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库存商品暂估入库会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ sandy 发表的提问：
暂估入库账务处理 暂估技术服务费可以吗 还是只有库存商品 材料才可以暂估呢？
可以暂估技术服务费，根据你们的合同约定的期限，每月计提
256楼
2023-03-23 14:01:22
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sandy：回复家权老师 2021年底了 发票未到 暂估技术服务费比如不含税10万，在2022年收到发票不含税8万，比暂估少了，收到分录怎么做呢。当时暂估技术服务费 两个问题第一暂付是 分录借：主营业务成本10 贷：应付账款-暂估应付款10对吗？如果不对如何做？ 第二 2022年收到发票是8万，分录怎么做？
2023-03-23 14:30:51
家权老师：回复sandy借：以前年度损益调整 -2 贷：应付账款-暂估应付款 -2 借：利润分配-未分配利润 -2 贷：以前年度损益调整 -2
2023-03-23 14:45:37
sandy：回复家权老师 小会计准则也是要用以前年度损益调整科目吗 如果不用那用什么科目来做
2023-03-23 15:09:55
家权老师：回复sandy借：利润分配-未分配利润 -2 贷：应付账款-暂估应付款 -2 可以直接这么做的哈
2023-03-23 15:21:11
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 雪花飘飘 发表的提问：
老师，之前暂估入库也销售结转成本了，后面货物是从不同供应商陆续回来票的，是回来一部分发票我就冲销一部分暂估吗，直到最后把暂估都冲完再冲销之前的结转成本可以吗，比如之前借：库存商品30万，贷 应付-暂估30万，来了部分：冲回暂估借：应付-暂估20，贷库存商品，20，来了部分发票没有调整成本，最后来了15万发票，冲回暂估借：应付-暂估10，贷库存商品10，发票入账：库存商品15，贷应付账款，最后做冲销之前结转成本借 库存商品30 贷主营业务成本30，结转成本：借主营业务成本35，贷库存商品35
你好，是的，你理解的没错。
257楼
2023-03-23 14:25:56
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Liu Liu Liu 发表的提问：
收到发票入库时， 充红：借应付账款～暂估款 贷库存商品， 库存商品需要写明细吗
你好 库存商品 要写明细的
258楼
2023-03-23 14:48:27
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 魏梦娜 发表的提问：
采购时：借 库存商品 应交进项 贷应付 销售时：借 主营业务收入 贷 应收 应交销项 结转成本时：借 主营业务成本 贷 库存商品此时财务报表上的存货就成负数了！然后公司一直暂估商品几个月了，这样也不是办法啊！怎么处理 暂估时分录 借 库存商品 贷 应付—暂估入库
您好！除非有收到货，不然还是要交税。
259楼
2023-03-23 15:14:33
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魏梦娜：回复宋生老师 有货收到 我就是想说为什么存货为负数 怎么才能恢复正常
2023-03-23 15:31:57
宋生老师：回复魏梦娜你好！那是因为你多结转了 没有那么多金额的货你结转多了
2023-03-23 16:01:44
魏梦娜：回复宋生老师 我检查了，没有多结转
2023-03-23 16:18:53
宋生老师：回复魏梦娜您好！那你截个图来。就是存货的明细账。
2023-03-23 16:37:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
暂估入库的会计分录怎么做
你好，如果是库存商品的暂估入库，借：库存商品——暂估 贷：应付账款——暂估
260楼
2023-03-23 15:27:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
暂估入库会计分录怎么做呢
你这个是材料么，还是库存商品
261楼
2023-03-26 19:22:52
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布兜小新：回复maize老师 库存商品
2023-03-26 19:53:22
maize老师：回复布兜小新借库存商品 贷应付账款 暂估款
2023-03-26 20:11:55
布兜小新：回复maize老师 库存商品不要暂估吗？
2023-03-26 20:32:44
maize老师：回复布兜小新是的，这个最好是按准确数做，后续那个结转成本要用
2023-03-26 20:55:47
布兜小新：回复maize老师 老师，暂估的时候不应该是库存和应付都要暂估的吗
2023-03-26 21:14:08
maize老师：回复布兜小新不是，你库存也使用明细暂估那你结转成本咋做啊
2023-03-26 21:29:39
布兜小新：回复maize老师 哦，那收到发票怎么做账啊
2023-03-26 21:42:16
maize老师：回复布兜小新科目不变数字是负数冲回 借库存商品 负数 贷应付账款 暂估款 负数
2023-03-26 21:54:19
布兜小新：回复maize老师 然后再做一个正确的是吗
2023-03-26 22:10:36
maize老师：回复布兜小新是的，再根据你们发票入账
2023-03-26 22:21:39
布兜小新：回复maize老师 还有老师，暂估的时候税点是没有进行暂估的，暂估入库的库存商品金额还包含税点，那结转成本不就把税点也结转了吗
2023-03-26 22:44:08
maize老师：回复布兜小新需要按不含税金额暂估，你要是暂估不对结转成本也不对，那冲回的时候需要全部冲回才可以，所以最好是准确数字去暂估，那发票回来只冲回暂估那个成本不用冲回
2023-03-26 22:54:40
布兜小新：回复maize老师 您的意思是不含税库存暂估入库？
2023-03-26 23:24:12
maize老师：回复布兜小新你可以抵扣可以取得专票就是不含税，不能抵扣就是含税
2023-03-26 23:47:45
