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年末提取盈余公积会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ kjxtcf 发表的提问：
老师，计提盈余公积是以本期的净利润10%提取，如果上年未分配利润-10万，本期净利润50万，怎么计提盈余公积呢，分录怎么做。
借：利润分配-提取法定盈余公积4 贷：盈余公积-法定盈余公积4 结转时 借：利润分配-未分配利润4 贷：利润分配-提取法定盈余公积
196楼
2023-02-27 15:37:09
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kjxtcf：回复郭老师 计提金额是50*10%呢，还是40*10%
2023-02-27 16:01:31
郭老师：回复kjxtcf你好，40乘以10%的上面写着金额。
2023-02-27 16:23:27
kjxtcf：回复郭老师 哦哦，谢谢老师
2023-02-27 16:47:49
郭老师：回复kjxtcf不用客气，工作愉快。
2023-02-27 17:09:18
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 清脆的裙子 发表的提问：
净利润提取盈余公积为何不属于所有者权益内部结转？会计分录为借：利润分配 贷：盈余公积，利润分配和盈余公积都是属于所有者权益科目的
准则定义所有者权益内部结转项目包括的内容有：资本公积转增资本、盈余公积转增资本和盈余公积弥补亏损 不包括提取盈余公积， 结转是将一个科目金额转入另一个科目；
197楼
2023-02-27 15:55:17
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 墨墨 发表的提问：
老师好，计提盈余公积根据什么计提，分录怎么做的？
企业亏损不需要计提盈余公积，盈余公积是以企业的净利润为基数计提的，但是还是需要提取法定公积金。 企业提取盈余公积时，按本年净利润*10% 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
198楼
2023-02-27 16:11:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 影子 发表的提问：
年末本年利润有贷方余额，已经提取法定盈余公积，是否必须做年结，不做年结分录可以吗？
不做年结分录可以。 做了更好
199楼
2023-02-28 15:36:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 稳重的哈密瓜 发表的提问：
提取盈余公积的分录怎样做
新年好 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积
200楼
2023-02-28 15:53:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 恒晟源财税王悦-17860770039 发表的提问：
老师我想问一下 股东分红的完整会计分录是什么，需要计提盈余公积吗，计提盈余公积的分录是什么
你好，需要计提盈余公积。 借：利润分配——提取的盈余公积，贷：盈余公积  股东分红的分录是 借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款
201楼
2023-02-28 16:05:59
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恒晟源财税王悦-17860770039：回复邹老师 计提的盈余公积的金额和要分配的利润是一样的吧
2023-02-28 16:26:24
邹老师：回复恒晟源财税王悦-17860770039你好，计提的盈余公积的金额，和分配利润的金额是不同的 
2023-02-28 16:46:27
恒晟源财税王悦-17860770039：回复邹老师 盈余公积按照10%计提 计提的盈余公积比分配利润的金额低也可以吗，
2023-02-28 17:02:31
邹老师：回复恒晟源财税王悦-17860770039你好，计提的盈余公积，与分配利润的金额没有什么必然关系 
2023-02-28 17:17:03
恒晟源财税王悦-17860770039：回复邹老师 做完这两笔分录之后 报表勾稽关系不平，您可以帮忙看一下吗
2023-02-28 17:32:15
邹老师：回复恒晟源财税王悦-17860770039你好，做完这两笔分录之后， 报表勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—提取的盈余公积—分配的利润 
2023-02-28 18:01:29
恒晟源财税王悦-17860770039：回复邹老师 好的老师 谢谢您
2023-02-28 18:14:41
邹老师：回复恒晟源财税王悦-17860770039祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-28 18:29:50
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 乐观的月亮 发表的提问：
年底计提法定盈余公积的分录是什么
您好，这个是 借：利润分配 贷：盈余公积——法定盈余公积
202楼
2023-03-01 15:05:20
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一道计提盈余公积的分录
A公司13年净利润是163500，按10%提取盈余公积应编制会计分录为？（科目借贷方如何确定）
203楼
2023-03-01 15:20:23
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水本无色：回复爱笑的流沙企业提取盈余公积时, 借：利润分配——提取法定盈余公积 16350 贷 ：盈余公积——法定盈余公积 16350
2023-03-01 15:34:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
计提法定盈余公积的分录怎么写
你好，计提法定盈余公积的分录是 借：利润分配—提取的法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积
204楼
2023-03-01 15:45:05
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飞虎：回复邹老师 借方的利润分配-法定盈余公积在怎么转到未分配利润的分录怎么写
2023-03-01 15:55:57
