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年末提取盈余公积会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
小公司年末可以不提取法定盈余公积吗？
你好！ 按规定，需要计提的
181楼
2023-02-21 16:17:59
全部回复
陌上花开：回复蒋飞老师 亏损就不用提了吧
2023-02-21 16:30:06
蒋飞老师：回复陌上花开对的，亏损就不用计提了
2023-02-21 16:43:59
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 浪花花 发表的提问：
一般纳税人企业盈利，年末需要提取盈余公积吗
你好，这个可以提取盈余公积。
182楼
2023-02-22 15:22:05
全部回复
浪花花：回复东老师 可以不提吗老师
2023-02-22 15:34:20
东老师：回复浪花花原则上是需要提取的
2023-02-22 15:57:40
浪花花：回复东老师 老师，提了会有什么影响吗，不提呢
2023-02-22 16:12:33
东老师：回复浪花花提取的话也没有什么影响。
2023-02-22 16:30:44
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 寂寞的世界 发表的提问：
计算年末留存收益是用不用减去提取的盈余公积？
计算年末留存收益时不用减去提取的盈余公积
183楼
2023-02-22 15:37:53
全部回复
寂寞的世界：回复文老师 计算年末可供分配利润时用不用减去提取的盈余公积？
2023-02-22 16:06:02
文老师：回复寂寞的世界这是在提取之前的未分配里面减去的，提取以后的未分配利润不需要减
2023-02-22 16:18:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 木木 发表的提问：
提取法定盈余公积时，必须是：借：利润分配--提取法定盈余公积 贷：盈余公积--法定盈余公积 再结转利润分配：借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--提取法定盈余公积 不能直接：借：利润分配--未分配利润 贷： 贷：盈余公积--法定盈余公积 吗？
需要做两笔分录才是的
184楼
2023-02-22 16:05:47
全部回复
木木：回复邹老师 哦！就是我前面做的先提取、再计提吗？
2023-02-22 16:30:51
邹老师：回复木木你好，是的，是前面的两笔分录
2023-02-22 17:00:09
木木：回复邹老师 这个是必须要计提的吗？如果是亏损的话是不是就不用提？
2023-02-22 17:30:07
邹老师：回复木木你好，是必须计提 亏损就不用计提了
2023-02-22 17:44:29
木木：回复邹老师 执行的小企业会计准则，也必须提吗？
2023-02-22 17:57:13
邹老师：回复木木你好，是的，必须先计提的
2023-02-22 18:13:24
木木：回复邹老师 邹老师，那我只在年末一次性计提可以吗？
2023-02-22 18:39:27
邹老师：回复木木你好，盈余公积本来就是年末才计提的
2023-02-22 19:06:19
木木：回复邹老师 哦！明白了，那我计提的这个盈余公积，次月是不是还得连同增加的资本金一起申报缴纳印花税呢？
2023-02-22 19:26:07
邹老师：回复木木你好，盈余公积是不需要缴纳印花税的
2023-02-22 19:37:15
木木：回复邹老师 哦！不好意思，邹老师，我把盈余公积理解成资本公积了，那资本公积这个科目啥时候能用到呢？
2023-02-22 19:49:44
邹老师：回复木木你好，比如股东投资资金，超过应当出资金额，超过部分计入资本公积
2023-02-22 20:01:33
木木：回复邹老师 小企业的话，尤其是像我们这种刚成立的企业，都是按约定陆续注资，不会超出的，也许十年八年也出现不了你说的这种情况，也就用不到这个科目？
2023-02-22 20:27:04
邹老师：回复木木你好，是的，根据你描述的情况，是用不到资本公积这个科目的
2023-02-22 20:53:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
年末计提了盈余公积 未分配利润期末-期初+法定盈余公积=利润表 零利润 这个逻辑对吗
是的，是这个逻辑关系
185楼
2023-02-22 16:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Li 发表的提问：
某企业2017年年初盈余公积为100万元，当年实现净利润为200万元，提取盈余公积20万元，用盈余公积转增资本30万元，用盈余公积向投资者分配现金股利10万元，2017年年末该企业盈余公积为（）万元。
你好，2017年年末该企业盈余公积=100万%2B20万—30万—10万
186楼
2023-02-23 15:48:04
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 伊伊 发表的提问：
农村合作社年末未分配利润应该结转到哪个科目？是不是全部结转到盈余公积_法定盈余公积，？以往都股民分红都是从盈余公积直接分配，合作社的股民年末分红会计分录？
然后农业合适，说他有一个专门的科目盈余分配，直接剪到那个科目就可以了。
187楼
2023-02-23 16:02:53
全部回复
伊伊：回复陈诗晗老师 不够详细，这个合作社不是农业的，是村里的企业厂房租赁收入，工作人员，村干部发放工资的一个企业性质
2023-02-23 16:33:53
陈诗晗老师：回复伊伊你用的准则是什么？ 农业合作社准则，你就直接计入盈余分配。 借，盈余分配 贷，应付利润
2023-02-23 16:46:02
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 钢琴 发表的提问：
年末，盈余公积必须计提吗?
