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年末提取盈余公积会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
老师，年末计提盈余公积和年末结转损益的会计分录是放在12月末结转损益前做还是放在后面做？
您好 结转损益以后做，结转损益了以后才知道本年利润多少
151楼
2023-02-12 18:21:00
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熏衣草：回复文老师 直接点利润表也知道利润好多呀？
2023-02-12 18:35:43
熏衣草：回复文老师 只是借本年利润贷利润分配放在后面做嘛
2023-02-12 18:47:19
熏衣草：回复文老师 计提那个放在前面没影响啊
2023-02-12 19:08:45
文老师：回复熏衣草做利润表也需要先结转损益的吧
2023-02-12 19:26:16
熏衣草：回复文老师 我是说计提盈余公积的会计分录做了后再结转的损益
2023-02-12 19:51:13
文老师：回复熏衣草应该是先结转损益
2023-02-12 20:07:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
利润分配-提取法定盈余公积的期末余额公式？
按照《公司法》有关规定，公司制企业应按照净利润（减弥补以前年度亏损，下同）的10%提取法定盈余公积
152楼
2023-02-13 15:21:14
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 英平???? 发表的提问：
我们公司要给股东分配利润，首先要计提之前年度的盈余公积-法定盈余公积，要逐年计提盈余公积，然后分配200万利润，逐年计提盈余公积和分配200万的利润分录可以列一下吗？
计提 借 利润分配 贷 盈余公积 分配利润 借 利润分配 贷 应付股利
153楼
2023-02-13 15:39:43
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英平????：回复陈诗晗老师 谢谢老师，我们是向境外支付，产生了20万的企业所得税，已缴纳税款，这个分录该如何做呢？
2023-02-13 16:26:41
英平????：回复陈诗晗老师 另外还有一笔境外支付是：服务贸易相关合同境外支付200万，发生了场地费60万的企业所得税10%，即6万，这个分录该如何做呢？ 这个不是利润分配
2023-02-13 16:55:47
陈诗晗老师：回复英平????借 应付账款 贷 银行存款 应交税费 代扣代交 借 Xx费用成本 贷 银行存款 应交税费 代扣代交
2023-02-13 17:17:01
英平????：回复陈诗晗老师 这个服务费，具体是展览服务费用，那是不是应该记入销售费用呢？
2023-02-13 17:30:01
陈诗晗老师：回复英平????这个要看你是什么费用，根据你实际用在哪里就放哪个科目处理
2023-02-13 17:56:06
英平????：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2023-02-13 18:13:56
陈诗晗老师：回复英平????不客气，祝你工作愉快。
2023-02-13 18:38:24
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 价值观 发表的提问：
协会每个月是不是也需要结转损益，12月末将本年利润转未分配利润里？如果有利润的话需要计提和结转盈余公积和法定盈余公积吗？分录借：未分配利润 贷：盈余公积_法定盈余公积对吗
你好！公司法第一百六十六条 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。 注意“分配利润时”才需要计提~~~~言下之意，不分配就不要提
154楼
2023-02-13 16:08:29
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 甜甜甜甜甜 发表的提问：
年末未分配利润分配为什么不减去提取的法定盈余公积，任意盈余公积和向投资者分配利润呢。
你好 这个很可能是之前存在亏损，导致今年虽然盈利的，但是不分配利润的
155楼
2023-02-13 16:32:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
年末未分配利润，一定要计提盈余公积，资本公积吗
小企业不一定要计提盈余公积
156楼
2023-02-14 16:34:02
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YOUNG：回复吴少琴老师 有实收资本就要计提资本公积吗
2023-02-14 16:57:06
吴少琴老师：回复YOUNG不需要计提资本公积
