昏睡的树叶：回复晓海老师 当期认证按要求要当月抵扣，如果不抵扣做账就作废了？这个作废了呀？ 还有应交增值税的明细科目有哪几个？当期收到未认证的，挂哪个明细科目？

晓海老师：回复昏睡的树叶1．“进项税额”，记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。 　　2．“已交税费”，核算企业当月缴纳本月增值税额。 　　3．“减免税款”，反映企业按规定减免的增值税款。企业按规定直接减免的增值税额借记本科目，贷记“营业外收入”科目。 　　4．“出口抵减内销产品应纳税额”，反映出口企业销售出口货物后，向税务机关办理免抵退税申报，按规定计算的应免抵税额，借记本科目，贷记“应交税费——应交增值税（出口退税）”科目。应免抵税额的计算确定有两种方法： 　　第一种是在取得国税机关《生产企业出口货物免抵退税审批通知单》后进行免抵和退税的会计处理。即按批准数进行会计处理。按《生产企业出口货物免抵退税审批通知单》批准的免抵税额。借记本科目。贷记“应交税费——应交增值税（出口退税）”科目。 　　第二种是出口企业进行退税申报时，按退税申报数进行会计处理。根据当期《生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总申报表》的免抵税额借记本科目，贷记“应交税费——应交增值税（出口退税）”科目。 　　5．“转出未交增值税”，核算企业月终转出应缴未缴的增值税。月末企业“应交税费——应交增值税”明细账出现贷方余额时，根据余额借记本科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目。 　　6．“销项税额”，记录企业

crystal：回复紫藤老师 那在申报季度企业所得税的时候，计税的销售收入是含增值税还是不含税？

紫藤老师：回复crystal计税的销售收入是含增值税，本身免税了，

孤傲王者：回复王雁鸣老师 @王老师：费用2级科目写什么？

王雁鸣老师：回复孤傲王者发票的内容是什么啊？

孤傲王者：回复王雁鸣老师 @王老师：货物名称就是 手机

王雁鸣老师：回复孤傲王者那就是，借：库存商品-手机，或者主营业务成本-手机成本，贷；应交税费-应交增值税-进项转出。

三好：回复王晶老师 不能再当专票使用了

王晶老师：回复三好嗯嗯，无法抵扣了呢

三好：回复王晶老师 逾期抵扣申请可以抵扣吗

王晶老师：回复三好不可以，一般是不行的

三好：回复王晶老师 好的，谢谢老师

王晶老师：回复三好嗯嗯，不用客气的哒

随风：回复郭老师 具体怎么做?

郭老师：回复随风借库存商品贷银存

随风：回复郭老师 一点也不明白

郭老师：回复随风价税合计做账，

lucky star：回复辜老师 其他的，当月认证的就直接计入应交税费～应交增值税～进项税吗？

lucky star：回复辜老师 已经认证的增值税要抵扣，要做会计分录吗？汇总的数字

辜老师：回复lucky star计入了应交税费～应交增值税～进项税，就已经抵扣了，不用在做处理了

+86：回复庄老师 应待认证是二级科目吗？应交税费-待认证进项税额，是这样子吗

庄老师：回复+86你好，是的，是这样的，

红：回复玲老师 老师:怎么做分录？

玲老师：回复红你好  借成本费用 进项 贷应付 

红：回复玲老师 老师:能详细说下吗？

红：回复玲老师 老师:增值税不是价外税吗？进成本费用？

玲老师：回复红单独寄进项这个科目了，没有记成本。你看分录已经单独写了。