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缴纳上年度所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
我们是小规模纳税人，在去年18年多缴纳了304.33的企业所得税，今年19年第一季度应交企业所得税为830.32元，抵减怎么做会计分录，第一季度申报表13行并未显示实际已预缴所得税额，税局让我填写了抵税申报表了。怎么做分录？
你好！你是汇算清缴出来多交的吗？
286楼
2023-03-26 20:28:02
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
287楼
2023-03-26 20:41:58
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-03-26 21:13:49
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-03-26 21:36:54
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-03-26 21:59:33
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-03-26 22:13:45
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-03-26 22:29:51
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-03-26 22:57:11
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-03-26 23:09:37
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-03-26 23:22:16
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-03-26 23:49:17
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-03-27 00:03:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
288楼
2023-03-27 14:38:38
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 淡然 发表的提问：
2017年度多缴的企业所得税2018年5月退回来了，怎么做会计分录？
借：应交税费贷：以前年度损益调整
289楼
2023-03-27 14:52:15
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提和缴纳所得税的会计分录是？
您好 计提 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
290楼
2023-03-27 15:21:07
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
缴纳上一年度的企业所得税，是缴纳月计提，还是得先计提，次月才能缴纳呢？
您好 缴纳上一年度的企业所得税 可以缴纳的当月计提
291楼
2023-03-27 15:47:59
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ W 海连 发表的提问：
我们是小规模纳税人，在去年18年多缴纳了304.33的企业所得税，今年19年第一季度应交企业所得税为830.32元，抵减怎么做会计分录，第一季度申报表13行并未显示实际已预缴所得税额，税局让我填写了抵税申报表了。怎么做分录？
实际已预缴所得税额是一季度的预缴 借 应交税费---应交所得税 贷 所得税费用
292楼
2023-03-28 14:31:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
邹老师，请问3、请问第三季度缴纳所得税，是本季度计利润总额*所得税率-当年前二个季度已缴纳的所得税吗？申报表会自动减当年前二个季度已缴纳的所得税吗？
是的，你报第三季度所得税的时候，预缴税额就是前面两个季度缴纳的所得税税额
293楼
2023-03-28 14:58:40
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沉浮：回复邹老师 请问第三季度实际交的多少税要还要减去前二季度交的所得税？
2023-03-28 15:27:21
邹老师：回复沉浮第三季度应纳企业所得税税额=利润总额本年累计*适用税率-第二季度累计预交所得税税额
2023-03-28 15:57:02
沉浮：回复邹老师 请问是说，本季度应纳企业所得税=本年累计利润总额*适用税率-本年前几个季度已交的所得税吗？
2023-03-28 16:08:55
邹老师：回复沉浮是的 计算的结果如果是正数，说明这个季度需要预缴税金，如果是负数，就不用预缴企业所得税
2023-03-28 16:37:46
沉浮：回复邹老师 请问本年前几个季度已交的所得税填哪里？我没填过。
2023-03-28 16:56:02
邹老师：回复沉浮不用填，系统会自动提取数据
2023-03-28 17:15:49
沉浮：回复邹老师 请问2015年3月份年报所得税，做的账务处理的数据，也要算到3月份的资产负债表和利润表
2023-03-28 17:26:09
邹老师：回复沉浮年度所得税根据汇算清缴报告进行账务处理
2023-03-28 17:46:27
沉浮：回复邹老师 但是年度所得税根据汇算清缴报告进行账务处理做在2015年3月分里，这个个汇算账务处理的数据，也要算到3月份的资产负债表和利润表
2023-03-28 18:08:36
邹老师：回复沉浮是的
2023-03-28 18:24:55
沉浮：回复邹老师 请问商标注册证，是拿到手了，次月将这个商标注册证交5元的印花税吗？以后不用交了吗？
2023-03-28 18:53:39
邹老师：回复沉浮是的
2023-03-28 19:10:16
沉浮：回复邹老师 请问企业所得税是是看累计数不超过30万就可享受减免
2023-03-28 19:36:19
