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缴纳上年度所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Zns. 发表的提问：
2020年缴纳的2019年最后一个季度的所得税应该怎么做会计分录
您好 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
61楼
2022-12-27 18:02:59
全部回复
Zns.：回复bamboo老师 2019年我已经结账了，这个是缴纳的是2019年最后一个季度的所得税，需要调整吗那？
2022-12-27 18:14:04
bamboo老师：回复Zns.您12月份没有计提么
2022-12-27 18:38:22
Zns.：回复bamboo老师 没有计提
2022-12-27 19:00:56
bamboo老师：回复Zns.借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
2022-12-27 19:27:45
Zns.：回复bamboo老师 那我现在应该怎么处理呀？
2022-12-27 19:53:36
bamboo老师：回复Zns.就写这两笔分录就好啦
2022-12-27 20:10:49
Zns.：回复bamboo老师 哦哦不用写以前年度损益吗
2022-12-27 20:31:54
bamboo老师：回复Zns.你是小企业会计准则还是企业会计准则
2022-12-27 20:54:23
Zns.：回复bamboo老师 会计准则
2022-12-27 21:04:40
Zns.：回复bamboo老师 我们是企业会计准则，一般纳税人
2022-12-27 21:16:23
Zns.：回复bamboo老师 因为我看之前的账是有做以前年度损益调整的，因为我是新手，我也不太懂，怕搞错了
2022-12-27 21:45:47
bamboo老师：回复Zns.借 以前年度损益调整 贷 应交税费~企业所得税 借 利润分配~未分配利润 贷 以前年度损益调整
2022-12-27 21:59:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ GU 发表的提问：
老师，企业上年度汇算后，多缴所得税4000，今年一季度应缴8000元所得税，今年的会计分录该怎么做，抵减上年的4000元怎么处理啊？
你好 1上年多交 借；应交税费 贷银行存款 4000 2本年一季度计提借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税 8000 然后按4000做缴纳 借；应交税费 贷银行存款 4000（这个就是抵扣了上年4000之后实际缴纳的金额，如果没有抵扣，就需要按8000做分录的）
62楼
2022-12-28 17:17:52
全部回复
GU：回复邹老师 老师，上年度做的会计分录是1：借：所得税4000 贷：应交税费：4000 还记了一笔：借应交税费：4000 贷：银行存款4000，上年度己结平了，今年计提8000，实际做账4000，那就不平了啊，我就是这点不懂？
2022-12-28 17:37:37
邹老师：回复GU你好，那你上年就没有多做缴纳企业所得税分录啊，计提缴纳都是4000，怎么是多缴纳了呢
2022-12-28 17:56:11
GU：回复邹老师 因为是预缴的，后面年底汇算出来就多缴了4000，这样的
2022-12-28 18:09:55
邹老师：回复GU你好，多交就冲销之前计提分录就是了 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 4000
2022-12-28 18:31:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下补缴上一年度企业所得税怎么做分录
借：未分配利润贷：应交税费
63楼
2022-12-28 17:37:44
全部回复
2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧
2022-12-28 17:52:00
袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。
2022-12-28 18:21:13
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的音响 发表的提问：
收到以前年度多缴纳的企业所得税用来抵扣今年的企业所得税预缴，该怎么做会计分录
你好，不用单独做，应该有留底数额，
64楼
2022-12-28 17:46:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ . 发表的提问：
老师，这个月缴纳了上季度的所得税，所得税需要计提吗，缴纳分录怎么做
你好，需要的，在12月份借所得税费用，贷应交税费企业所得税 支付，借应交税费企业所得税，贷银行存款。
65楼
2022-12-28 17:54:40
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 英勇的香烟 发表的提问：
以前年度缴纳企业所得税今年税务局让做了抵税，会计分录怎么做
你好，你说的抵税是什么意思，以前多缴纳的吗
66楼
2022-12-28 18:02:59
全部回复
英勇的香烟：回复冉老师 抵以后的税
2022-12-28 18:30:50
冉老师：回复英勇的香烟就是多缴纳的，这个没有关系，说明你们账上去年应交所得税是个负数，今年正常计提即可，
2022-12-28 18:45:06
英勇的香烟：回复冉老师 是多缴纳的季度预缴的
2022-12-28 19:11:12
冉老师：回复英勇的香烟那就是我说的，情况，后期正常计提税即可
2022-12-28 19:23:30
英勇的香烟：回复冉老师 那要不要调整账，以前年度的
2022-12-28 19:44:55
英勇的香烟：回复冉老师 老师，以前年度汇算清缴的申报表就是负数，但是税务那边让我去做了抵税申请
2022-12-28 20:03:36
冉老师：回复英勇的香烟你好，不用调账，账上是负数说明预缴了，后期计提费用，就会冲这个预缴，冲说明就不用再缴纳了
