首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
特许权使用费收入会计分录
分享
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，第三小题中，为什么2000的特许权使用费不减800，而是80%？
你好，平时预扣预缴的时候是4000以下减800，并入综合所得的时候，计入的特许权使用费纳税收入按收入*80%。
61楼
2022-12-27 17:57:54
全部回复
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 甜甜的身影 发表的提问：
居民个人特许权使用费不是小于4000减800吗？这里怎么是减按20%？越做越糊涂了
您好！您这是汇算清缴时的计算，汇算清缴时都是乘1-20%的，只有平常是按照您说的那个方法来做的哦
62楼
2022-12-27 18:02:59
全部回复
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 整齐的画板 发表的提问：
李先生在甲企业任职，2019年1月﹣12月每月在甲企业取得工资薪金收入17000元，无免税收入；每月缴纳三险一金3500元，从1月份开始享受子女教育和赡养老人专项附加扣除共计为3000元，无其他扣除。另外，2019年3月取得劳务报酬收入30000元，稿酬收入20000元，6月取得劳务报酬收入20000元，特许权使用费收入5000元。请计算李先生全年应交个人所得 税。 输入答案
您好 计算过程如下 （17000*12%2B30000*（1-20%）%2B20000*（1-20%）*（1-30%）%2B20000*（1-20%）%2B5000*（1-20%）-3500*12-3000*12-60000）*0.1-2520=9600
63楼
2022-12-28 17:28:54
全部回复
刘琼老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 合适的学姐 发表的提问：
李先生（居民个人）在甲企业任职，2019年1月至12月每月在甲企业取得工资薪金收入16000元，无免税收入；每月缴纳“三险一金”2500元，从1月开始享受子女教育和赡养老人专项附加扣除共计为3000元，无其他扣除。另外，2019年3月从乙公司取得劳务报酬收入3000元，稿酬收入2000元，6月从丙公司取得劳务报酬收入30000元，特许权使用费收入2000元。计算李先生当年汇算清缴的税额
当年汇算清缴应纳税额为：(16000*12+3000*80%+2000*80%*70%+30000*80%+2000*80%）-5000*12-2500*12-3000*12）*10%-2520=6992元。
64楼
2022-12-28 17:44:21
全部回复
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 秦宇 发表的提问：
李先生(居民个人)在甲企业任职,2019年1月-12月每月在甲企业取得工资薪金收入16000元,无免税收入;每月缴纳三险一金2500元,从1月份开始享受子女教育和赡养老人专项附加扣除共计为3000元,无其他扣除。另外,2019年3月从乙公司取得劳务报酬收入3000元,稿酬收入2000元,6月从丙公司取得劳务报酬收入30000元,特许权使用费收入2000元。老师可以帮我一下计算李先生当年汇算清缴的税额。预扣预缴怎么计算呢
你好 计算中 稍等 计算完发出
65楼
2022-12-28 17:51:29
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cherish  发表的提问：
特许权使用费是什么意思？
你好，特许权使用费指使用其它经济单位所有的专利权、商标权、版权或类似的专有权利的付款。
66楼
2022-12-28 18:02:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我们公司给出版社开特许权使用费的发票，可以正常开具吗
你好，是可以开具的。
67楼
2023-01-02 10:02:54
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小小刘 发表的提问：
你好 老师 特许权使用费要与4000比，小于4000应该减800吧，答案为什么是减去20%呢？
年度汇算清缴的时候，不管是高于4000还是低于4000，都是乘以（1-20%）算应纳税收入的
68楼
2023-01-02 10:18:12
全部回复
小小刘：回复辜老师 哦 明白了 谢谢老师
2023-01-02 10:30:55
辜老师：回复小小刘好的，客气，帮到你就好                           
2023-01-02 10:51:45
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
稿酬所得和特许权使用费的预扣预缴需要收入小于等于4000时收入减去800再乘以20%吗？预扣预缴这部分没太明白
同学，你好 对的，预缴就是先这么算
69楼
2023-01-02 10:48:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 霍小米 发表的提问：
特许权使用费账务处理分录怎么写，
借制造费用或者管理费用
70楼
2023-01-03 16:50:30
全部回复
霍小米：回复暖暖老师 这个是明星的肖像权特许权使用费，用把应交个税也写进分录吗？
2023-01-03 17:04:34
暖暖老师：回复霍小米嗯，有个税要代扣代缴
2023-01-03 17:18:47
霍小米：回复暖暖老师 分录要怎么写呢？销售费用，应交税费—个人所得税，贷银行存款吗？
2023-01-03 17:46:15
暖暖老师：回复霍小米是的，你的会计分录是正确的
2023-01-03 17:59:46
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 绿萝222 发表的提问：
.a股息、红利等权益性投资收益，以投资方收到分配金额的日期确认收入的实现 B.利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现 C.租金收入，在实际收到租金收入时确认收入的实现。老师哪个是所得税确认时间正确的呢？ D.特许权使用费收入，在实际收到使用费收入时确认收入的实现。老师那个是所得税确认正确的呢？
B.利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现
71楼
2023-01-03 17:16:03
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 壮观的泥猴桃 发表的提问：
民个人张某为中国境内甲公司员工,本年取得的收入情况如下:(1)每月取得中国境内甲公司支付的税前工资、菊播放15000元。(2)2月,为中国境内乙公司提供咨询取得税前劳务报酬收入40000元。(3)4月,出版小说一部,取得中国境内丙出版社支付的税前稿酬收入60000元。(4)8月,取得中国境内丁公司支付的税前特许权使用费收入80000元。(5)9月,将租入中国境内的一套住房转租,当月向出租方支付月租金4500元,转租收取月租金6500元,当月实际支付房屋租赁过程中的可以从租金收入中扣除的各种税费500元,并取得有效凭证。(6)10月
你的题材没有发钱，你现在是什么问题？
72楼
2023-01-03 17:31:59
全部回复
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃题材没有发全，打错字了。
2023-01-03 18:06:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
李先生(居民个人)在甲企业任职,2019年1月-12月每月在甲企业取得工资薪金收入16000元,无免税收入;每月缴纳三险一金2500元,从1月份开始享受子女教育和赡养老人专项附加扣除共计为3000元,无其他扣除。另外,2019年3月从乙公司取得劳务报酬收入3000元,稿酬收入2000元,6月从丙公司取得劳务报酬收入30000元,特许权使用费收入2000元。老师可以帮我一下计算李先生当年汇算清缴的税额。
当年汇算清缴应纳税所得额=16000*12%2B33000*（1-20%)%2B2000*（1-20%)*70%%2B2000*（1-20%)-5000*12-2500*12-3000*12=95120 当年度应交个税=95120*10%-2520=6992
73楼
2023-01-03 17:37:41
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高大的滑板 发表的提问：
一次性收取两年的特许权使用费，假设是120w。会计只确认了一年的其他业务收入60w，为什么？如果是这样，那么另外60w的会计分录怎么做？
一次性收取两年的特许权使用费，计入预收账款，以后再结转入收入
74楼
2023-01-03 17:50:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 金池? 发表的提问：
个税算综合所得的时候，工资薪金，劳务报酬，特许权使用费，稿酬所得 这4项要全部加起来，才是收入总额，用这个去减后面要扣的费用？
你好；    这个是  平常分别来报哦 ； 只是汇算的时候是累计  4个项目的收入合计来    汇算； 多退少补的  
75楼
2023-01-04 16:47:15
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料