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库存商品暂估入库会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 帆 发表的提问：
商贸企业暂估 应该是暂估入库吧？借 库存商品暂估 贷 应付账款 不能是 借主营业务成本 暂估 贷 应付账款吧？
您好 收到商品没有收到发票 是这样写分录暂估入账 借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估
271楼
2023-03-28 14:47:36
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帆：回复bamboo老师 现在我想把所得税减少 也暂估不了成本呀？
2023-03-28 15:07:27
bamboo老师：回复帆那要做结转成本的分录 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-28 15:20:44
帆：回复bamboo老师 没有开出销项 结转不了吧？
2023-03-28 15:39:36
bamboo老师：回复帆是的 没有开具销项发票 不应该结转成本
2023-03-28 15:54:29
帆：回复bamboo老师 那为了先少交点所得税 我可以先暂估费用吗？例如管理费用等
2023-03-28 16:04:51
bamboo老师：回复帆可以先暂估费用入账
2023-03-28 16:24:56
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
6月份暂估入库的库存商品计入进销存。那7月份补来发票，怎么做进销存
先缓冲了暂估再正确根据发票入账的
272楼
2023-03-28 15:00:40
全部回复
娴┏ (^ω^)=☞：回复暖暖老师 缓冲的暂估也要计入进销存么
2023-03-28 15:13:47
暖暖老师：回复娴┏ (^ω^)=☞是的，先把原来的冲销了
2023-03-28 15:40:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
上个月暂估入库的库存商品，这个月卖了一部分怎么做账呢
你好了 正常做收入和转成本分录
273楼
2023-03-28 15:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 世界和平i997 发表的提问：
老师，我们购进商品走的是预付款，先打款，再发货，暂估入库的分录也是借库存商品，贷记应付账款吗
借库存商品贷银存就可以
274楼
2023-03-29 14:51:27
全部回复
世界和平i997：回复郭老师 老师，下个月发票回来再红冲这笔分录，然后在做一个库存增加，预付款减少的分录，这样对吧老师
2023-03-29 15:20:33
郭老师：回复世界和平i997下月发票到了借银存贷库存商品 借库存商品，进项贷银存
2023-03-29 15:46:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
老是您好，上月做了库存商品暂估入库，这个月发票只来了一部分商品的。冲红分录怎么做？继续挂账分录怎么做？
你好，到了多少冲多少，借应付账款贷库存商品，然后按发票做。
275楼
2023-03-29 15:02:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 木雨 发表的提问：
2019年暂估库存商品10万，并结转成本，现在来了发票9万，直接所得税表调减成本？账务回冲暂估库存商品，按正确的入库存商品，成本还要处理吗？
成本需要红冲1万的。
276楼
2023-03-29 15:11:59
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木雨：回复郭老师 2020年的会计分录是什么呢
2023-03-29 15:38:42
郭老师：回复木雨借应付账款贷，库存商品，借库存商品贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配金额是1万。
2023-03-29 15:57:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 芳子8994 发表的提问：
今年做暂估分录借：库存商品 贷应付账款-暂估，明年汇算清缴前拿到发票怎么做分录？
借：库存商品 负数  贷应付账款-暂估  负数  借：库存商品 贷应付账款
277楼
2023-04-02 17:13:56
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芳子8994：回复辜老师 已经结转的主营业务成本分录怎么处理？
2023-04-02 17:29:19
辜老师：回复芳子8994暂估的金额和发票金额有差异吗
2023-04-02 17:51:50
芳子8994：回复辜老师 等于，小于，大于以前的暂估那分录分别是？
2023-04-02 18:19:31
辜老师：回复芳子8994等于不用调整 小于，按差额补结转成本，借;主营业务成本，贷：库存商品 多结转了，冲减，借;主营业务成本，负数   贷：库存商品负数 
2023-04-02 18:43:00
芳子8994：回复辜老师 都不涉及以前年度损益调整吗？
2023-04-02 18:57:23
辜老师：回复芳子8994这个差额不大的，一般都是直接计入当期成本的
2023-04-02 19:22:10
芳子8994：回复辜老师 那差额达到多少要计入以前年度损益？
2023-04-02 19:34:40
辜老师：回复芳子8994这个没有具体标准的额
2023-04-02 19:45:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
暂估入库会计分录怎么编制
借原材料-暂估 贷应付账款-暂估
278楼
2023-04-02 17:37:27
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桂晨晞妈咪：回复暖暖老师 暂估的金额包括税金不
2023-04-02 17:56:16
暖暖老师：回复桂晨晞妈咪这里暂估不包含税金的
2023-04-02 18:12:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 米米 发表的提问：
上月销售出去的成本未收到发票进行暂估，那借库存商品贷应付账款暂估入库，借主营业务成本贷库存商品，本月收到票冲减暂估，借应付账款暂估入库贷库存商品，在是以收到票实际入账，那么成本要改吗？什么时候改？是做这笔就改还是月末
