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缴纳上年度所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
补缴纳去年所得税会计分录怎么做
1、补计提时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 2、结转时: 借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、支付企业所得税时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
106楼
2023-01-28 17:02:58
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 甄珍 发表的提问：
麻烦问下，已经计提所得税，弥补以前年度亏损后无需缴纳所得税，月末会计分录如何做？
你好，那红冲之前计提的所得税的呢
107楼
2023-01-29 15:39:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
年底，公司所得税年度申报，本年实际缴纳税额比本年预缴税额多，这个要怎么做会计分录？
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
108楼
2023-01-29 15:58:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税缴费的会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？没有以前年度损益调整这个科目怎么处理分录？
借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 可以这样做计提，缴纳分录
109楼
2023-01-29 16:24:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
缴纳去年所得税会计分录，如何做账？？
您好 请问大概多少金额
110楼
2023-01-29 16:40:21
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海之蓝：回复bamboo老师 5000元所得税额
2023-01-29 17:01:56
bamboo老师：回复海之蓝借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-01-29 17:13:20
海之蓝：回复bamboo老师 那么所得税计入本年利润，借，本年利润5000元，贷，所得税费用，5000元？计入2020损益？
2023-01-29 17:25:28
bamboo老师：回复海之蓝是的 金额不大 计入本年损益
2023-01-29 17:42:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Y 发表的提问：
以前年度费用少计多缴所得税会计分录怎样做
你好，借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目 不做费用分录就是了
111楼
2023-01-29 17:02:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
以前年度费用少计多缴所得税会计分录怎样做
这个已交企业所得税不在计算。在补计税务也不认可，除非说企业所得税年报没有做。
112楼
2023-01-30 16:18:29
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
老师，2019年所得税汇算清缴，缴纳的所得税会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
113楼
2023-01-30 16:41:22
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静诗思：回复月月老师 就是不体现在2019的所得税费用
2023-01-30 17:10:49
月月老师：回复静诗思你好，是这样的，不属于2019的所得税。
2023-01-30 17:27:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
114楼
2023-01-30 16:54:31
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陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2023-01-30 17:20:00
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2023-01-30 17:41:36
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2023-01-30 18:10:12
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2023-01-30 18:22:12
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2023-01-30 18:39:09
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2023-01-30 18:49:30
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2023-01-30 19:00:22
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2023-01-30 19:17:56
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2023-01-30 19:47:50
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2023-01-30 20:12:51
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2023-01-30 20:25:55
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2023-01-30 20:49:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
缴纳年度企业所得税分录怎么做？需要计提吗
你好！你是说汇算清缴的时候？
115楼
2023-01-30 16:59:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ …… 发表的提问：
账软件里没有以前年度损益调整，16年未计提所得税费用，17年缴纳所得税的时候的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
116楼
2023-01-31 16:08:56
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……：回复袁老师 老师，做账软件里面没有以前年度损益调整科目，因为我们用的是小企业会计准则，那么在没有这个科目的时候我们该怎么做账？
2023-01-31 16:23:29
袁老师：回复……借：未分配利润贷：应交税费
2023-01-31 16:38:56
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 梦幻 发表的提问：
请问，年末没有计提所得税，在下一个年度，缴纳所得税的分录怎么做
你好，如果说你想简单一点儿，直接 借所得税费用， 贷应交税费，应交所得税，那按说他是去年的业务，咱应该是 借利润分配未分配利润， 贷应交税费应交所得税，但是它会产生一个问题，就是你资产负债表上的未分配利润，他和你利润表上的本年利润，嗯会不太匹配。
117楼
2023-01-31 16:32:44
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梦幻：回复李霞老师 可以用调整以前年度损益，可以调过来吗
2023-01-31 16:56:57
李霞老师：回复梦幻可以的，你先寄到以前年度损益调整里，然后呢，再转到利润分配未分配利润。
2023-01-31 17:15:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
本月缴纳17年的所得税完整会计分录？是应该计提还是以前年度损益调整呢？？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
118楼
2023-01-31 16:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 敏敏 发表的提问：
季度预缴所得税都是0，年度缴纳所得税如何做账？分录怎么写
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
119楼
2023-02-01 15:24:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ????one???? 发表的提问：
请问做账是做1和2两笔分录，还是第三笔结转的分录也要做？5月上缴18年汇算清缴后的企业所得税会计分录： 1.计提18年汇算清缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2.上缴所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 3.结转分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
您好 是第三笔分录也要做的 简单的做两笔分录也可以 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
120楼
2023-02-01 15:49:48
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????one????：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-01 16:20:30
bamboo老师：回复????one????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-01 16:40:35
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