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缴纳上年度所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
31楼
2022-12-20 18:14:59
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????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2022-12-20 18:44:40
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2022-12-20 18:58:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
缴纳2017年度所得税需要先计提吗？会计分录是怎样的？？
需要先计提，可以直接补在2018年的账面，借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
32楼
2022-12-21 17:35:47
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 月半湾 发表的提问：
年度会算清缴时缴纳所得税分录如何记账？
你好，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时，借应交税费――企业所得税， 贷银行存款
33楼
2022-12-21 17:57:10
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月半湾：回复徐阿富老师 不用通过以前年度损益调整？
2022-12-21 18:12:23
徐阿富老师：回复月半湾你好，现在已经没有以前年度损益调整这个科目了，再说你通过这个科目最后也要转到利润分配里面来的
2022-12-21 18:23:37
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
计提和缴纳年度所得税的分录
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷英航存款
34楼
2022-12-21 18:14:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
35楼
2022-12-22 17:26:59
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晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2022-12-22 17:52:33
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2022-12-22 18:09:07
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2022-12-22 18:31:47
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2022-12-22 18:46:41
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2022-12-22 19:15:46
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2022-12-22 19:32:52
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2022-12-22 19:52:11
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2022-12-22 20:20:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 钰垚 发表的提问：
您好！老师，2021年忘记计提所得税，现在缴纳所得税，要怎么出会计分录，账上没有 前年度损益调整 这个科目
借利润分配未分配利润，贷应交税费企业所得税
36楼
2022-12-22 17:46:44
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 满意的心情 发表的提问：
老师，你好！2019年5月份所得税汇算清缴时缴纳2018年度企业所得税会计分录怎么做？
你好！ 计提分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费…应交所得税 交纳 借：应交税费…应交所得税 贷：银行存款
37楼
2022-12-22 17:57:57
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
38楼
2022-12-22 18:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
39楼
2022-12-23 16:47:54
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 向左走、向右行 发表的提问：
请问老师，本年五月缴纳上年度的汇算企业所得税怎么做账？会计分录怎么做？
借以前年度损益调整贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
40楼
2022-12-23 17:14:08
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向左走、向右行：回复吴少琴老师 不用计提吗？
2022-12-23 17:28:02
向左走、向右行：回复吴少琴老师 就是不用计入所得税费用结转了？
2022-12-23 17:40:33
吴少琴老师：回复向左走、向右行不用计提吗？ 不用计提
2022-12-23 18:00:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
41楼
2022-12-23 17:30:09
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ spring 发表的提问：
上年度计提企业所得税，今年实际缴纳比计提多，如何调整分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
42楼
2022-12-23 17:50:43
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
小企业会计准则下，缴纳年度所得税税费怎么做分录啊
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
43楼
2022-12-23 18:11:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 阿曾 发表的提问：
本年度缴纳上年度企业所得税，但上年度没有计提，也没有以前年度损益调整怎么做分录
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
44楼
2022-12-24 17:32:02
全部回复
阿曾：回复王超老师 没有以前年度损益科目
2022-12-24 17:45:54
王超老师：回复阿曾借：未分配利润 贷：银行存款
2022-12-24 18:09:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 优洁雅财务-邱静 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了年度企业所得税，金碟做会计分录怎以写
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
45楼
2022-12-24 17:42:40
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优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 这是在什么科目呀，我在金碟都没有找到这一个科目
2022-12-24 18:03:57
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是损益类科目
2022-12-24 18:27:54
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 是损益类科目，我在金碟里面没有看到有以前年度损益调整 这一个科目怎么办？
2022-12-24 18:53:35
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是不是你选择的制度没这个科目
2022-12-24 19:17:42
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 如果是我选择这个制度没有这个科目，那又该如何这笔会计分录呢
2022-12-24 19:29:39
邹老师：回复优洁雅财务-邱静通过利润分配——未分配利润科目代替
2022-12-24 19:40:39
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