你好，根据实际收到的发票做购进处理，之前成本有误差需要做调整，在取得发票的当月月末做调整
279楼
2023-04-02 17:55:14
全部回复
米米：回复邹老师 分录怎么做呢
2023-04-02 18:18:07
邹老师：回复米米暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 成本调整 借；主营业务成本 贷；库存商品 或相反分录
2023-04-02 18:28:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 陈小丽 发表的提问：
原来暂估入账的库存商品，成本已经结转了，现在来票了，那我红冲了暂估 对应之前结转的成本要红冲吗？
个人理解不用红冲
280楼
2023-04-02 18:09:00
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ A~陌唸° 发表的提问：
一般纳税人，暂估入库和暂估冲回会计分录怎么做？现在账面上挂了79万的暂估入库
1、暂估入库凭证 借:原材料或库存商品 贷:应付账款--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(红字) 贷:应付账款--暂估材料(红字) 收到发票按正常账务处理就行。
281楼
2023-04-03 13:47:51
全部回复
A~陌唸°：回复糖果老师 正常账务怎么处理？
2023-04-03 14:21:30
糖果老师：回复A~陌唸°借:原材料或库存商品 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:应付账款
2023-04-03 14:44:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 健忘的鸵鸟 发表的提问：
之前暂估了一笔借：库存商品-暂估贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本 贷：库存商品-暂估 那后面收不回发票该怎么做呢？
你好借应付账款暂估贷应付账款xx企业。
282楼
2023-04-03 14:12:40
全部回复
郭老师：回复健忘的鸵鸟库存商品不要写，暂估一些具体的商品名字，没有发票正常做账，汇算清缴调呢？
2023-04-03 14:28:20
健忘的鸵鸟：回复郭老师 好的谢谢
2023-04-03 14:48:44
健忘的鸵鸟：回复郭老师 那汇算清缴怎么调呢
2023-04-03 15:09:45
郭老师：回复健忘的鸵鸟纳税调整明细表扣除项目三十栏，填写账载金额就可以，它会自动跳灯。
2023-04-03 15:20:42
健忘的鸵鸟：回复郭老师 噢噢好的
2023-04-03 15:41:37
郭老师：回复健忘的鸵鸟不用客气，工作愉快。
2023-04-03 15:53:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 单薄的云朵 发表的提问：
老师：我这月库存暂估入账，可以抵成本结转吗，会计分录怎么做？下月红冲的时候上月已经结转的库存成本又该如何处理分录，谢谢
你好可以的借主营业务成本贷库存商品， 借应付账款贷库存商品，借主营业务成本负数，贷库存商品负数。
283楼
2023-04-03 14:34:40
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晓梅 发表的提问：
商品库存不够可以暂估成本吗 能得话分录怎么做呢
可以 借库存商品 贷应付账款暂估
284楼
2023-04-03 15:02:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 念 发表的提问：
关于暂估的问题，分录如下对不对 暂估: 借:库存商品117 贷:应付账款117 冲红: 借:库存商品-117 贷:应付账款-117 收到票: 借:库存商品100 进项税额17 贷:应付账款117 如果三月份暂估，四月没收到发票也一定要冲红吗？
几时收到发票就几时冲红没有收到不冲你冲没有发票 回来，那个之前结转库存商品那个就是负数啊
285楼
2023-04-06 14:17:15
全部回复
念：回复maize老师 不太明白最后那一句话。那我收到发票后是要附在冲红那一次的后面吗？正确的分录应该是什么样的
2023-04-06 14:28:54
maize老师：回复念你暂估的时候没有销售出去货物么，？你销售货物就需要按暂估那个存货去结转成本，借主营业务成本 贷库存商品，你没有发票回来你去冲掉暂估那个这个库存商品不是负数么？
2023-04-06 14:49:20
maize老师：回复念你分录写没有问题，等发票回来冲回暂估，没有回来发票不冲回
2023-04-06 15:03:06
念：回复maize老师 我暂估是我收到货但是没有收到发票！我又不是销售商品！
2023-04-06 15:14:41
maize老师：回复念这个暂估就是为了销售产品结转成本使用的，
2023-04-06 15:40:56
maize老师：回复念你次月都冲回，没有发票，那你暂估还有啥意义。
2023-04-06 15:59:41
念：回复maize老师 能不能写个完整的分录，我还是有点不太明白您说的，看到分录或许会明白
2023-04-06 16:21:34
maize老师：回复念你几时有发票回来就几时冲回暂估，没有就不冲回，
2023-04-06 16:48:41
maize老师：回复念暂估不含税金额去暂估: 借:库存商品100 贷:应付账款-暂估款100 发票回来做冲红: 借:库存商品-100 贷:应付账款-暂估款-100 收到票: 借:库存商品100 进项税额17 贷:应付账款117
2023-04-06 17:07:42
念：回复maize老师 好的，那您那个说结转成本的是什么意思
2023-04-06 17:34:36
maize老师：回复念你没有销售就不管这个，。你销售商品就需要结转成本，你结转成本就需要用你采购价格啊，借主营业务成本 贷库存商品 采购单价*销售数
2023-04-06 17:56:24
念：回复maize老师 我明白了，谢谢老师
2023-04-06 18:21:59
maize老师：回复念还有需要按不含税金额去暂估哈，你这样销售货物结转成本后续回来发票就不用冲回结转成本了
2023-04-06 18:47:58
念：回复maize老师 好的，谢谢您的耐心回答
2023-04-06 19:07:38
maize老师：回复念满意请给五星好评，谢谢
2023-04-06 19:19:48
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