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年末提取盈余公积会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Miss American? 发表的提问：
年末是先结转本年利润到未分配利润，再提取盈余公积，还是先提取后结转？
年末是先结转本年利润到未分配利润，再提取盈余公积
241楼
2023-03-15 14:27:55
全部回复
Miss American?：回复maize老师 哦哦，谢谢老师
2023-03-15 14:43:13
maize老师：回复Miss American?好的，我先回复别的学员了
2023-03-15 15:03:57
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 无情的乌冬面 发表的提问：
提取任意盈余公积： 借:利润分配-提取任意盈余公积 贷:盈余公积-任意盈余公积 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取任意盈余公积，我想问一下，利润分配-提取任意盈余公积 在借方，不是减少么，减少了怎么还可以转到利润分配-未分配利润 呢
这个是二级科目的结转。
242楼
2023-03-15 14:44:52
全部回复
无情的乌冬面：回复森林老师 哦，明白了，谢谢老师
2023-03-15 15:01:45
森林老师：回复无情的乌冬面同学，你好，不客气的
2023-03-15 15:26:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 糟糕的鱼 发表的提问：
老师您好，年末在计提盈余公积时，上年的年初未分配利润为负数，本年度盈利冲减年初未分配利润后为正数。本年是否要计提盈余公积？如需计提，是否以本年度的净利润数据计提盈余公积？谢谢老师。
同学你好，是要计提盈余公积，不是以本年度的净利润数据计提盈余公积，是用本年度盈利冲减年初未分配利润后的正数为计提。
243楼
2023-03-15 15:06:39
全部回复
糟糕的鱼：回复王雁鸣老师 感谢老师。
2023-03-15 15:34:23
王雁鸣老师：回复糟糕的鱼同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-15 15:59:00
小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @  andy * ~~ 发表的提问：
老师，麻烦写下这几个分录？缴纳企业所得税 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积
缴纳企业所得税 ：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 借：利润分配-提取任意盈余公积 利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积金 盈余公积-任意盈余公积金
244楼
2023-03-15 15:16:59
全部回复
 andy * ~~：回复小时老师 法盈  任盈能合并吗？
2023-03-15 15:36:58
 andy * ~~：回复小时老师 借方写两个？贷方写两个吗？
2023-03-15 15:53:34
小时老师：回复 andy * ~~不能合并，分开写，对写两个
2023-03-15 16:07:06
 andy * ~~：回复小时老师 我看你合并了呀
2023-03-15 16:21:07
小时老师：回复 andy * ~~借：利润分配-提取任意盈余公积 利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积金 盈余公积-任意盈余公积金 借方两个科目，贷方两个科目，我没合并啊
2023-03-15 16:45:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 笨笨的战斗机 发表的提问：
某公司年初未分配利润为1000万元，当年实现净利润500万元按10%提取法定盈余公积5%提取任意盈余公积宣告发放，现金股利100万元不考虑其他因素，该公司年末分配利润为 分录
你好，该公司年末分配利润为=1000万%2B500万*（1—10%—5%）—100万
245楼
2023-03-15 15:38:59
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
年末，先结转损益还是先提取法定盈余公积？
你好，先结转损益的这个
246楼
2023-03-16 14:12:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 雨点 发表的提问：
公司年末未分配利润500万，怎样计提盈余公积？
你好，法定盈余公积按10%计提
247楼
2023-03-16 14:34:03
全部回复
雨点：回复邹老师 是外账
2023-03-16 15:03:00
邹老师：回复雨点你好，也是按这个规定计提的
2023-03-16 15:23:18
雨点：回复邹老师 是按500万利润计提吗
2023-03-16 15:39:17
邹老师：回复雨点你好，是的 如果以前已经对净利润计提了，这部分就不需要再计提了
2023-03-16 15:54:48
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 嗳伱丶↓一世 发表的提问：
老师以下图片的会计分录代表了既计提了盈余公积，又结转了盈余公积吗？
你好 这里是结转了 计提的盈余公积科目。
248楼
2023-03-16 14:52:07
全部回复
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师这个是17年做的？现在应该怎么补救啊。没有计提那个分录
2023-03-16 15:13:36