2023-02-14 17:10:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 九剑 发表的提问：
盘盈的固定资产要当期提取盈余公积吗？还是年末一起提取？
你好，最好年末一起提取的
157楼
2023-02-14 16:56:03
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ snake 发表的提问：
把本月提取的盈余公积18，000元转入利润分配账户。会计分录
借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
158楼
2023-02-14 17:03:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 完美的香水 发表的提问：
盈余公积本年期初余额 50 万元，本年末按净利润的 10%计提盈余公积为 20 万元，用盈余公积转增资本 30 万元；则本年末盈余公积余额为（ ）万元。
您好 则本年末盈余公积余额为（ ）万元。50%2B20-30=40
159楼
2023-02-14 17:11:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 佛系女 发表的提问：
提取盈余公积分录怎么做
你好，借：利润 分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 ——任意盈余公积
160楼
2023-02-15 15:40:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 净土 发表的提问：
本年利润账户年末余额是贷方，结转到利润分配―未分配利润，提取盈余公积怎么做分录。按多少比例计提？小规模纳税人，小企业会计准则。
同学 您好 计提: 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转: 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积 公司制企业的法定盈余公积按照规定比例10%从净利润（减弥补以前年度亏损）中提取，法定盈余公积累计额已达注册资本的50%时可以不再提取。在计算提取法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润。
161楼
2023-02-15 16:09:33
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净土：回复bamboo老师 我没有明白。第一步：先结转本年利润：借：本年利润 贷：利润分配―未分配利润 第二部：计提盈余公积： 借：利润分配―提取法定盈余公积 贷：盈余公积―法定盈余公积 第三步：还要结转吗？
2023-02-15 16:35:04
bamboo老师：回复净土对的 还要把计提的法定盈余公积结转到未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
2023-02-15 16:48:58
净土：回复bamboo老师 第一：这个三步会计分录是不是我本年度的账务算是全部做完了，对吗？第二：我的公司是去年成立的，期初本年利润没有余额，利润分配账户也没余额，那我上面做的是不是全做完了。可以结转到下年年底了？ 第三是不是每个公司都要按照10％计提盈余公积？
2023-02-15 17:15:57
bamboo老师：回复净土这三笔分录一般是最后的年度最后的账务处理 可以结转下年了 公司有盈利 或者法定盈余公积累计额未达注册资本的50%时可以不再提取 这两个条件可以不提取
2023-02-15 17:42:33
净土：回复bamboo老师 第一：问题是我想不通，我的本年利润账户贷方余额只有15000元，还要计提盈余公积吗？我的想法是直接一个分录： 借：本年利润 贷：结转到利润分配―未分配利润 第二，计提所得税怎么做分录？年末怎么做这个分录？
2023-02-15 18:04:00
bamboo老师：回复净土计提法定盈余公积 是公司法规定的 这个不是谁想不想的问题 您不提也可以 没查到没事 查到要罚款的 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-02-15 18:29:33
净土：回复bamboo老师 这个所得税自己算出来的和申报的企业所得税额是不是有差距？
2023-02-15 18:51:43
bamboo老师：回复净土这个所得税自己算出来的和申报的企业所得税额应该没有差距 可能跟汇算清缴的时候有差距
2023-02-15 19:21:28
净土：回复bamboo老师 所得税计税依据怎么算的？我用那个数字乘以20%我们是装修行业，请问所得税计税依据怎么算的？我用那个数字乘以25%,得出来的所得税金额？
2023-02-15 19:46:33
