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年末提取盈余公积会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杨翠梅20班 发表的提问：
合作社的提取盈余公积后，利润分红的会计分录怎么写？
您好，分红分录，借，利润分配-应付利润，贷，现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。同时，借，利润分配-未分配利润，贷，利润分配-应付利润。
121楼
2023-02-02 16:06:45
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问：
提取盈余公积分录咋写？
您好，很高兴为您解答问题！ 借：利润分配－提取盈余公积，贷：盈余公积－法定盈余公积 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 祝您工作顺利！
122楼
2023-02-02 16:26:23
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清晴雨寒：回复晓宇老师 老师，能从本年利润开始写分录么？完整的！
2023-02-02 16:46:00
清晴雨寒：回复晓宇老师 先是把收入费用结转到本年利润，然后结转到利润分配-未分配利润，然后结转盈余公积？对么
2023-02-02 16:58:17
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ Lulu 发表的提问：
年末利润是负数，要怎么做分录？不用计提盈余公积吧
同学，你好，不需要计提了。直接结转余额到未分配利润，年末无余额
123楼
2023-02-02 16:53:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 云舒云卷 发表的提问：
关于法定盈余公积及任意盈余公积的提取问题：1.是在年末有利润的情况下最后一个月提取还是每月都需提取？2.法定盈余公积和任意盈余公积是必须提取的么？
大部分企业是在每年的最后一个月提取盈余公积的，只有少数企业，比如部分上市公司，部分合资公司，需要每个月或每个季度提取。法定盈余公积是有盈利才提取，比例为10%，任意盈余公积是看企业自己的决定，可以提取也可以不提取
124楼
2023-02-05 17:29:22
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豆豆老师
职称：初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 山兽神 发表的提问：
提取盈余公积和结转本年利润的分录？
借 利润分配-提取盈余公积 贷 盈余公积
125楼
2023-02-05 17:53:58
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山兽神：回复豆豆老师 本年利润，利润分配，未分配利润，盈余公积之间分录是怎么样的。老师知道吗？
2023-02-05 18:17:11
豆豆老师：回复山兽神借本年利润 贷 利润分配-未分配利润 借 利润分配-应付股利 贷 应付股利 然后是我刚给你写的一笔分录
2023-02-05 18:32:58
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
年末结转完本年利润，有盈利的话还需要按税后利润的10%计提盈余公积是吗？然后还需要把利润分配-计提盈余公积结转到未分配利润是吗？年末结转怎样做分录？
您好，是的，需要计提10%的法定盈余公积，借利润分配--未分配利润贷利润分配--提取法定盈余公积 借利润分配--提取法定盈余公积贷盈余公积--法定盈余公积
126楼
2023-02-05 18:03:17
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烟花懿冷：回复文老师 老师，是先提取盈余公积，再结转到未分配利润是吧？
2023-02-05 18:44:18
文老师：回复烟花懿冷可以的，先提取，再结转
2023-02-05 19:10:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 缓慢的秀发 发表的提问：
2019年年初某公司“盈余公积”余额为150万元，当年实现利润总额500万元，所得税费用125万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，未提取任意盈余公积，经股东大会批准将盈余公积50万元转增资本做分录
你好 按净利润的10%提取法定盈余公积 借：利润分配——提取法定盈余公积（500万—125万）*10% 贷：盈余公积—盈余法定公积（500万—125万）*10% 经股东大会批准将盈余公积50万元转增资本 借：盈余公积  50万 贷：实收资本或股本 50万
127楼
2023-02-05 18:27:46
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 过时的小蝴蝶 发表的提问：
假定资本公积期末余额为800万，盈余公积期末余额为1600万的会计分录
会计分录是针对一项交易编制的 资本公积期末余额为800万，盈余公积期末余额为1600万只是报表中显示出来的财务状况，是会计分录的结果，不是交易无需编制分录的
128楼
2023-02-05 18:44:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Qᴜɪᴛ 发表的提问：
某企业年末实现净利润2000000，按如下顺序分配： (1）提取法定盈余公积10%; (2）提取任意盈余公积5%; (3）向投资者分配利润
1、借：利润分配—提取法定盈余公积，200000，贷：盈余公积—法定盈余公积 200000 2、借：利润分配—提取任意盈余公积，100000，贷：盈余公积—法定盈余公积 100000 3、借：利润分配—应付股东股利，，贷：应付股利
129楼
2023-02-06 15:39:03
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 杨杨妈妈 发表的提问：
老师好，请问计提盈余公积，比如期末未分配利润是负的，但是当面有盈利，是不是不需要计提盈余公积？还有比如当年盈利，上年亏损为计提盈余公积，当年计提盈余公积的时候还是按照10%计提吗？
　今年有利润,但是未分配利润是负数,今年不需要提取盈余公积
130楼
2023-02-06 15:56:50
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杨杨妈妈：回复朴老师 老师好，那如果上年亏损，当年有利润，当年计提盈余公积还是按照当年净利润的10%计提吗？
2023-02-06 16:23:01
朴老师：回复杨杨妈妈《中华人民共和国公司法》第一百六十六条规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。 　　公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。 　　根据上述规定，企业以前年度有亏损，且公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，应当先用当年利润弥补亏损；如果公司的法定公积金足以弥补以前年度亏损的，应先计提法定公积金。
2023-02-06 16:52:39
朴老师：回复杨杨妈妈先弥补亏损，弥补之后还有利润再提取
2023-02-06 17:22:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朱 发表的提问：
法定盈余公积是不是一定得计提？如果不计提法定盈余公积的话，企业会受到什么样的处罚？提取时的会计分录是什么？任意盈余公积和法定公益金是不是可以不计提？
这个是你们股东规定的，税法没有规定。一般公司都不计提
131楼
2023-02-06 16:09:48
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 机灵的黑裤 发表的提问：
20x7年初，某公司盈余公积账户余额150万元，本年提取盈余公积200万元，用盈余公积转增资本120万元。20x7年末，该公司盈余公积账户余额为多少万元？过程怎么计算？
盈余公积账户余额=150 200-120=230
132楼
2023-02-06 16:32:11
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 祝世界和平 发表的提问：
计提盈余公积会计分录怎么写？
借：利润分配——计提盈余公积 贷：盈余公积
133楼
2023-02-06 16:50:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 0℃的微笑~· 发表的提问：
提取法定盈余公积分录
借利润分配-提取法定盈余公积 贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
134楼
2023-02-07 16:10:22
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0℃的微笑~·：回复maize老师 这两个分录可以调整顺序吗
2023-02-07 16:21:54
maize老师：回复0℃的微笑~·.是做一张凭证上面么，是做一张上面可以，
2023-02-07 16:48:56
0℃的微笑~·：回复maize老师 法定盈余公积是必须提的吗
2023-02-07 16:59:46
maize老师：回复0℃的微笑~·盈利是需要计提，按会计准则话
2023-02-07 17:10:33
0℃的微笑~·：回复maize老师 是按弥补完以前年度亏损金额计提还是
2023-02-07 17:30:10
maize老师：回复0℃的微笑~·当期税收利润（净利润） 去计提，可以去弥补账上亏损，盈余公积补亏，借盈余公积-法定盈余贷利润分配-盈余公积补亏 借利润分配-盈余公积补亏 贷利润分配-未分配利润
2023-02-07 17:44:46
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
法定盈余公积提取分录
借利润分配-提取盈余公积 贷盈余公积-法定盈余公积
135楼
2023-02-07 16:15:36
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