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 补做 借 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 这个分录
2023-03-16 15:25:42
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 现在做还能调平17年的吗？
2023-03-16 15:45:21
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 你现在账上的利润分配-提取法定盈余公积是不是有贷方余额？
2023-03-16 16:00:48
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 图片上俩个科目都记在贷方了，只是利润分配-未分配利润是负数记在贷方的
2023-03-16 16:19:29
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 老师知道，老师是说你确定17年没做计提的分录吗？
2023-03-16 16:43:28
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 17年最终是图片显示的
2023-03-16 17:03:53
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 嗯 账上就这一笔分录
2023-03-16 17:22:49
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 那是计提了 利润分配-法定盈余公积没有余额
2023-03-16 17:48:27
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是现在资产负债表上的未分配利润期末-期初不等于利润表上的利润 应该怎么办呢老师
2023-03-16 18:06:15
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 这个是什么原因造成的？
2023-03-16 18:31:45
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是因为他做了照片上的分录造成的，现在不知道应该怎么改
2023-03-16 18:55:43
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 提取了盈余公积就应该不相等的，是正确的。
2023-03-16 19:15:17
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是说17年年末的资产负债表的未分配利润期末-期初就不等于利润表的净利润吗？差额就是这个盈余公积吗
2023-03-16 19:26:09
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 差额就是这个盈余公积科目。
2023-03-16 19:43:33
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-03-16 20:09:55
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世不客气 祝工作顺利哦！
2023-03-16 20:29:43
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师还有个问题，那这笔分录不会反应在资产负债表的盈余公积里吗？
2023-03-16 20:47:48
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 会反应的 因为有盈余公积了。
2023-03-16 21:10:01
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是这个资产负债表上还有没有体现 这是为啥呢老师？是因为他都用了未分配利润这个科目吗？
2023-03-16 21:38:38
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 没有的话 你看下是不是漏记了。或者少了一个分录。
2023-03-16 21:53:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 戴丽娜 发表的提问：
老师，我想问问，提取盈余公积一定要年末做分录吗？还未汇算清缴，还没有计算出净利润
您好 可以按照目前弥补亏损后的净利润先计提 汇算清缴后再调整
249楼
2023-03-16 15:10:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
年末，本年利润贷方有余额，是要提取法定盈余公积吗？这个是要必须提取的吗？还是不提也可以呀？提取盈余公积的比例一般是多少的呀？是未分配利润的10%吗？
你好，如果弥补以前年度亏损还有余额，是必须要提取的 法定盈余公积是10%
250楼
2023-03-16 15:35:59
全部回复
西红柿：回复邹老师 怎么判断弥补以前年度亏损还有余额？是要看企业所得税申报表里面吗？系统弹出可弥补以前年度亏损12，但是在申报表里面填弥补以前年度亏5万多，这样是有余额吗？本季度不交所得税，我发张这个季度填的申报表给您帮我看看，要不要提盈余公积
2023-03-16 16:30:10
邹老师：回复西红柿你好，看所得税汇算清缴弥补亏损明细表中是否有结转以后弥补的亏损来判断的 会计上看期末未分配利润，如果是正数，就需要提取
2023-03-16 17:00:04