布兜小新：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-27 00:11:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师，之前暂估入库的，现在冲销，摘要写冲销暂估入库，要写上之前的凭证号什么的吗，借：应付账款-暂估入库，贷：库存商品
你好，可以不用填写的。
262楼
2023-03-26 19:39:11
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Amy：回复郭老师 就写冲销暂估入库是吗，
2023-03-26 20:05:05
郭老师：回复Amy你好，对的，是这么做。
2023-03-26 20:32:30
Amy：回复郭老师 老师，企业扣的网银年服务费是财务费用还是管理费用？
2023-03-26 20:58:35
郭老师：回复Amy财务费用里面二级科目手续费。
2023-03-26 21:21:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师，购入商品10000，付现金，未取得发票，分录，借：库存商品，货：应付账款一暂估款
好，对的，可以这样做的，然后付款时借预付账款 贷库存现金
263楼
2023-03-26 19:46:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 杨光star 发表的提问：
如果暂估入库，是应该这样写吗？借：库存商品-某物品 应交税费-增值税-进项贷：应付账款-暂估入库
你好，进项税额不需要体现的 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
264楼
2023-03-26 20:16:07
全部回复
杨光star：回复邹老师 那我就是写不加税额的金额吗？麻烦老师了
2023-03-26 20:42:58
邹老师：回复杨光star你好，是的
2023-03-26 21:10:37
杨光star：回复邹老师 库存需要结转成本，销售类、及平时的支出我可以直接用T3结转期间损益吗
2023-03-26 21:29:34
邹老师：回复杨光star你好，结转成本一般是需要自己做相应的分录的
2023-03-26 21:46:03
杨光star：回复邹老师 好的。谢谢老师
2023-03-26 22:14:58
邹老师：回复杨光star不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-26 22:44:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 李岁 发表的提问：
做暂估入库凭证，单独设置一个库存商品——暂估入账的二级科目来登记以及下月红字冲回，不登记库存商品明细账，等下月发票到来再登记库存商品明细账行吗
你好，需要根据商品名称设置明细，而不是暂估明细，应付账款才是暂估
265楼
2023-03-26 20:44:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 蜜雪 发表的提问：
请教老师暂估入库这样的借 库存商品贷银行存款，又结转了成本借 主营业务成本 贷 库存商品，下月收到发票怎样做分录？
借应付账款贷库存商品，借主营业务成本负数贷库存商品负数。 借库存商品进项贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品。
266楼
2023-03-27 14:47:31
全部回复
蜜雪：回复郭老师 老师暂估的时候贷方记入了银行存款科目，后边要怎样写分录
2023-03-27 15:08:21
郭老师：回复蜜雪你好，你的银行没有退回来，也没有支付出去，用应付代替一下，最后上面两个分录的应付正好是可以对冲的。
2023-03-27 15:27:56
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 燕子 发表的提问：
我之前暂估入库的材料已领用完成品已入库，有部分已经销售，还有的是库存商品，现在收到发票了跟暂估的单价不一样，我该怎么处理啊，分录怎么做啊？
你好！不跨年把原分录红冲按发票价格入账结转相应成本，跨年的话用以前年度随意调整科目代替损益类科目调整
267楼
2023-03-27 15:06:27
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 柠萌 发表的提问：
结转成本需要连暂估入库的库存商品算上吗
你好，这个也是成本，也是企业存货，肯定要计算的
268楼
2023-03-27 15:35:09
全部回复
柠萌：回复小洪老师 好的。谢谢。
2023-03-27 15:58:41
小洪老师：回复柠萌好的，同学不用客气的。
2023-03-27 16:25:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 燕子 发表的提问：
我之前暂估入库的材料已领用完成品已入库，有部分已经销售，还有的是库存商品，现在收到发票了跟暂估的单价不一样，我该怎么处理啊，分录怎么做啊
你好，重弄下之前暂估入库的原材料，然后根据发票做材料购进，然后对之前领用成本，销售成本做相应调整
269楼
2023-03-27 15:50:59
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燕子：回复邹老师 老师，订购1年的杂志广告服务费计入长期待摊费用吗？
2023-03-27 16:11:07
邹老师：回复燕子你好，可以计入待摊费用科目核算，然后摊销计入管理费用核算
2023-03-27 16:22:19
燕子：回复邹老师 调整的分录是先红冲然后按现在的单价录入，后面的差额记入哪个科目啊？
2023-03-27 16:36:52
邹老师：回复燕子你好，计入库存商品（没有销售部分）或主营业务成本（已经销售部分）
2023-03-27 16:53:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小韋 发表的提问：
老师，18年库存商品暂估入库100万，19年汇算清缴没收到发票，暂估入库的库存商品100万要全部纳税调增吗？后期收到发票要什么 处理？
你这100万都销售了吗
270楼
2023-03-28 14:41:29
全部回复
小韋：回复郭老师 有发票和没发票的库存商品都混在一起了，查不到没票的库存商品卖了多少
2023-03-28 15:01:33
郭老师：回复小韋后期去税务局修改，退税
2023-03-28 15:31:09
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