bamboo老师：回复净土所得税计税依据是应纳税所得额啊 就是利润总额
2023-02-15 20:06:19
净土：回复bamboo老师 还有我们是小规模纳税人，本季度的销售额只有50000万，不过成本很少，小于起征点，增值税免交，但是企业所得税是不是还得按照25%去交，我们是装修行业，请问我怎样去申报？
2023-02-15 20:23:06
bamboo老师：回复净土企业所得税是还得按照25%去交 装修行业，应该跟其他行业一样申报 如果有税负率要求的话 您最好关注一下税负率然后根据税负率做账务处理
2023-02-15 20:42:22
净土：回复bamboo老师 老师不好意思，我在问一个问题， 我这个月是无票收入50000，没有费用发票和成本发票，纯纯的存货50000元，要视同销售，虽然我的增值税免交了，但是我的企业所得税太高了，请问我后面申报季度企业所得税遇到的都是哪些税务风险？
2023-02-15 21:08:22
bamboo老师：回复净土一点成本费用都没有么？还是有 暂时没有取得发票
2023-02-15 21:23:31
净土：回复bamboo老师 没有发票。就是为了消化存货。存货太大了，要视同销售，但是我手里没有费用发票和劳务发票，所以利润是纯纯的利润。要交的企业所得税太多了，老板肯定不同意。我准备收一些费用发票，凡是费用只能控制在车辆费用。还得签订租车协议，那这个租车协议要开发票吗？税率多少？
2023-02-15 21:39:41
bamboo老师：回复净土可以签订免费租车协议 不开发票
2023-02-15 22:02:37
净土：回复bamboo老师 只要老板和公司签订免费租车协议，那么我每个月收到的所有加油过路停车都可以合理合法的做账。对吗？这些发票是费用发票，一旦加大费用发票，我要消化的存货是不是净利润就减少了？
2023-02-15 22:28:12
bamboo老师：回复净土只要老板和公司签订免费租车协议，每个月收到的所有加油过路停车都可以合理合法的做账 一般税务默认这个操作 有的地区需要去税务备案协议 具体的还请咨询一下您当地税务 以当地要求为准 是的 增加了费用 能使消化的存货净利润减少
2023-02-15 22:47:26
净土：回复bamboo老师 老师，你的干货回答能保存上吗？我后期可以看着学习。
2023-02-15 23:06:44
bamboo老师：回复净土您可以截图或者自己复制保存
2023-02-15 23:27:22
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 习艳 发表的提问：
老师，麻烦问下，资产负债表中利润分配的年末数该怎么计算？上年末提取了盈余公积，所以盈余公积贷方一直有余额，本期的未分配利润该怎么计算呢？
盈余公积有贷方金额很正常的计提的盈余公积是不能用来分配的，本年期末未分配利润=期初未分配利润+本期净利润-本年计提盈余公积-本年分配股利
162楼
2023-02-15 16:16:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ๑´ڡ`๑小丽 发表的提问：
老师，年末提取盈余公积是按净利润的10％提取吗
同学 您好 年末提取盈余公积是按净利润的10％提取
163楼
2023-02-15 16:28:11
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 支付宝的支就是我的姓 发表的提问：
年末可供分配利润为多少？把起初利润未分配利润加上当期实现的净利润加其他(盈余公积补亏)即可。不算提取的法定盈余公积和提取的任意盈余公积。那么怎么问需要减掉法定盈余公积和任意盈余公积呢
你好，学员，这个有具体背景吗
164楼
2023-02-15 16:44:59
全部回复
支付宝的支就是我的姓：回复冉老师 图片加载不了。
2023-02-15 17:07:46
冉老师：回复支付宝的支就是我的姓你好，学员，刷新重新试一下，学员
2023-02-15 17:37:46
支付宝的支就是我的姓：回复冉老师 发过去了
2023-02-15 18:01:59
支付宝的支就是我的姓：回复冉老师 例如这道题，问的可供分配利润为，属于分配前的意思吧
2023-02-15 18:18:41
冉老师：回复支付宝的支就是我的姓你好，年均可分配的，等与期初加上本期净利润的
2023-02-15 18:38:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
按全年净利润307000的%10提取盈余公积，分录？
按全年净利润307000的提取盈余公积 借：利润分配-提取法定盈余公积 30700 贷：盈余公积-法定盈余公积 30700 结转利润分配未分配利润： 借：利润分配-未分配利润 30700 贷：利润分配-提取法定盈余公积 30700
165楼
2023-02-16 15:18:34
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