西红柿：回复邹老师 未分配利润 期初余额 贷 -418,556.06 2 12 31 记-47 结转本年利润 50,267.67 借 368,288.39 3 本期合计 50,267.67 借 368,288.39 4 本年累计 50,267.67 借 368,288.39 截不到图了，未分配利润科目有借方余额，这个要提取盈公积（“利润分配”科目借方数有余额是正数吗？）
2023-03-16 17:19:49
邹老师：回复西红柿你好，未分配利润是借方正数，说明是亏损的
2023-03-16 17:46:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 行远 发表的提问：
年终计提企业所得税之后计提盈余公积等涉及哪些会计分录
1、提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积 2、提取任意盈余公积时： 借：利润分配——提取任意盈余公积 贷：盈余公积 3、向投资者分配应付现金股利或利润时： 3、年末，将“利润分配”账户下的其他明细账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户下时： 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定/任意盈余公积 利润分配——应付现金股利或利润
251楼
2023-03-19 17:32:20
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 漂萍 发表的提问：
提取盈余公积应该是在年初还是年末进行啊
是年末进行啊
252楼
2023-03-19 17:38:12
全部回复
漂萍：回复袁老师 那所得税汇算的时候所得税调增了。利润有变化，该怎么处理
2023-03-19 18:07:12
袁老师：回复漂萍这个计算缴税即可，不用专门账目处理的，调表不调账
2023-03-19 18:31:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Aure 发表的提问：
年末先计提盈余公积结转后在出财务报表吗，还是先出报表再计提盈余公积
您好！是先计提后再出财务报表
253楼
2023-03-19 17:43:15
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ JC 发表的提问：
小规模纳税人年末需要计提法定盈余公积和任意盈余公积吗？
你好，按照公司法小规模企业同样也要计提法定盈余公金，任意盈余公积可以自己决定。
254楼
2023-03-19 17:59:59
全部回复
JC：回复宇飞老师 法定盈余公积怎么计提呢
2023-03-19 18:13:09
宇飞老师：回复JC按照企业净利润和法定比例计提10%计提。
2023-03-19 18:26:59
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 北极企鹅 发表的提问：
公司2017年未分配利润是20万 2018年未分配利润本年发生30万 累计50万 两年都是盈利，但是都没有提过法定盈余公积金 问题：1.公司从未分配过利润，是否还需要计提法定盈余公积金，因为公司法写的是 当公司分配利润时，计提10%的法定盈余公积金。2.如果需要补提， 都补提在2019年年末，然后两个一起补提可以吗，借：利润分配--提取法定盈余公积金 5 贷：盈余公积--法定盈余公积金 5 借：利润分配--未分配利润 5贷：利润分配--提取法定盈余公积 5 3.我看网上说需要调整资产负债表年初数，如何调整，2018 2019的都要调整吗
您好，1、需要计提法定盈余公积 2、可以一起补提 3、不需要调整，因为金额较小，不具有重要性，直接补提，相当于19年年末未分配利润比不计提的情况减少5万元
255楼
2023-03-20 15:20:54
全部回复
北极企鹅：回复董老师 老师，如果2018年和2017年累计未分配利润为100万呢， 那就需要补提10万 这个还需要调整资产负债表年初数么？
2023-03-20 16:07:40
董老师：回复北极企鹅您好，也不需要，未分配利润100万，净资产超过100万，10万占净资产 比例才10%不到，不具有重要性 如果您想调整，直接调整就行了，因为不涉及损益科目 年初调整增加17、18年两年利润的补提，年末在前两年基础上增加19年的计提金额
2023-03-20 16:32:36
北极企鹅：回复董老师 老师，我对调整这一块不清楚，资产负债表的期初数这个怎么调，2018年的资产负债表期初数肯定调不了了吧？现在都19年快结账了，如果只调19年的，那我用的用友T3，直接把资产负债表给改了吗？还是要把余额表里面期初余额给改了
2023-03-20 16:47:01
董老师：回复北极企鹅您好，直接调整资产负债表就行了，期初调整的分录不做了，直接做最终调整的分录。
2023-03-20 17:12:06
北极企鹅：回复董老师 老师，您的意思是：1.账里面所有的数据都不动了，期初余额也不用管，只是直接修改资产负债表的年初数。2.只需2019年年末补提一笔，借：利润分配--提取法定盈余公积金 10 贷：盈余公积--法定盈余公积金 10借：利润分配--未分配利润 10贷：利润分配--提取法定盈余公积 10 （2019年的单独再做一笔）3.因为我是用用友T3记账，资产负债表都是直接取数的账里面的数据，没法让它自动生成，那我只能自己改正一下资产负债表的年初数，可以吗？4.如果改资产负债表的年初数的话，之前的已经报完税的资产负债表改了就和税务局不一致了，那我是只改2019年12月的资产负债表可以吗？
2023-03-20 17:27:20
董老师：回复北极企鹅您好，1、是的，直接调整报表年初数 2、是的，为了区分，可以在摘要里面备注计提的是那一年 3、可以，手动调整 4、您好，可以，今年会算清缴的时候调整即可，本身不影响利润和所得税，所以税务局不会管的
2023-03-20 17:47:45
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