听说过，我这里也发生过滞留票但是从来没有税务来查过。
2023-01-31 18:43:57
李老师2：回复jossonli是什么原因超期了？客观原因估计还有救。
2023-01-31 19:11:16
李老师2：回复jossonli是自己疏忽。
2023-01-31 19:22:05
李老师2：回复jossonli那没有办法。
2023-01-31 19:35:20
李老师2：回复jossonli老师,进项税不能抵扣的，你可以做进项税金转出或在纳税申报时将这部份发票直接改为“其它不得抵扣”,,需要这样做吗
2023-01-31 19:48:02
李老师2：回复jossonli进项税金转出肯定不行，你没有验票。
2023-01-31 20:08:27
李老师2：回复jossonli金额不大的话，直接按普票处理，下次注意。
2023-01-31 20:26:45
李老师2：回复jossonli我也想知道，做普通发票处理可以吗？
2023-01-31 20:52:17
李老师2：回复jossonli老师你好,请问外贸出口退税率为0的财务处理..是和内销一样,认证交税吗?进项税要进成本转出吗
2023-01-31 21:09:46
李老师2：回复jossonli请问外贸出口退税率为0的财务处理..是和内销一样，认证交税吗?,（是一样的处理）进项税要进成本转出吗（不是的）
2023-01-31 21:36:11
李老师2：回复jossonli看了 我不懂
2023-01-31 22:01:43
李老师2：回复jossonli请问我上个月在VPDN电子发票里开了出口专用发票..这个月先不在增值税纳税里申报有没有关系啊...还有这票实际开票上是3000美金但对方只付2000美金..那这损失的1000美金财务上应该怎么处理?
2023-01-31 22:28:40
李老师2：回复jossonli学习了。
2023-01-31 22:39:05
李老师2：回复jossonli了解明白了。
2023-01-31 23:00:20
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 徐ㅎ 发表的提问：
有一笔账去年账上记为进项税金期末也结转未交增值税。今年发现当时未认证抵扣而且也过了认证期，当年纳税申报表按实际已抵扣进项填报纳税，现在该怎么调整做调整分录？
借方计入当时购入资产的成本，贷记应交税费-应交增值税（进项税额转出）
117楼
2023-01-31 16:30:56
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徐ㅎ：回复小云老师 已交税金怎么调整，因为这笔去年已经交税了的
2023-01-31 17:03:37
小云老师：回复徐ㅎ进项不会计到已交税金呀，你这次做了进转出，这笔钱就要补交回去的
2023-01-31 17:14:00
徐ㅎ：回复小云老师 我在去年的申报时因为没有认证这部分进项，交税时视同这部分已经交了
2023-01-31 17:33:55
徐ㅎ：回复小云老师 去年已交税金就应该含了这部分税款
2023-01-31 18:00:42
小云老师：回复徐ㅎ明白了，那就借:应交税费-应交增值税（已交税金）贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-31 18:22:15
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ A000@清雅@ 发表的提问：
老师，收到增值税专用发票未认证，怎么做分录
借应交税费-待认证进项
118楼
2023-01-31 16:45:34
全部回复
A000@清雅@：回复森林老师 老师资产负债表怎么填
2023-01-31 17:10:34
森林老师：回复A000@清雅@看着余额表填写，所有者权益未分配利润期末=期初%2B净利润累计，其他都是直接看余额填就行了。
2023-01-31 17:33:01
A000@清雅@：回复森林老师 现在是待认证进项这个金额在资产负债表上没显示出来
2023-01-31 18:01:46
森林老师：回复A000@清雅@这个是应交税费下面的明细，在资产表里没有。
2023-01-31 18:22:01
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 叶子 发表的提问：
之前有一部分未认证的进项票已做账，本月认证了，摘要怎么写？分录：借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额分录对吗？
摘要是认证进项税额。正确分录如下： 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
119楼
2023-01-31 16:56:59
全部回复
叶子：回复方亮老师 待认证进项税额是三级科目吧，老师？
2023-01-31 17:12:35
方亮老师：回复叶子是二级科目。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-01-31 17:33:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 追梦星空 发表的提问：
增值税发票超过认证期限怎么处理？
你好！全额计入成本或者费用。
120楼
2023-02-01 15:59:32
全部回复
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