首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
过期未认证增值税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
已认证的油费增值税发票会计分录怎么做
借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
76楼
2023-01-04 17:14:16
全部回复
左右逢源：回复邹老师 老师期末结转销项税及进项税具体分录看不懂，具体怎么结转
2023-01-04 17:39:54
左右逢源：回复邹老师 老师例如1月销项税18479 进项税11699怎么结转
2023-01-04 18:08:20
邹老师：回复左右逢源期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 金额就是18479-11699
2023-01-04 18:21:28
左右逢源：回复邹老师 新增增值税科目不知怎么用
2023-01-04 18:49:33
邹老师：回复左右逢源你好，具体是什么科目
2023-01-04 19:12:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 过往 发表的提问：
新会计制度增值税会计税目如何应用，收到也认证的增值税发票，如何做会计分录？
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
77楼
2023-01-04 17:20:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
期末已认证进项大于销项，有期末留底进项税额，应交增值税为0，会计分录如何做？
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
78楼
2023-01-04 17:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
七月份成为一般纳税人，增值税进项税也记入凭证，但是当月进项税额未认证，次月认证了，如何调账？会计分录怎么写？
你好，不涉及调整账务 借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 贷；应付账款等科目
79楼
2023-01-05 16:34:29
全部回复
佳佳：回复邹老师 八月份月底是否要再认证一次 八月份入账的进项税额？
2023-01-05 17:03:51
邹老师：回复佳佳你好，8月份认证就可以了，然后把待抵扣转入进项税额
2023-01-05 17:17:35
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 平常的小猫咪 发表的提问：
请问购买零食用于职工福利，但是增值税专用发票未认证的会计分录怎么写
你好 借记 管理费用-职工福利费 价+税 贷记 银行存款
80楼
2023-01-05 16:39:30
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 从容的往事 发表的提问：
请问当期有进项税未认证，做应交税费待认证进项税，在计算当期未交增值税是未认识的进项税为什么要作进项税减去，那当月的未交增值税应该怎么计算？
不是，这个是应交增值税=销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出，你这个待认证进项税额不参与计算
81楼
2023-01-05 17:01:30
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ A会计学堂辅导答疑老师-夏老师 发表的提问：
1、2018年的购买材料增值税未认证怎么入账，摘要和会计分录，2、之前可以不入账吗 ，认证的时候再入账？
你好！ 可以认证的时候再做账的
82楼
2023-01-05 17:25:34
全部回复
蒋飞老师：回复A会计学堂辅导答疑老师-夏老师1..认证做分录：（摘要：材料采购） 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2023-01-05 17:51:12
蒋飞老师：回复A会计学堂辅导答疑老师-夏老师1..未认证做分录：（摘要：材料采购，发票未认证） 借：原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款
2023-01-05 18:19:03
A会计学堂辅导答疑老师-夏老师：回复蒋飞老师 如果入账的话怎么做
2023-01-05 18:38:33
蒋飞老师：回复A会计学堂辅导答疑老师-夏老师未认证做分录：（摘要：材料采购，发票未认证） 借：原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款
2023-01-05 19:03:52
A会计学堂辅导答疑老师-夏老师：回复蒋飞老师 老师您好如果第二年里，一年当中前面是小规模后面是一般纳税人，我的明细账和银行账怎么登，前几个月没设有金额，小规模只设了一本总账，
2023-01-05 19:23:49
蒋飞老师：回复A会计学堂辅导答疑老师-夏老师小规模纳税人变一般纳税人，业务账可以在原来的账本上继续使用的（登记的）。单价按进货单价登记，就可以了。
2023-01-05 19:36:18
蒋飞老师：回复A会计学堂辅导答疑老师-夏老师一般企业要设三本账 总账，明细账，日记账（包括银行存款日记账，现金日记账）
2023-01-05 20:04:50
蒋飞老师：回复A会计学堂辅导答疑老师-夏老师以后可以慢慢规范。
2023-01-05 20:25:54
A会计学堂辅导答疑老师-夏老师：回复蒋飞老师 往来、银行的登账本日期和业务发生日期一致还是和记账凭证的日期一致
2023-01-05 20:51:22
蒋飞老师：回复A会计学堂辅导答疑老师-夏老师一般是和和记账凭证的日期一致的
2023-01-05 21:17:38
A会计学堂辅导答疑老师-夏老师：回复蒋飞老师 一台设备货已到，发票没到，金额是确定的，需要入账吗
