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缴纳上年度所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
76楼
2023-01-03 17:50:58
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无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2023-01-03 18:05:49
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2023-01-03 18:24:45
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-01-03 18:48:13
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2023-01-03 19:06:34
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2023-01-03 19:30:36
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2023-01-03 19:57:01
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ susu 发表的提问：
请问小企业会计准备补缴上年度所得税分录应该怎么做账？
你好， 借利润分配未分配利润贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款
77楼
2023-01-04 17:07:45
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ easy @ love 发表的提问：
缴纳年度所得税，印花税和工会经费可以不计提吗？分录怎么做
印花税实际工作是计提 的 工会经费计提 借税金及附加贷应交税费借应交税费 贷银行存款 借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款 借所得税费用 贷应交税费 借应交税费贷银行存款
78楼
2023-01-04 17:15:29
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easy @ love：回复玲老师 上月的印花税没有计提，可以补计提在这个月吗
2023-01-04 17:37:08
玲老师：回复easy @ love印花税要是当月交的当月的不计提 也是可以的
2023-01-04 17:57:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
我2016年第四季度计提了所得税2343元 本月要缴纳 会计分录如何做
借；应交税费 贷；银行存款
79楼
2023-01-04 17:29:07
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叮咚：回复邹老师 我现在 越来越糊涂了
2023-01-04 17:46:57
邹老师：回复叮咚如果是以前年度计提通过以前年度损益调整 你这个是上年计提，这个月缴纳，所以是这个分录的
2023-01-04 18:15:35
叮咚：回复邹老师 我上年没有计提营业税金及附加 本月计提，缴纳 会计分录该如何做？ 谢谢 老师
2023-01-04 18:33:09
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 超级的洋葱 发表的提问：
请问收到上年度多缴交的税局退的增值税怎么做会计分录，以及收到上年度多缴交企业所得税抵扣今年企业所得税怎么入账
年度多缴交的税局退的增值税，是什么原因多缴纳的？上年度多缴交企业所得税：借应交税费-企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
80楼
2023-01-04 17:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
81楼
2023-01-05 16:58:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
上年度计提企业所得税8000元，本月缴上年度所得税金支出13000元，分录该怎么做呢？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税8000 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 13000
82楼
2023-01-05 17:25:46
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一笑而过：回复邹老师 @邹老师:老师去年只计提了8000元，借:所得税8000元，贷:应交税费8000 今年交去年的产生13000-8000=5000的差额，充去年应交税费8000元，产生的差额5000元，如何做分录
2023-01-05 17:47:18
邹老师：回复一笑而过借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 5000
2023-01-05 18:04:25
一笑而过：回复邹老师 @邹老师:这样行不借:应交税费8000 未分配利润5000 贷:银行存款13000
2023-01-05 18:26:33
邹老师：回复一笑而过借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税8000 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 5000 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 13000 这样是正确的分录
2023-01-05 18:53:26
一笑而过：回复邹老师 @邹老师:知道了，谢谢。
2023-01-05 19:13:07
邹老师：回复一笑而过不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-05 19:26:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
83楼
2023-01-05 17:33:12
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chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2023-01-05 18:01:30
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2023-01-05 18:17:38
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2023-01-05 18:42:52
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2023-01-05 19:08:47
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2023-01-05 19:37:03
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2023-01-05 19:53:11
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2023-01-05 20:08:24
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2023-01-05 20:21:05
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2023-01-05 20:31:27
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2023-01-05 20:53:10
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2023-01-05 21:04:28
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2023-01-05 21:22:25
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2023-01-05 21:34:22
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2023-01-05 21:52:47
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2023-01-05 22:02:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 冷静的小白菜 发表的提问：
税局退回上年度多缴的所得税会计分录怎样做，我是小微企业
你好，税局退回上年度多缴的所得税，分录是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润  
84楼
2023-01-05 17:47:59
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冷静的小白菜：回复邹老师 我们执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，直接转本年利润~未分配利润行吗，谢谢
2023-01-05 18:10:11
邹老师：回复冷静的小白菜你好，执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，分录就是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润  
2023-01-05 18:27:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
这个季度缴纳了企业所得税，咋写会计分录
你好， 借应交税费 贷银行存款，
85楼
2023-01-08 19:03:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
86楼
2023-01-08 19:11:18
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本年度亏损,上季度多缴的企业所得税如何用红字冲,会计分录如何做
多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
87楼
2023-01-08 19:18:03
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李老师：回复爱笑的流沙多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
2023-01-08 20:04:26
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
88楼
2023-01-08 19:45:31
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杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-01-08 20:10:03
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-01-08 20:29:30
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-01-08 20:51:02
杨：回复月月老师
2023-01-08 21:17:26
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-01-08 21:36:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
89楼
2023-01-08 19:56:59
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
请问现在缴纳上年度的企业所得税怎么做分录？
同学你好，借应交税费～企业所得税，贷银行存款
90楼
2023-01-09 17:04:43
全部回复
鳗鱼路灯：回复小叶老师 上年度的哦
2023-01-09 17:34:15
小叶老师：回复鳗鱼路灯嗯，上年度有计提吧
2023-01-09 18:02:22
鳗鱼路灯：回复小叶老师 没有的，汇算清缴的
2023-01-09 18:16:12
小叶老师：回复鳗鱼路灯金额多大的，不大计入当期
2023-01-09 18:29:30
鳗鱼路灯：回复小叶老师 5000
2023-01-09 18:46:33
小叶老师：回复鳗鱼路灯做笔借所得税费用，贷应交税费～企业所得税，借应交税费～企业所得税，贷银行存款
2023-01-09 19:13:52
鳗鱼路灯：回复小叶老师 不计提可以吗
2023-01-09 19:35:31
小叶老师：回复鳗鱼路灯不计提会导致你应交税费不平
2023-01-09 19:46:35
鳗鱼路灯：回复小叶老师 直接借所得税费用贷银行存款可以吗
2023-01-09 20:10:18
小叶老师：回复鳗鱼路灯不要去省略，按正常的处理
2023-01-09 20:20:47
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