邹老师：回复飞虎你好，结转的分录是 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取的法定盈余公积
2023-03-01 16:24:41
飞虎：回复邹老师 所得税转入未分配利润的分录怎么写
2023-03-01 16:38:27
邹老师：回复飞虎你好 借：本年利润，贷：所得税费用 借：利润分配—未分配利润，贷：本年利润 
2023-03-01 16:53:55
飞虎：回复邹老师 法定盈余公积是按未分配利润的10%计提吗
2023-03-01 17:22:06
邹老师：回复飞虎你好，法定盈余公积=净利润*10% 
2023-03-01 17:50:02
飞虎：回复邹老师 任意盈余公积也必须计提吗
2023-03-01 18:10:53
邹老师：回复飞虎你好，任意盈余公积，是可以计提，也可以不计提（而不是必须）
2023-03-01 18:23:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 112234567 发表的提问：
有限公司，年末一定要提取法定盈余公积吗？
您好，不一定的，如果弥补完亏损还有盈利的，就提，否则不提。
205楼
2023-03-01 16:02:59
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112234567：回复王雁鸣老师 弥补完亏损后一定要提得嘛？去年12月底没有提，1月份计提可以嘛？和正常的计提分录一样嘛
2023-03-01 16:41:37
王雁鸣老师：回复112234567您好，是的，1月可以计提，一样的。
2023-03-01 17:06:46
112234567：回复王雁鸣老师 谢谢老师，这个不涉及损益类科目所以很以前年度损益调整没有关系吧，还有本来是应该12️底计提法定盈余公积的我这计提晚了没啥影响吧？
2023-03-01 17:29:55
王雁鸣老师：回复112234567您好，是的，您理解很正确，没有什么影响的。
2023-03-01 17:58:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 谨慎的花生 发表的提问：
老师，计提盈余公积分录是什么啊
你好 借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积
206楼
2023-03-02 15:27:16
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 飘逸的魔镜 发表的提问：
盈余公积计提有啥标准吗？分录怎么做
您好 它的提取比例一般为净利润的10%，当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%以上时，可以不再提取。 借：利润分配--提取盈余公积 贷：盈余公积
207楼
2023-03-02 15:50:48
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
每年的盈利必须提取法定盈余公积和任意盈余公积吗？提取的盈余公积缴纳个税吗？
你好，弥补之前亏损还有盈利是需要提取的 但是累计提取的法定盈余公积达到注册资本50%的，可以不用在计提了，任意盈余公积可以不计提，也可以计提
208楼
2023-03-02 16:13:13
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妮妮：回复紫藤老师 开业第一年拿什么弥补亏损啊
2023-03-02 16:31:37
紫藤老师：回复妮妮开业第一年不需要弥补亏损
2023-03-02 16:57:23
妮妮：回复紫藤老师 之后盈利了是弥补完亏损后的未分配利润10%提取法定盈余公积吗？这个提取缴纳个税吗
2023-03-02 17:15:29
紫藤老师：回复妮妮之后盈利了是弥补完亏损后的未分配利润10%提取法定盈余公积
2023-03-02 17:40:12
妮妮：回复紫藤老师 缴纳个税吗？我们是商贸公司，第一年没有业务，什么时间算开办期？
2023-03-02 18:08:04
紫藤老师：回复妮妮盈利的才交所得税。筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营(包括试生产、试营业)之日的期间，筹建期过后一般是建设期的发生
2023-03-02 18:24:45
妮妮：回复紫藤老师 商贸公司以什么为标志结束筹建期啊？筹建期有什么税收优惠啊
2023-03-02 18:46:18
紫藤老师：回复妮妮筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营(包括试生产、试营业)之日的期间，筹建期过后一般是建设期的发生
2023-03-02 19:05:27
紫藤老师：回复妮妮筹建期的没有优惠哦
2023-03-02 19:34:26
妮妮：回复紫藤老师 你的回答我百度也能查
2023-03-02 19:57:37
紫藤老师：回复妮妮开始进入政策营业了，标志结束筹建期
2023-03-02 20:25:06
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 骐骐 发表的提问：
请问为什么我们公司在计提法定盈余公积时，比如我们本年利润是895150，正确分录是 借 利润分配-提取法定盈余公积 8951.5 贷 盈余公积 -法定盈余公积 8951.5 借 利润分配-未分配利润 8951.5 贷 利润分配 -提取法定盈余公积 8951.5 但是我们公司在做的时候写成 借 利润分配-提取法定盈余公积 98951.5 贷 盈余公积 -法定盈余公积 98951.5 借 利润分配-未分配利润 8951.5 贷 利润分配 -提取法定盈余公积 8951.5 利润分配 -提取法定盈余公积借方还剩90万，为什么，是写错了，还是留有90万另有用途，不是应该结转完不能留有余额吗， 不懂，这不是我做的，所以不是很清楚
你的理解没问题，不应该有余额，估计是写错了
209楼
2023-03-02 16:23:59
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骐骐：回复李老师. 好的我估计也是
2023-03-02 17:17:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 提拉米苏的香甜 发表的提问：
提取盈余公积为什么会使盈余公积增加？
你好，提取盈余公积就是从本年利润中提取出来到盈余公积，本年利润减少了，盈余公积增加了。
210楼
2023-03-05 16:32:43
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