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库存商品暂估入库会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 干净的发卡 发表的提问：
我三月是这样暂估做的，借：库存商品4500 贷：应付账款-暂估入账4500 借：主营业务成本4500 贷：库存商品4500，四月借：库存商品-4500 贷：应付账款-暂估入账-4500 借：主营业务成本-4500 贷：库存商品-4500，然后再按发票借：库存商品3800 应交税金-进项税646贷：应付账款4446 借：主营业务成本3800 贷：库存商品3800 是这样吗
你好，是的
286楼
2023-04-06 14:44:12
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干净的发卡：回复邹老师 那我要调整本年利润吗，调整的话是 借：半年利润 -4500 贷：主营业务成本 -4500 这样吗，这样4月的成本就高一点了
2023-04-06 15:08:49
邹老师：回复干净的发卡你好，不需要的
2023-04-06 15:36:02
干净的发卡：回复邹老师 不需要吗，我三月已经将4500成本转入本年利润了啊
2023-04-06 16:03:13
邹老师：回复干净的发卡你好，在4月份做对应的损益结转到本年利润就可以了
2023-04-06 16:14:52
干净的发卡：回复邹老师 应该怎么做啊老师，您能例举下分录吗
2023-04-06 16:43:29
邹老师：回复干净的发卡你好，做了有关于损益的 分录，然后在期末结转到本年利润就是了 比如4月份 借；本年利润 贷；主营业务成本 3800
2023-04-06 17:10:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ZB容 发表的提问：
你好，老师请问下关于暂估款，就是做暂估款，借：库存商品，贷：暂估款，那我收到发票库存商品入库了，冲销暂估款时，发票的数量和单价和暂估款的数里单价不一致，请问下，是以暂估款的数冲吗？
你好！是的。先红字冲减暂估的，然后再按发票再入一次
287楼
2023-04-06 14:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 米米 发表的提问：
老师上月销售出去的成本未收到发票进行暂估，那借库存商品贷应付账款暂估入库，借主营业务成本贷库存商品，本月收到票冲减暂估，借应付账款暂估入库贷库存商品，在是以收到票实际入账，那么成本要改吗？什么时候改？是做这笔就改还是月末
你好，根据实际收到的发票做购进处理，之前成本有误差需要做调整，在取得发票的当月月末做调整
288楼
2023-04-09 16:14:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 米米 发表的提问：
老师上月销售出去的成本未收到发票进行暂估，那借库存商品贷应付账款暂估入库，借主营业务成本贷库存商品，本月收到票冲减暂估，借应付账款暂估入库贷库存商品，在是以收到票实际入账，那么成本要改吗？什么时候改？是做这笔就改还是月末
你好，根据实际收到的发票做购进处理，之前成本有误差需要做调整，在取得发票的当月月末做调整
289楼
2023-04-09 16:40:18
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 叶婷婷^ _ ^ 发表的提问：
请问老师，这个月利润太好了，但是存在进项发票没有进来，现在想暂估成本，暂估了库存商品，暂估的库存要结转成本吗，怎么做分录
借库存商品 贷应付账款-暂估款，借主营业务成本贷库存商品，等发票回来再冲回借库存商品 负数 贷应付账款-暂估款，结转成本要是没问题可以不用冲回。
290楼
2023-04-09 16:47:12
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李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 干净的砖头 发表的提问：
老师，上个月的时候由于库存不够，就暂估入库，分录：借：库存商品 （应该是含税的金额吗），贷：应付，由于利润太大，费用少，在月末结转的时候就把暂估入库的库存给结转了，这个月发票到了，是不是应该把上月的暂估冲红，库存不能再结转了吧？希望老师给我解释一下并且能给我做一个正确的分录。谢谢 赵老师中级会计师 暂估入库的是不含税金额,发票到了借:库存商品(负) 贷:应付帐款(负) 收到发票借:库存商品 借:应交税费-应交增值税-进项税 贷:应付帐款 老师，那我暂估入库的时候可以结转成本是吧？谢谢
月底统一结转成本，暂估入库部分也可以结转的
291楼
2023-04-09 16:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 米米 发表的提问：
老师上月销售出去的成本未收到发票进行暂估，那借库存商品贷应付账款暂估入库，借主营业务成本贷库存商品，本月收到票冲减暂估，借应付账款暂估入库贷库存商品，在是以收到票实际入账，那么成本要改吗？什么时候改？是做这笔就改还是月末
你好，根据实际收到的发票做购进处理，之前成本有误差需要做调整，在取得发票的当月月末做调整
292楼
2023-04-10 14:24:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 米米 发表的提问：
老师上月销售出去的成本未收到发票进行暂估，那借库存商品贷应付账款暂估入库，借主营业务成本贷库存商品，本月收到票冲减暂估，借应付账款暂估入库贷库存商品，在是以收到票实际入账，那么成本要改吗？什么时候改？是做这笔就改还是月末
你好，根据实际收到的发票做购进处理，之前成本有误差需要做调整，在取得发票的当月月末做调整
293楼
2023-04-10 14:36:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 米米 发表的提问：
