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过期未认证增值税会计分录
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佩瑶老师
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 谭玲莉 发表的提问：
老师，收到进项票未认证如何做会计分录？每月增值税需要做结转吗，如果做，具体如何结转呢
你好 未认证的分录 借：库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款等 月末不用结转
166楼
2023-02-15 15:20:39
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职称：
解题: 
引用 @ 一一 发表的提问：
发票未认证之前，增值税的进项税放待抵扣进项税发票认证后，如果直接抵怎么做凭证分录？？？不抵怎么做分录
未认证之前，放入待认证进项税。如果直接抵扣，直接进入进项税科目就行。借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税
167楼
2023-02-15 15:47:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 薇 发表的提问：
当月收到发票，但未认证会计分录
你好！借库存商品等 应交税费-应交增值税（待认证进项税）贷现金等。
168楼
2023-02-15 16:04:43
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ Fighting 发表的提问：
第一个月，认证进项大于销项，不用做分录，那第二个月销项3万，按照1.4%税负，需要认证29580元，本月认证29580-上月留抵1.2万=17580元，那用做分录不用？第二月认证抵扣的进项小于销项，需要做分录是话，是不是 借：应交税费-应交增值税-销项税 30000 贷：待摊费用-待抵扣进项税29580 应交税费-应交增值税-转出未交增值税420元 然后最后一个分录，计提增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税420元 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税420元
对的，是你这样做的，同学，没问题的
169楼
2023-02-15 16:30:21
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
6月份买了软件 然后我们说要便宜1w 对方就叫我们做红字申请 因为6月份那个软件我已经认证了。 所以8月份申请红字了。 报增值税时候也做了进项转出 并且8月份对方开了一个销项负数过来，老师会计分录像第二个图片这样做可以吗
分录是对的，只是第二笔进项税额转出是在贷方表示的。
170楼
2023-02-15 16:44:59
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昏睡的树叶：回复吴月柳 老师，会有一笔 借 进项税额 6800 贷 进项税额转出6800吗
2023-02-15 17:17:51
吴月柳：回复昏睡的树叶没有，你在贷方写进项转出时不用负数，直接用正数表示。
2023-02-15 17:35:16
昏睡的树叶：回复吴月柳 老师，不是说进项税额转出 没有余额的吗
2023-02-15 17:51:05
吴月柳：回复昏睡的树叶这个科目在年末再结转掉，有转出就肯定有余额的。
2023-02-15 18:08:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 烤奶加珍珠全糖正常冰 发表的提问：
9月8日，购买B公司的专业技术服务，通过银行转账支付服务费31 800元（含增值税金额1 800元），取得的增值税专用发票尚未经税务机关认证；9月12日，该增值税专用发票经税务机关认证可以抵扣进项税，在政府会计下怎么写分录
你好，同学。 财务 会计 借 固定资产或无形资产 30000 应交税费 1800 贷 银行、 预算会计 借 事业支出 31800 贷 资金结存 31800
171楼
2023-02-16 15:42:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 空中繁星 发表的提问：
公司2月发生的业务中，假设说，发生销项税额500，进项税额（已认证的）300，进项税额（未认证）50，月底了我该怎么做会计分录，才能体现出这个月应该缴纳的增值税？未认证的这张进项票该怎么做会计处理呢
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 200 借；原材料等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 50 贷；应付账款等科目
172楼
2023-02-16 15:50:18
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空中繁星：回复邹老师 那销项税和进项税我还用结转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-02-16 16:15:47
邹老师：回复空中繁星你好，按差额结转
2023-02-16 16:32:59
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
金税盘可抵扣的是820元，应交税费500，上期已认证通过进项是100，请问上个月登的分录是正确的吗？上期就登了认证100元，借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100 贷库存现金688.24，上期月末登分录：借：应交税金——应交增值税420（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 420借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。
1.借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费-应交增值税-销项税500 2.借：应交税费-应交增值税减免税 820 贷 ：营业外收入 820 3.借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）-420 贷：应交税金——未交增值税 -420（420前有负数）