邹老师：回复沉浮20万以下按10%计算，30万以下按20%计算
2023-03-28 20:05:12
沉浮：回复邹老师 请问对于多缴所得税额100不办理退税，用以抵缴下年度汇算清缴预缴所得税，不可以抵扣下季度交的所得税吗
2023-03-28 20:30:07
沉浮：回复邹老师 请问对于多缴所得税额100不办理退税，用以抵缴下年度汇算清缴预缴所得税，不可以抵扣下季度交的所得税吗
2023-03-28 20:48:51
邹老师：回复沉浮不可以的
2023-03-28 21:18:14
沉浮：回复邹老师 请问汇算清缴对于多交的所得税，计提，借：应交税金-应交企业所得税100 贷：以前年度损益调整，下年汇算清缴时登这两步分录吗？，借：所得税费用 贷：应交税金-应交企业所得税 100 重新分配利润 借： 本年利润100 贷：所得税费100
2023-03-28 21:29:52
邹老师：回复沉浮借；应交税金-应交企业所得税100 贷：以前年度损益调整 100 借；银行存款100 贷；应交税金-应交企业所得税100
2023-03-28 21:53:39
沉浮：回复邹老师 请问汇算清缴多交的税，为什么不能抵扣下个季度应交的所得税。
2023-03-28 22:12:56
邹老师：回复沉浮这个是税务局具体执行的事情，没有为什么的，而且所得税汇算清缴表格也只提供了退税和结转以后抵扣的两种操作办法
2023-03-28 22:29:59
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 发表的提问：
企业4月份缴纳上个季度所得税，我应该在3月份计提，然后4月份缴纳么。还是直接4月份计提和缴纳所得税，分录怎么做
3月计提四月缴纳 借所得说费用贷应交税费-所得税
294楼
2023-03-28 15:17:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可乐 发表的提问：
2020年2月份补缴了2011-2012年度的个人所得税5000元，产生滞纳金8000多，这个会计分录如何做？
借 应交税费 营业外支出贷银行存款
295楼
2023-03-29 14:21:54
全部回复
可乐：回复玲老师 这个是以前年度的补交，损益要调整吗
2023-03-29 14:41:45
玲老师：回复可乐影响损益了，要把损益科目用，以前年度损益调整这个科目代替调整一下，
2023-03-29 15:06:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 英俊的月饼 发表的提问：
请问下年度汇算清缴所得税的完整会计分录是什么，谢谢
借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整
296楼
2023-03-29 14:35:40
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 1936 发表的提问：
想问一下，年度企业所得税汇算清缴的会计分录怎么做了
你好，企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
297楼
2023-03-29 14:53:22
全部回复
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.9w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
跨年度的暂估，会计做分录的时候做的增值税，不过没有缴纳增值税，计提了所得税，今年3月才开票，应该怎么做分录？
同学，你好，这个计提的增值税和企业所得税不用交了，是吗？
298楼
2023-03-29 15:11:59
全部回复
5fsshz：回复刘艳红老师 增值税没有交，企业所得税计提呢？应该是要交的吧,分录应该怎么做
2023-03-29 15:41:51
刘艳红老师：回复5fsshz我去年计提了，今年交了，计到银行存款就可以了 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-03-29 15:56:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
2017年汇算清缴需补缴4万元所得税，用2016年1-12月多缴所得税10万里面抵减。请问我的会计分录应该怎样做呢10万元是以前年度所得税多缴的，税务不作退回企业，用于以后年度所得税冲减。
你好！当时怎么做的账务处理？
299楼
2023-04-02 17:56:29
全部回复
仰望星空：回复QQ老师 没做任何处理
2023-04-02 18:27:02
仰望星空：回复QQ老师 想问一下确认要补缴时，要补计提吗
2023-04-02 18:38:40
QQ老师：回复仰望星空你好！需要补提。
2023-04-02 19:00:44
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
第三季度已经计提并缴纳了部分所得税额，12月底还要补缴一部分怎么做会计分录
借企业所得税费用 贷应交税费-所得税
300楼
2023-04-02 18:09:00
全部回复
峥嵘岁月：回复吴少琴老师 老师，具体是这样的，三季度应交所得税额是37943.11减免15%.我借所得税费用37943.11贷应交税额，另外对减免部分做的会计分录是借应交所得税22765.87借所得税红字22765.87.在10月份预缴申报错了先交了10180.借应交所得税贷银行存款。第四季度核算所得税34121.66。减免20473那我12月底应该怎么做分录，明天对之前申报错误的报表进行更新申报
2023-04-02 18:25:42
吴少琴老师：回复峥嵘岁月你就计提你1月实际缴纳的税额
2023-04-02 18:40:59
峥嵘岁月：回复吴少琴老师 老师，我9月计提的会计分录和10月缴的会计分录对吗
2023-04-02 19:05:07
吴少琴老师：回复峥嵘岁月计提只计提你实际缴纳的，减免部分直接扣除，不需要做红字分录
2023-04-02 19:16:56
峥嵘岁月：回复吴少琴老师 好的谢谢老师
2023-04-02 19:42:32
吴少琴老师：回复峥嵘岁月满意请打五分好评
2023-04-02 19:58:48
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