清爽的砖头：回复轶尘老师 之前直接做的是借 库存商品贷应付账款_暂估

轶尘老师：回复清爽的砖头没有结转到成本的 直接冲减库存商品

慧玲老师：回复依帆冲销暂估最好用红字，借：原材料负数，贷；银行存款负数，这样更合理一些，报表取数也不容易错

小韋：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复小韋满意请给五星好评，谢谢

朴老师：回复学徒1、暂估入库时： 借：原材料——暂估 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——暂估 2、收到发票后： ①先进行冲销： 借：原材料——暂估（红字） 应交税费——应交增值税（进项税额）（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） ②再按发票入账： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、进项税不暂估入账，会计分录为： 1、暂估入库时： 借：原材料——暂估 贷：应付账款——暂估 2、 收到发票后： ①先进行冲销： 借：原材料——暂估（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） ②再按发票入账： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款

╭安夏づ：回复郭老师 那年度所得税汇算清缴不调出来吗？！不调出来可以吗？！

郭老师：回复╭安夏づ不涉及到汇算 你们没有做到成本不是

╭安夏づ：回复森林老师 2020年的暂估，发票估计得2021年能到，具体时间还不一定！年末了暂估的必须冲红吗？必须2021年重新做暂估吗

森林老师：回复╭安夏づ同学，你好，可以2021年重新做暂估，当然，如果这个发票在汇算前可以到的话，也可以的。回不来就最好重新估一下。

╭安夏づ：回复森林老师 老师回不来发票的话最好2020年末之前做暂估红冲，2021年再进行暂估比较保险，是这个意思吗

森林老师：回复╭安夏づ同学，你好，理解对的。

k1：回复东老师 是不是做一笔反冲分录，再正常入账呢？

东老师：回复k1对， 把暂估的分录红冲了

持之以恒：回复紫藤老师 老师好，那结转的分录不用红冲，是吧？

紫藤老师：回复持之以恒结转的分录不用红冲

持之以恒：回复紫藤老师 好的，谢谢

紫藤老师：回复持之以恒不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

? ? ? ?：回复文文老师 这是这月收到的发票，其中70件是去年暂估入库的。358件是这月新发生的。 我是不是可以这样写分录： 借：库存商品（大褂）23163.84 应付账款―暂估入库3920 贷：应收账款：27083.84

文文老师：回复? ? ? ?是的，分录处理是正确的

? ? ? ?：回复文文老师 谢谢！

文文老师：回复? ? ? ?不用谢，有帮到你就好。

赵英老师：回复A星星销售出去按暂估做出库结转成本。

A星星：回复赵英老师 商品收到未开票未付款： 借：库存商品-XX规格 贷：应付账款-XX公司 这样可以吗 但是按二级明细了非常多的明细 后面红冲好多单呢

赵英老师：回复A星星是这样的，摘要写一下暂估。

赵英老师：回复A星星按大类写，不要写的太细。

A星星：回复赵英老师 也就是还需要写暂估是吗？那出货也用暂估做是吧

赵英老师：回复A星星是的，需要注明是暂估。出货不用写。