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过期未认证增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ Seven 发表的提问：
1、增值税发票未认证入账会计分录如何处理？2、当期销项与留抵进项会计分录如何处理？3、报税请老师写个步骤?
1.借库存商品应交税费-待认证，贷银行存款。2.借应交税费-应交增值税-销项应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税-进项3待认证不用申报，进项和销项正常申报，留抵下个月会出现在留抵税额主表里边。
16楼
2022-12-14 04:17:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 一片叶子 发表的提问：
材料专票过了认证期，未认证会有影响吗？需要做什么分录吗？
你好，没有什么实质影响 需要购进材料分录 借原材料，贷；银行存款等科目
17楼
2022-12-14 05:33:41
全部回复
一片叶子：回复邹老师 老师：你好，购材料时已做：借 原材料 应交税费 ＿增值税＿进项 贷：银存
2022-12-14 05:54:35
邹老师：回复一片叶子你好，那需要做这个调整分录 借；原材料，贷； 应交税费 ＿增值税＿进项
2022-12-14 06:12:00
一片叶子：回复邹老师 老师：你的意思是做把进项部分也做入原材料科目，增加原材料就当普票用，对吗？
2022-12-14 06:34:04
邹老师：回复一片叶子你好，是的，是这个意思
2022-12-14 07:03:09
一片叶子：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-14 07:13:31
邹老师：回复一片叶子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-14 07:35:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 秀丽的帽子 发表的提问：
7.某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为20万元，增值税额为3.4万元，当月认证增值税额2万元，该部分税额只有1.8万元符合抵扣要求，另外0.2万元增值税未能通过认证，其余增值税在下一个纳税期限内认证，当月销售产品一批，取得不含税收入100万元，增值税税率9%，当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录 （1）购入原材料时分录 （2）认证后会计分录 (3)销售货物时会计分录 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录
你好 借，原材料20 借，应交税费一应增进1.8 借，应交税费一待认证进项税额1.6 贷，银行存款23.4 2 借，应交税费一应增进1.6 贷，应交税费一待认证进项税额1.6 3 借，银行存款109 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销9 4 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10
18楼
2022-12-14 06:52:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 娜 发表的提问：
老师 发票超过180天未认证，需要做什么会计分录的 ？这发票后期还可以认证吗？
您好！您可以把进项税转出来。借：原材料等，贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
19楼
2022-12-14 07:48:16
全部回复
娜：回复宋生老师 那做了转出后，我后期还可以认证吗 如果可以认证需要做什么会计分录的
2022-12-14 08:12:19
宋生老师：回复娜您好！一般是不能认证了的。
2022-12-14 08:35:49
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
请问你，我公司有未认证抵扣的发票过期了，不想认证抵扣，之前进货入账税额做了应交税费-待抵扣进项税额，现在如何做这个过期的未认证抵扣的税额会计分录
你好 借记 原材料或费用类科目 贷记 应交税费-待抵扣进项税额
20楼
2022-12-14 09:02:18
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也許、啲也許：回复老江老师 直接转主营业务成本可以吗？税局会不会查这个的
2022-12-14 09:32:05
老江老师：回复也許、啲也許可以的！（走成本或走费用，对利润的影响是一样的） 只要不大量大批的，税务一般不会管你的！
2022-12-14 09:53:08
也許、啲也許：回复老江老师 有几十万呢，算不算大量大批？
2022-12-14 10:03:42
也許、啲也許：回复老江老师 以前积累下来的
2022-12-14 10:32:40
老江老师：回复也許、啲也許税务会关注滞留票，形成滞留票的原因是销售不开票，所以进项咱也不抵扣，所以，如果公司没有这个情况，就不要担心
2022-12-14 10:47:32
也許、啲也許：回复老江老师 没有认证抵扣的，只是过期了把税额转为成本，这个税务局是不会查的对吧？公司存有这么多的进项票原因应该是以低于成本价开出去的，收到的返利又是以抵货款形式。是不是这个原因啊，我都理不清楚，老师。
2022-12-14 11:03:15
老江老师：回复也許、啲也許建议，挂在账上，不作处理！ 后期，要杜绝这个情况
2022-12-14 11:25:39
也許、啲也許：回复老江老师 但不做处理又不行了，公司很快没生意了，现在生意好差好差，到时要清算呢咋办
2022-12-14 11:44:05
老江老师：回复也許、啲也許那就分几次处理！（有问题，到时候再说）
2022-12-14 12:10:05
也許、啲也許：回复老江老师 我这个是怎么造成的呢？批发业，平时进来货以低成本价开票出去，有返利。如果不这样开利润会高，季度要预缴所得税。是不是这个原因呀
2022-12-14 12:23:55
老江老师：回复也許、啲也許不理解为什么要这么处理！
2022-12-14 12:49:41