173楼
2023-02-16 16:14:52
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沉浮：回复赵老师 金税盘可抵扣的是820元，应交税费500，上期已认证通过进项是100，上期就登了认证100元，借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100 贷库存现金688.24，上期月末登分录：摘要，待抵扣税金 借：应交税金——应交增值税420（进项税） 贷：应交税金——应交增值税 ——待抵扣进项税420 借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。请问这样登行吗
2023-02-16 16:52:13
赵老师：回复沉浮"待抵扣税金 借：应交税金——应交增值税420（进项税） 贷：应交税金——应交增值税 ——待抵扣进项税420"不能这样登
2023-02-16 17:06:26
沉浮：回复赵老师 上期我更改成这样就正确的吗？请问老师，金税盘可抵扣的是820元，应交税费500，上期已认证通过进项是100，上期就登了认证100元， 借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。 借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100 贷库存现金688.24， 上期月末登分录：摘要：转出未交增值税借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）-420 贷：应交税金——未交增值税 -420（420前有负数）合计计数也是负数820
2023-02-16 17:19:16
沉浮：回复赵老师 上期我更改成这样就正确的吗？请问老师，金税盘可抵扣的是820元，应交税费500，上期已认证通过进项是100，上期就登了认证100元， 借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。 借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100 贷库存现金688.24， 上期月末登分录：摘要：转出未交增值税借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）-420 贷：应交税金——未交增值税 -420（420前有负数）合计计数也是负数820
2023-02-16 17:32:19
赵老师：回复沉浮这样做的话金税盘抵扣的税款没有反映出来
2023-02-16 18:00:23
沉浮：回复赵老师 老师，请问小规模的我这样登是正确的吗，当时购进金税盘的时候这样登分录，借：管理费用820，贷记，银行存款820. 后发生减免的时候这样登，摘要：前期未减免税款本期减免，借：应交税费——应交增值税（减免税款）420 贷：营业外收入420（无附件），第三个月又发生减免，应交销项税是500元，我这样登，借：应交税费——应交增值税（减免税款）（无附件）400 贷：营业外收入400，还有100元销项税，应交税费100，贷记银行存款100
2023-02-16 18:23:21
赵老师：回复沉浮小规模纳税人应交税费-应交增值税没有三级科目,其他的没有问题
2023-02-16 18:45:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蕊 发表的提问：
认证过的增值税进项发票多久可以用？认证过的期限是什么？
您好！可以一次用。认证过后一直可以用。
174楼
2023-02-16 16:26:59
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蕊：回复宋生老师 认证过后在多久之内得用？不用的话就要作废
2023-02-16 16:55:14
宋生老师：回复蕊你好！认证当月申报的时候就要填入。
2023-02-16 17:25:01
蕊：回复宋生老师 也就是说 认证过当月就得用？
2023-02-16 17:39:55
宋生老师：回复蕊你好！是的，正常就是这样。
2023-02-16 17:51:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 月如意 心添翼 发表的提问：
老师确认本期增值税的分录是这样做吗？：借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 贷：应交增值税~未交增值税
你好，是的，是这样的。
175楼
2023-02-19 16:40:44
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月如意 心添翼：回复立红老师 老师我还想问下，确认本期增值税的金额是从财务软件中找吗？
2023-02-19 17:06:42
立红老师：回复月如意 心添翼你好，是的，看应交税费——应交增值的销项和进项的差额，如果销项大于进项，是应交税额，需要到未交增值税交税。
2023-02-19 17:18:43
月如意 心添翼：回复立红老师 具体分录老师能写下吗？应交税额怎么转到未交增值税？
2023-02-19 17:44:56
立红老师：回复月如意 心添翼你好，借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-02-19 18:14:52
月如意 心添翼：回复立红老师 明白了老师！借：应交税费~应交增值税 贷：应交税费~转出未交增值税
2023-02-19 18:29:43
立红老师：回复月如意 心添翼好的，明白了就好，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-19 18:59:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ tina 发表的提问：
老师，本期认证的进项税额部分抵扣，这样做分录可以吗？ 借：进项税额 贷：待认证进项税额 借：留底进项税额 未交增值税 贷：进项税额
不是，这个实务中做借转出未交增值税就表示留底税额了 借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额
176楼
2023-02-19 17:01:11
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tina：回复maize老师 这个太复杂了
2023-02-19 17:31:09
tina：回复maize老师 进项税额转出那步不太懂
2023-02-19 17:52:28