2023-01-05 21:41:59
蒋飞老师：回复A会计学堂辅导答疑老师-夏老师你好！ 需要入账的。
2023-01-05 21:57:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王斌斌 发表的提问：
，增值税专票在5月份已收到，准备入账，但是进项税额还未认证，会计分录要怎么做？
您好！借原材料等 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款等。
83楼
2023-01-05 17:47:59
全部回复
王斌斌：回复宋生老师 为什么不是待抵扣进项税呢？两者有什么区别吗？
2023-01-05 18:04:01
宋生老师：回复王斌斌您好！一个是还没有认证，一个是已经认证了。
2023-01-05 18:23:17
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 终有弱水胜三千 发表的提问：
去年有一份过期认证的增值税发票，电费的。今天做了勾选认证。我想问这个分录怎么写
意思以前没有认证今天认证了？
84楼
2023-01-08 19:10:52
全部回复
终有弱水胜三千：回复马老师 是的，这张发票丢了，一直没有找到。以前没处理过
2023-01-08 19:24:56
马老师：回复终有弱水胜三千那你们以前报销了没 钱怎出去的 多大金额
2023-01-08 19:43:09
终有弱水胜三千：回复马老师 没报。二百
2023-01-08 19:54:09
马老师：回复终有弱水胜三千那你直接做进今年把 借管理费用等 进项 贷银行存款
2023-01-08 20:06:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 那年夏天 发表的提问：
我有两张增值税发票，上月已认证抵扣未入账，本月入账该如何做会计分录？谢谢！
借库存商品，费用，应交税费-应交增值税-进项贷银存 借应交税费-应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项
85楼
2023-01-08 19:29:55
全部回复
那年夏天：回复郭老师 餐饮行业增值税进项税额有10%的进项抵减，这个分录怎么做？
2023-01-08 19:45:34
郭老师：回复那年夏天抵扣之后的增值税不就是结转，上面第二个是结转需要缴纳的增值税
2023-01-08 20:02:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
当月增值税专用发票没有认证进入待认证进项税科目，下月认证抵扣后缴纳增值税的会计分录怎么做呀
借应交税费、应交增值税进项 贷应交税费待认证
86楼
2023-01-08 19:56:59
全部回复
优雅的柚子：回复郭老师 谢谢老师，这一步我知道，认证之后销项税额和进项税额的差额是需要结转到转出未交增值税科目里吗？是不是借：应交税额-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 然后缴税后借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款？
2023-01-08 20:27:11
郭老师：回复优雅的柚子你好对的 是这么做的
2023-01-08 20:56:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
增值税专用发票，没有认证，增值税的做帐的会计分录怎么做好？
你好 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目
87楼
2023-01-09 17:04:44
全部回复
陈江燕：回复邹老师 谢谢
2023-01-09 17:27:30
邹老师：回复陈江燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 17:37:31
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
进项发票回来一部分认证，一部分待勾选认证的会计分录；后期后期待勾选认证的发票又勾选认证的会计分录
进项税发票，勾选认证的，全部做进项税额，没有勾选的，做“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”科目，如果 认证后，转入进项税额。
88楼
2023-01-09 17:16:02
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
89楼
2023-01-09 17:38:59
全部回复
bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2023-01-09 18:15:21
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2023-01-09 18:37:29
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2023-01-09 18:51:49
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2023-01-09 19:07:01
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2023-01-09 19:28:30
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2023-01-09 19:56:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
当期取得固定资产增值税发票就得当月认证，会计分录再做进项税额转出么
不是转出，是放在放在待抵扣
90楼
2023-01-10 16:33:24
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料