老师上月销售出去的成本未收到发票进行暂估，那借库存商品贷应付账款暂估入库，借主营业务成本贷库存商品，本月收到票冲减暂估，借应付账款暂估入库贷库存商品，在是以收到票实际入账，那么成本要改吗？什么时候改？是做这笔就改还是月末
你好，根据实际收到的发票做购进处理，之前成本有误差需要做调整，在取得发票的当月月末做调整
294楼
2023-04-10 14:50:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 坚持 发表的提问：
暂估入库估高了，开票冲回之后，库存商品是负数，怎么调整
您好 请问库存商品是不是结转主营业务成本了
295楼
2023-04-11 14:21:42
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坚持：回复bamboo老师 是的
2023-04-11 14:44:29
bamboo老师：回复坚持那对应的要冲减主营业务成本
2023-04-11 15:01:17
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 呈妈 发表的提问：
亲们，上月做暂估入账的库存商品上月都已卖出， 借：库存商品-A，贷：应付账款-暂估入账，借：主营业务成本，贷：库存商品A 这月做红冲上月暂估入库的处理，按照发票金额做正确的入库后，上月结转的成本还用不用红冲？
要调整暂估成本差异。。。。
296楼
2023-04-11 14:33:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ hui W 发表的提问：
暂估入账的库存商品能结转成本吗？
可以的
297楼
2023-04-11 14:48:00
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hui W：回复邹老师 商贸企业 一般纳税人。 暂估入账的库存商品按什么结转成本？其余情况是按什么结转成本？
2023-04-11 15:16:21
邹老师：回复hui W按销售货物的成本结转。
2023-04-11 15:39:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ actors* 发表的提问：
暂估入库钱已付，如果暂估按不含税的销售额暂估，那银行存款余额就对不上了，怎么办？借:库存商品暂估 贷:银行存款
你好 暂估入库钱已付是这样做分录 借；库存商品，贷；应付账款——暂估 借；预付账款，贷；银行存款
298楼
2023-04-12 14:03:32
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actors*：回复邹老师 钱付了，票没到，也是借预付，贷银行么
2023-04-12 14:26:58
邹老师：回复actors*你好，是的，把付钱的部分计入预付账款核算 因为票没有到，所以需要做暂估入库处理的
2023-04-12 14:46:25
actors*：回复邹老师 你的意思钱付了要做两笔分录，还是就一笔
2023-04-12 15:15:21
邹老师：回复actors*你好，需要做两笔，一笔付款，一笔暂估入库分录 借；库存商品，贷；应付账款——暂估 借；预付账款，贷；银行存款
2023-04-12 15:37:02
actors*：回复邹老师 那请问应付账款暂估是按不含税销售额暂估么
2023-04-12 16:05:58
邹老师：回复actors*你好，是按不含税的金额做暂估的
2023-04-12 16:20:56
actors*：回复邹老师 那预付账款就是实际付了多少就是多少么，到时候票来了是不是把两个分录都冲掉
2023-04-12 16:35:34
actors*：回复邹老师 这两个分录可以做在一张凭证上么
2023-04-12 16:59:17
邹老师：回复actors*你好，预付账款是支付了多少就计入多少 今后取得发票，把暂估冲销 借；应付账款——暂估，贷；库存商品 根据发票做购进分录 借库存商品，贷；预付账款 而不是把两个分录都冲销 这两个分录需要做在两张凭证上面才是的
2023-04-12 17:19:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我是努力的会计小白痴 发表的提问：
库存商品年末暂估风险
真实发生的，要是销售，可以先暂估，结转成本，记得，汇算清缴之前取得发票，最好准确暂估
299楼
2023-04-12 14:23:48
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
暂估入库的的会计分录是什么？
借原材料或库存商品 代应付账款-暂估
300楼
2023-04-12 14:47:58
全部回复
徐阿富老师：回复嫣灵贷而不是代，打错字了
2023-04-12 15:15:01
嫣灵：回复徐阿富老师 库存商品中到单价是含税单价还是不含税呢
2023-04-12 15:34:38
徐阿富老师：回复嫣灵你好按照不含税金额暂估
2023-04-12 15:56:08
嫣灵：回复徐阿富老师 上月暂估入库，错按含税金额暂估了，怎么办呢？
2023-04-12 16:19:01
徐阿富老师：回复嫣灵你好，差额冲红就可以
2023-04-12 16:29:19
嫣灵：回复徐阿富老师 具体分录怎么做呢
2023-04-12 16:51:21
徐阿富老师：回复嫣灵差额借库存商品负数金额 贷应付帐款-暂估负数金额
2023-04-12 17:15:39
嫣灵：回复徐阿富老师 那应付账款金额就不对了吧
2023-04-12 17:43:23
徐阿富老师：回复嫣灵你好，这个是暂估，我们是为了库存和成本及时入账，应付帐款无所谓的，因为发票到了要把暂估冲红重新入库的
2023-04-12 18:12:40
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