是的，按净利润的10%提
188楼
2023-02-23 16:14:59
全部回复
钢琴：回复小云老师 忘记计提，补下年1月份计提，可行
2023-02-23 16:26:53
小云老师：回复钢琴你好， 可以的
2023-02-23 16:42:48
钢琴：回复小云老师 嗯嗯，谢谢老
2023-02-23 17:12:33
小云老师：回复钢琴不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-02-23 17:25:54
钢琴：回复小云老师 我2018年的年报已经上报了，但本年利润未转入利润分配中。现在反结帐到2018年度，在12月凭证中补一笔才本年利润结转的会计科目，这样会计科目余额发生变化，但财务年报中，由于资产负债表里面的"未分配利润"，本身就包含了本年利润和利润分配的科目余额，故不需要重新申报2018年度财务报表。现在盈余公积可以在次年计提，那2018的年报就无需更正申报了。
2023-02-23 17:41:33
小云老师：回复钢琴是的，直接做在19年，不用去改18年的
2023-02-23 17:55:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
计提了盈余公积：借；利润分配——提取法定盈余公积 贷；法定盈余公积；需要结转吗？谢谢！
你好，需要结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——提取法定盈余公积
189楼
2023-02-24 15:15:09
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 素言 发表的提问：
法定盈余公积和任意盈余公积根据哪个数据提取，提取比例是多，分录怎么列
你好，根据净利润提取，法定的按照10%提取，任意盈余公积5-10%
190楼
2023-02-24 15:33:35
全部回复
素言：回复小洪老师 请问分录怎么写
2023-02-24 15:45:53
小洪老师：回复素言按本年净利润*10%，借：利润分配-提取法定盈余公积，贷：盈余公积-法定盈余公积。
2023-02-24 16:14:03
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 百乐宝 发表的提问：
年底弥补亏损提取盈余公积金怎么做分录
、用盈余公积弥补以前年度亏损，会计分录为： 借：盈余公积——任意盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏 2、再结转“利润分配-未分配利润”明细账户 借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润
191楼
2023-02-24 15:40:10
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师，今年有盈利要提取公余公积，是不是只要提取法定盈余公积就可以？任意盈余公积是不是可以不用计提？
同学 您好 有盈利要提取法定盈余公积 任意盈余公积根据公司章程规定提取
192楼
2023-02-24 16:08:14
全部回复
Amy：回复bamboo老师 章程如果没约定，怎么处理？
2023-02-24 16:50:13
bamboo老师：回复Amy那就根据老板的意思 如果说不提取 那就不提了
2023-02-24 17:14:01
Amy：回复bamboo老师 老板要是问提和不提的区别？哪个好？怎么回答？
2023-02-24 17:24:09
bamboo老师：回复Amy法定盈余公积累计额已达到注册资本的50%时可以不再提取。在计算法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润。 企业提取的盈余公积可用于弥补亏损、扩大生产经营、转增资本（或股本）或派送新股等 不能分配利润
2023-02-24 17:41:52
Amy：回复bamboo老师 谢谢老师！
2023-02-24 18:04:43
bamboo老师：回复Amy不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-02-24 18:30:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
老师，我想问下，盈余公积是年末12月提取，还是来年分配利润的时候提取
你好，来年分配利润的时候提取
193楼
2023-02-24 16:17:59
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ Y 发表的提问：
年末不分配利润是否还要计提盈余公积？
可以不计提盈余公积金
194楼
2023-02-27 15:19:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 秀丽的热狗 发表的提问：
年初未分配利润1000万元,盈余公积500万,本年实现净利润5000万,分别提取法定盈余公积500万，任意盈余公积250万，宣告发放现金股利500万，年末留存收益为什么是6000万元？不应该叫去提取的法定盈余公积500跟任意盈余公里250，答案为什么不是5750减盈余公积不算任意盈余公积嘛
你好，因为留存收益包括盈余公积（法定盈余公积，任意盈余公积）和未分配利润 期末留存收益=期初+本期增加—本期减少=1000+500+5000-500 因为提取盈余公积是不影响留存收益的，是留存收益内部变动，分录是 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积——法定盈余公积 500万 盈余公积——任意盈余公积250万 只有发放现金股利才是导致留存收益减少500万
195楼
2023-02-27 15:25:47
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