首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
特许权使用费收入会计分录
分享
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 微笑 发表的提问：
合资公司向境外支付特许权使用费是否需要交增值税？
如果这个特许权是在境内使用的话要的
226楼
2023-03-06 15:53:58
全部回复
微笑：回复小云老师 那税基是什么呢
2023-03-06 16:20:42
小云老师：回复微笑你实际支付金额呀
2023-03-06 16:50:14
微笑：回复小云老师 国内公司这边要帮忙代扣代缴这部分吧
2023-03-06 17:09:43
小云老师：回复微笑国内公司这边要帮忙代扣代缴这部分
2023-03-06 17:37:17
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ 悦悦 发表的提问：
老师好，为什么在税务师税二中有些题目劳务报酬所得和稿酬所得和特许权使用费可以预缴时候扣捐赠支出？这道题是预缴为什么能扣除？
预交的时候能扣，汇算的时候照样能扣哈
227楼
2023-03-07 14:44:27
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 会计学堂肖老师 发表的提问：
我先问一下我境外支付了一笔特许权使用费36000美元所得税怎么计算代扣代缴？
同学你好 是境外的业务还是境内发生的
228楼
2023-03-07 14:59:21
全部回复
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 歪歪???? 发表的提问：
AB跟特许权权使用费有什么区别
你好，AB属于特许权使用费范围的
229楼
2023-03-07 15:07:35
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ ╭★． 发表的提问：
老师，请问在计算企业所得税时，题目中如果出现转让股权收入，股息、红利，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，捐赠收入等这些收入时，哪些应该并入到销售收入里，作为计算业务招待费，广告宣传费的基数呢
股息、红利，利息收入这些一般不进入的，同学
230楼
2023-03-07 15:35:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进口方支付的特许权使用费必需计入完税价格交税吗
是的
231楼
2023-03-07 15:53:59
全部回复
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 大胆的诺言 发表的提问：
林先生2019年1月-12月每月在甲企业取得工资薪金收入16000元，无其他免税收入，每季度最后一个月取得30000元季度考核奖金收入；每月缴纳三险一金3200元(基本养老保险：1150元，基本医疗保险：300元，失业保险：50元，住房公积金：1700元)，每月可以办理的专项附加扣除为3000元(子女教育：1000元，住房贷款利息：1000元，瞻养老人：1000元)。另外，2019年3月取得劳务报酬收入3000元，稿酬收入2000元，6月取得劳务报酬收入30000元，特许权使用费收入2000元。无捐赠事项，无税额调整事项，问： （1）3月预扣预交所得税? (2)6月预扣预缴个人所得税？ (3)林先生2019年全年工资薪金预扣预缴个人所得税是多少？ (4)汇算清缴应补(退)税额是多少？
您好，计算过程如下 3月份预缴个税=（3000-800）*20%+（2000-800）*70%*20%=648 6月份预缴个税30000*（1-20%）*30%-2000+（2000-800）*20%=5440
232楼
2023-03-08 14:54:41
全部回复
朱小慧老师：回复大胆的诺言工资预缴个税（16000*12+30000*4-3200*12-3000*12-60000）*20%-16920=18600 汇算清缴个税（16000*12+30000*4+3000*（1-20%）+2000*80%*70%+30000*80%+2000*80%-3200*12-3000*12-60000）*20%-16920=24424 应退个税=18600+5440+648-24424=264
2023-03-08 15:27:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 灵巧的小笼包 发表的提问：
I、居民个人王某2019年除取得境内工货收入24000元(已代扣“三险一金”)外，还从 境外甲国获得劳务报酬收入折合人民币5000元，特许权使用费收入折合人民币2000 股息收入折合人民币1000并分别就这三项收入在甲国的税款1000100 2000元。假设除居民个人年度费用扣除标准60000元外不考虑其他费用扣除和境内预缴请根据上述资料，计算并回答下列问题 (1)计算王某综合所得的外国税收抵免限貌(3分)(2)计算王某利息所得的外国税收抵免限额。(3分)(3)计算王某2019年的外国税收抵免额(1分) (4)计算王某2019年应纳的个人所得税税额。(3分)
1，,5000*(1-20%)*20%=800抵免， 2，2000*(1-20%)*20%=320抵免100， 3，1000*20%=200抵免, 4，(24000%2B5000*80%%2B2000*80%-60000)=-30400 你 这数据不对吧，这明显 是负数
233楼
2023-03-08 15:22:22
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 河洛之风 发表的提问：
转让商标使用权属于让渡资产使用权取得的收入。这个收入是按特许权使用费缴纳个税吗？还是属于企业的其他业务收入？
转让商标使用权属于其他业务收入，交增值税及附加税，交企业所得税
234楼
2023-03-08 15:50:59
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 王宇 发表的提问：
特许权使用费到底属于什么
您好学员，特许权使用费所得是指以专利权、版权及其他特许权利提供他人使用或转让所取得的收入。因特许权属于一种产权，具有获利的效能，能得到相应的报酬，故对特许权使用费所得应依法征收所得税。
235楼
2023-03-09 14:10:46
全部回复
王宇：回复金子老师 那是哪个选项呢
2023-03-09 14:27:17
金子老师：回复王宇学员，43那个选择题答案错误，特许权使用费所得现在并入综合所得中。 根据新个税政策规定综合所得：具体包括工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得四个项目所得。
2023-03-09 14:41:17
王宇：回复金子老师 所以答案是ab没错是吗
2023-03-09 15:05:24
金子老师：回复王宇特许权使用费所得现在属于综合所得，适用累进税率，所以43那个题不应该选特许权使用费所得。
2023-03-09 15:21:49
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 铭，13687899207 发表的提问：
老师，速算扣除数是什么情况下用的呢，综合所得税有个速算扣除数，工资薪酬有个速算扣除数，劳务报酬又是另一个速算扣除数，那如果是算特许权使用费所得，是直接用综合所得的速算扣除数吗？
你好，你在算什么就用什么的扣除数，你要是是计算综合所得就按综合所得税率表的扣除数扣
236楼
2023-03-09 14:37:17
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，特许权使用费应纳税所得税 不超过4000，（收入-800），超过4000，是收入*0.8，对吗
您好，是的，是这个意思的
237楼
2023-03-09 15:02:05
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 王宇 发表的提问：
特许权使用费到底属于什么
您好，第一题答案错误，您选择的ab选项才是正确的答案。
238楼
2023-03-09 15:19:05
全部回复
王宇：回复宸宸老师 有解析吗老师
2023-03-09 16:00:42
宸宸老师：回复王宇1.工资、薪金和经营所得是累进税率。 2.其他都是比例税率。
2023-03-09 16:18:54
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 喜悦的小蝴蝶 发表的提问：
收取燃气公司特许经营权使用费如何记账
你好，借银行存款，贷其他业务收入
239楼
2023-03-09 15:47:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 甜美的大神 发表的提问：
请问向境外支付的特许权使用费汇算清缴计入哪个栏目？
你好，同学。 你这要看你是放在哪个费用或成本里面的
240楼
2023-03-12 16:48:56
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料