2022-12-28 20:14:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
单位这个月缴纳2014年度所得税罚款100000滞纳金38000怎么做会计分录
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
67楼
2023-01-02 09:46:05
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 火星上的帆布鞋 发表的提问：
汇算清缴的时候直接调整了费用并缴纳了上年度的所得税，会计分录怎么写，怎么处理
:嗯嗯，好的，谢谢啦
68楼
2023-01-02 09:57:09
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Fenz 发表的提问：
老师，2018年缴纳2017年度汇算清缴企业所得税，直接借所得税费用，贷银行存款。和2018年缴纳第一二季度的企业所得税也是上面同样分录（都没有计提），那么现在要怎样调整分录？麻烦老师写下分录
你已经缴纳了，可以不用调整了
69楼
2023-01-02 10:11:40
全部回复
Fenz：回复辜老师 那19年缴纳2018年汇算清缴的和2019年第一二三季度的也是一样没有计提，需要补计提吗？
2023-01-02 10:55:20
辜老师：回复Fenz你只要计入了所得税费用，就可以了
2023-01-02 11:17:56
Fenz：回复辜老师 每季度都是没有计提，银行扣款后直接借：所得税费用，贷银行存款。现在都不用补计提/计提吗？
2023-01-02 11:46:09
辜老师：回复Fenz是的，已经计入所得税费用了，不用补记提了
2023-01-02 11:59:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
70楼
2023-01-02 10:39:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 土豪的抽屉 发表的提问：
司2019年1月缴纳2018年第四季度的企业所得税，在2018年12月没有计提企业所得税，在2019年1月缴纳时怎样做会计分录呢？
你好，可以直接缴纳借所得税 贷银行存款
71楼
2023-01-02 10:48:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 能干的柠檬 发表的提问：
小规模企业，上年最后一个季度计提所得税是全额计提，今年1月缴费，减免部分怎么做分录，里面还有一项：减免已实际缴纳所得税（上年第3季度也缴过）怎么做分录？
你好 按实际应交的计提 ，计提 多的可以红冲了
72楼
2023-01-03 16:39:39
全部回复
能干的柠檬：回复玲老师 但里面还有一项已实际缴纳的呢？
2023-01-03 17:10:53
玲老师：回复能干的柠檬已交是自动带出来的 前期交的
2023-01-03 17:35:31
能干的柠檬：回复玲老师 对
2023-01-03 18:04:15
能干的柠檬：回复玲老师 那这样怎么在做分录时体现出来？
2023-01-03 18:15:16
玲老师：回复能干的柠檬分录就是按照计提实际交的所得税金额计提
2023-01-03 18:36:19
能干的柠檬：回复玲老师 减免的 要弄到营业外支出吗？
2023-01-03 18:48:47
能干的柠檬：回复玲老师 营业外收入
2023-01-03 18:59:00
玲老师：回复能干的柠檬不用 按实际交的金额这计提 交钱
2023-01-03 19:27:32
玲老师：回复能干的柠檬比如你减免后交100元，你就按100元具提，就不会有差额，也不涉及到营业外收支
2023-01-03 19:48:34
能干的柠檬：回复玲老师 好的 谢谢
2023-01-03 20:02:32
玲老师：回复能干的柠檬不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-03 20:22:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
上一年度未计提第四季度需要缴纳的增值税，附加税，所得税，在次年如何记分录
你好 补结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 补计提附加税 借：以前年度损益调整—税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 补计提所得税 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
73楼
2023-01-03 17:05:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
74楼
2023-01-03 17:20:07
全部回复
简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2023-01-03 17:43:21
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2023-01-03 17:53:38
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2023-01-03 18:09:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 热情的嚓茶 发表的提问：
做汇算清缴，做出来18年度多缴纳企业所得税5000元、19年本季度盈利缴纳20000、可以递减以前年度多缴纳5000元、实际本季度企业所得税扣款15000元、汇算清缴出多缴纳的不调帐、现在本季度会计分录怎么处理、缴纳扣款时又做分录
您好，汇算清缴出多缴纳的不调帐、现在本季度会计分录，借：所得税，15000，贷：应交税费-应交企业所得税，15000、缴纳扣款时做分录，借：应交税费-应交企业所得税，15000，贷：银行存款，15000。
75楼
2023-01-03 17:34:50
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