maize老师：回复tina那是有不得抵扣才做进项税额转出结转，没有你忽略那个
2023-02-19 18:20:27
tina：回复maize老师 进项发票都认证了，只抵扣了一部分，怎样做账呢
2023-02-19 18:35:41
maize老师：回复tina是不是进项税额大于销项税额，是的，就做这个，借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额 ，还有你认证就需要附表2 本期认证本期销售抵扣全部填写你认证进项税额，不能只按销项发票填写一半 ，这样填写，还有多视同放弃抵扣了，后面也不能抵扣，
2023-02-19 19:02:50
tina：回复maize老师 举个例子：实际销项税额35000 其中只要5000可以抵扣，30000是简易计税，不可以抵扣的；认证的进项税额7000，那2000不是要做留底税额吗？分录怎样写
2023-02-19 19:18:13
maize老师：回复tina借销项税额 5000 转出未交增值税 2000贷进项税额 7000 简易计税单独做贷简易计税 30000 ，交税做借简易计税，30000贷银行 30000
2023-02-19 19:28:14
tina：回复maize老师 都通过销项税额走账了。 销项税额转出未交增值税分录： 借：销项税额 35000 贷：未交增值税35000 进项税额转出，分录： 借：未交增值税 5000 待抵扣进项税额 2000 贷：进项税额 7000 这样可以吗
2023-02-19 19:42:34
tina：回复maize老师 交款时的分录： 借：未交增值税30000 贷：银行存款30000
2023-02-19 19:55:15
maize老师：回复tina不需要做进项税额转出，不得抵扣才做进项税额转出，简易计税和一般计税需要分开核算这个，你单独设置一个简易计税这个
2023-02-19 20:25:04
tina：回复maize老师 实际业务走了销项税了
2023-02-19 20:44:19
tina：回复maize老师 我的分录没有转出
2023-02-19 20:58:15
maize老师：回复tina现在就分出来，简易单独设置简易计税这个科目
2023-02-19 21:15:03
maize老师：回复tina如果不分开核算都按一般计税方法。不能享受简易
2023-02-19 21:42:10
tina：回复maize老师 开发票的时候有分开的，开差额征收
2023-02-19 22:06:55
tina：回复maize老师 只是做账时走了销项税额
2023-02-19 22:26:14
maize老师：回复tina做账的时候也需要分开，亲，需要分开核算，
2023-02-19 22:43:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 2333333 发表的提问：
逾期未认证发票分录
你好，按普通发票入账就是了 借；原材料等科目 贷；银行存款等科目
177楼
2023-02-19 17:28:09
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师你好，请问增值税专用发票过期1年了未认证，该如何处理，谢谢
您好 价税合计计入成本费用
178楼
2023-02-19 17:57:23
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微信用户：回复bamboo老师 没有别的解决办法了吗？
2023-02-19 18:08:36
微信用户：回复bamboo老师 如何能尽可能的减少企业损失
2023-02-19 18:20:19
bamboo老师：回复微信用户可以跟销售方沟通协商 开具红字 然后再开具蓝字 对方不一定会同意
2023-02-19 18:35:28
微信用户：回复bamboo老师 开具红字采购方需要提供什么材料吗
2023-02-19 18:54:50
bamboo老师：回复微信用户应该提供为啥要开具红字发票的说明
2023-02-19 19:24:09
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潘 发表的提问：
与增值税相关的会计分录有哪些？尤其未交增值税，未交增值税转出的分录是啥？
应交增值税的完整会计分录有： 　1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额； 　　2、月底，销项税额大于进项税额： 　　（1）计算应交增值税： 　　销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 　　（2）结转： 　　借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 　　（2）缴纳： 　　借：应交税金-应交增值税-未交税金 　　贷：银行存款
179楼
2023-02-19 18:24:00
全部回复
潘：回复QQ老师 交多少转多少吗？
2023-02-19 18:42:38
QQ老师：回复潘是的，，，，。。。。。
2023-02-19 19:00:30
潘：回复QQ老师 缴纳时不是借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2023-02-19 19:21:19
QQ老师：回复潘借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 已交税金一般是去税务局发票才会用到
2023-02-19 19:33:49
潘：回复QQ老师 麻烦老师看一下，以下两种方法常用哪种？一种：月末计提，借：转出未交增值税，贷：未交增值税，年末一次性结平进项销项和转出未交增值税。借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税。第二种方法：先结转：借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税，然后计提：借 转出未交增值税，贷 未交增值税。咱现在这个处理方式是后面这种是吧？那进销那笔什么时候转呢？
2023-02-19 19:53:35
QQ老师：回复潘你好，一般是第一种方法，年末结平
2023-02-19 20:16:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Miya C 发表的提问：
增值税发票认证后留抵的发票要在多少天内抵扣，会不会过期？
您好，增值税认证后填写申报表留底没有时间限制，什么时候抵扣都可以
180楼
2023-02-20 15:36:13
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