凡：回复王雁鸣老师 老师分录请您告诉下

王雁鸣老师：回复凡您好，计提时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

凡：回复王雁鸣老师 银行存款有参与吗老师？

王雁鸣老师：回复凡您好，没有的。

凡：回复王雁鸣老师 之前年末先 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 要这样做吧，之后 借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

王雁鸣老师：回复凡您好，是的。

凡：回复王雁鸣老师 老师为什么要计提呢？年末先做 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 之后直接做 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 这样可以吗？

王雁鸣老师：回复凡您好，这样不可以的，因为利润分配－提取法定盈余公积明细科目有余额了，这个余额还需要结转到利润分配-未分配利润里去的。

凡：回复王雁鸣老师 您好，计提时，借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积金。 同时，借：利润分配-提取法定盈余公积金， 贷：盈余公积金-提取法定盈余公积 老师利润分配 和 盈余公积二级科目要加上提取法定盈余公积吧

王雁鸣老师：回复凡您好，可以加上的。

小鱼儿：回复朴老师 能只做借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积—法定盈余公积，中间利润分配转换没做这个科目是不是不对呀

朴老师：回复小鱼儿同学你好 借：利润分配—未分配利润， 贷：利润分配—提取的盈余公积。 同时， 借：利润分配—提取的盈余公积， 贷：盈余公积—法定盈余公积， 盈余公积—任意盈余公积。

雨花：回复立红老师 是先将本年利润转入利润分配-未分配利润，然后再计提盈余公积吗？

立红老师：回复雨花同学你好，是先将本年利润转入利润分配-未分配利润，然后再计提盈余公积吗？——是的；

熊猫公主：回复张艳老师 老师：“盈余公积”的账户余额在资产负债表和利润表上有体现出来吗？

张艳老师：回复熊猫公主盈余公积的余额是要填写在资产负债表的。

715843540：回复玲老师 年底本年利润怎么做分录？

715843540：回复玲老师 我们公司只做到本年利润，我不知道年底了还要做什么分录？

玲老师：回复715843540您好 年末结转本年利润 借本年利润 贷利润分配未 配利润

715843540：回复玲老师 是先结转本年利润，再结转利润分配，最后提取盈余公积吗？

玲老师：回复715843540您好 是先结转本利润 借本年利润 贷利润分配未 配利润

715843540：回复玲老师 嗯！然后呢？

玲老师：回复715843540然后就是最上面给你写的分录

715843540：回复玲老师 知道了，谢谢老师

玲老师：回复715843540不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

橙：回复岳老师 那这两项算入净利润中吗？算是可供分配的利润吗

橙：回复岳老师 还想问一下，未分配利润的哪方代表增加

岳老师：回复橙这样会减少可供分配利润。贷方增加。