也許、啲也許：回复老江老师 控制利润呀
2022-12-14 13:07:57
也許、啲也許：回复老江老师 有返利，不这样处理利润高要交所得税
2022-12-14 13:34:03
老江老师：回复也許、啲也許那就更要注意了，这种手法，税务不可能不知道的！
2022-12-14 14:00:43
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税发票过期 未认证 未抵扣，有什么后果
会形成滞留票 没有抵扣你入账要全额计入费用或者库存里
21楼
2022-12-18 18:49:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 亢 发表的提问：
会计已做账的增值税专票，但是未将发票认证且已过认证期限，请问会计上需要将该发票进项做进项税转出吗？
但是未将发票认证且已过认证期限 这是什么意思 ？
22楼
2022-12-18 19:17:55
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亢：回复玲老师 就是过期认证不了啦
2022-12-18 19:34:22
玲老师：回复亢借相关成本费用 贷应交税费-待认证进项
2022-12-18 20:01:26
亢：回复玲老师 都说认证不了啦，放在待认证也认证不了啊
2022-12-18 20:17:08
玲老师：回复亢就因为没有认证才把待认证的转到成本费用里了 这不用认证了
2022-12-18 20:45:24
亢：回复玲老师 不能贷方做进项税转出吗？
2022-12-18 21:08:54
玲老师：回复亢你没有认证哪来的进项转出 认证了才是进项 才能做进项转出
2022-12-18 21:36:19
亢：回复玲老师 这个待认证进项科目和进项税转出性质一样吗？都属于不能抵扣的？
2022-12-18 21:58:05
玲老师：回复亢不一样 认证的是进项 没有认证的是 待认证进项
2022-12-18 22:20:31
亢：回复玲老师 都属于不能抵扣吧？
2022-12-18 22:38:59
玲老师：回复亢不是的 不是属于不能抵扣
2022-12-18 23:01:19
亢：回复玲老师 那是属于什么
2022-12-18 23:22:42
玲老师：回复亢认证的是进项 没有认证的是 待认证进项
2022-12-18 23:46:02
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税发票过期未认证怎么做能逾期抵扣
大金额的可以去税务申请
23楼
2022-12-18 19:42:57
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 淡定的柜子 发表的提问：
您好，请问增值税票过了认证期未认证，还可以冲红吗
这个认证期间未认证，一般是无法取得冲红的批准的。
24楼
2022-12-18 20:08:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 震动的毛衣 发表的提问：
分期乐通讯录认证未通过
你好，提是什么原因的，
25楼
2022-12-19 16:52:09
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 楠 发表的提问：
未认证抵扣的进项过期不能再认证抵扣了，但当初做了进项税额会计分录，现在如何处理呢
你好，可以转出，借管理费用，贷应交税费一应交增值税（进项税额转出
26楼
2022-12-19 17:14:25
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
增值税月末未认证怎样做分录？未认证，已认证，待抵扣，交税的分录顺序是怎样的
1.认证待抵扣:借:应交税费-应交增值税（待抵扣） 2.抵扣时:借:应交税费-应交增值税（进） 贷::应交税费-应交增值税（待抵扣） 3.缴税:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
27楼
2022-12-19 17:42:58
全部回复
幽兰：回复恩熙老师 未认证月末怎样做分录呢老师？
2022-12-19 18:11:56
恩熙老师：回复幽兰借:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 科目
2022-12-19 18:28:49
幽兰：回复恩熙老师 未认证的增值税月末 借：借:应交税费-应交增值税-待认证 进项税额 贷：应交税金―应交增值税（进项税） 对吗？
2022-12-19 18:39:44
恩熙老师：回复幽兰不是，我举个例子，比如够进原材料 1、取得进项票当月未认证认证 借：原材料 应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 贷:银行存款 2、待认证进项税额转入待抵扣时 借：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 3.抵扣时 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）
2022-12-19 19:07:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ lemontea 发表的提问：
请问增值税专用发票已认证，发票的款未付，会计分录怎么做？
你好，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷应付账款
28楼
2022-12-19 18:08:43
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
增值税进项发票当月未认证，拿到发票时应怎么做会计分录？
你好 借 成本费用 应交税费-待认证进项税额 贷 应付账款或银行存款
29楼
2022-12-19 18:17:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
增值税专用发票认证期限已过但没认证，如何做帐怎么做分录呢
您好，全部记入成本费用中，借：库存商品等科目，贷；现金或者银行存款等科目。
30楼
2022-12-20 17:27:13
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