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库存商品暂估入库会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 怕孤独的小懒虫 发表的提问：
老师好！我一个朋友的公司是小规模纳税人，由于没有进货发票，所以帐上出现了负数库存（报表中），应如何进行处理。
没有进货发票要暂估入库，借 库存商品-暂估 贷 应付账款
181楼
2023-02-23 15:39:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
暂估入库的库存商品，需要登进销存么？为什么
你好，需要登记的，因为商品入库了，只是没有发票，需要根据购进情况做进销存登记的
182楼
2023-02-23 15:52:34
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师好，库存商品可以暂估入账吗
可以的，可以暂估入账的
183楼
2023-02-23 16:17:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 浅陌 发表的提问：
暂估费用用的库存商品，冲回的分录怎么做呢
与暂估相反的分录
184楼
2023-02-24 15:53:28
全部回复
浅陌：回复文文老师 实际收到发票了怎么做呢
2023-02-24 16:19:57
文文老师：回复浅陌冲销暂估后，再做收到发票的正常分录
2023-02-24 16:46:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 景 发表的提问：
每个月没有收到发票的我们要做暂估，借库存商品，贷：应付账款-暂估，然后做借：发出商品，贷库存商品，下个月红冲借：库存商品，贷：应付账款-暂估，发出商品那个分录没有红冲，那如果上个月暂估的不对，那发出商品那个分录不是也是错的吗，不红冲不是数据就不对吗
你好，这个就需要从你开始对暂估的数据要准确
185楼
2023-02-24 15:58:50
全部回复
景：回复邹老师 那如果我一点差的话有没有关系呀，我想如果是那些外账的会计不都是就根据发票来做，他们应该都不存在暂估这些吧，
2023-02-24 16:13:39
邹老师：回复景你好，取得发票先冲销暂估，然后根据发票做购入处理
2023-02-24 16:36:19
景：回复邹老师 @邹老师:对啊，那我之前对暂估时做的对应的分录借：发出商品，贷库存商品，这个分录怎么办
2023-02-24 16:59:32
邹老师：回复景你好，把这个分录也冲销
2023-02-24 17:09:50
景：回复邹老师 @邹老师:老师你是说如果暂估入库的不对，发出商品那个分录下个月也要一起冲销吗，如果正确就不需要冲发出商品这个分录吗
2023-02-24 17:20:25
邹老师：回复景你好，是的，错误的就需要冲销
2023-02-24 17:46:19
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梦之语 发表的提问：
单位之前那会计喜欢每月暂估一些商品，可现在库存商品里还有好多暂估的，能不能红冲掉暂估商品
要收到发票才能红冲
186楼
2023-02-24 16:13:20
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梦之语：回复吴月柳 可之前那会计有时候收到发票也不记得红冲，所以暂估商品越来越多
2023-02-24 16:39:45
吴月柳：回复梦之语那你补冲了吧
2023-02-24 16:57:51
梦之语：回复吴月柳 没有补红冲，那能不能补呢
2023-02-24 17:13:20
吴月柳：回复梦之语正常是不行的，但是你不补账上挂太多也麻烦的
2023-02-24 17:24:28
梦之语：回复吴月柳 那这个要怎么办
2023-02-24 17:34:28
吴月柳：回复梦之语以后收到票再冲
2023-02-24 17:45:00
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小熊 发表的提问：
都什么情况下库存商品需要先暂估入库？
你好，一般是发票没有收到 ，以后才可以取得
187楼
2023-02-24 16:20:59
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小熊：回复王晶老师 只有这一种情况才做暂估是吗？
2023-02-24 16:47:01
王晶老师：回复小熊嗯额，是的呢，只有这种
2023-02-24 17:03:08
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ Queen 发表的提问：
老师，我暂估了商品入库，为什么库存还是没有商品呢？
同学，你好 有呀，你看库存商品科目，有65000
188楼
2023-02-27 15:39:49
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Queen：回复小菲老师 为什么我的资产负债表没有65000库存
2023-02-27 16:00:35
小菲老师：回复Queen同学，你好 你要看库存商品明细帐
2023-02-27 16:25:38
Queen：回复小菲老师 我结转库存商品他是负数
2023-02-27 16:52:59
小菲老师：回复Queen同学，你好 所以你要看库存商品明细帐
2023-02-27 17:09:14
Queen：回复小菲老师 我问一下，我凭证做了暂估数字，他会不会进去资产负债表的库存商品里面？
2023-02-27 17:26:57
小菲老师：回复Queen同学，你好 会进去的
2023-02-27 17:47:30
Queen：回复小菲老师 我的资产负债表没有进入，是因为我的系统问题嘛
2023-02-27 18:04:04
小菲老师：回复Queen同学，你好 嗯，有可能的
2023-02-27 18:22:22
乐乐老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
老师你好，之前暂估分录： 借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估 现在冲销分录做红字分录， 收到发票时的分录是不是作 借：库存商品 贷：现金/银行存款 小规模纳税人 不考虑税额 分录是否正确？
是这样处理的，每月暂估，次月冲销。
189楼
2023-02-27 15:59:28
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财管必过：回复乐乐老师 老师你好，有一笔业务之前暂估是9400 现在取得发票是6400，有差额 这个是否存在风险
2023-02-27 16:18:45
乐乐老师：回复财管必过是正常业务，就不用担心！
2023-02-27 16:44:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
当月暂估了库存商品，当月也结转了销售成本，下个月发票到了，冲销掉重新入账，库存商品不是暂估的那么多了，但是结转的销售成本的库存商品会不会有影响
你好，需要对之前结转的成本做调整增加或减少
190楼
2023-02-27 16:11:59
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上善若水：回复邹老师 老师，之前结转的主营业务成本还要调整是吗
2023-02-27 16:26:09
邹老师：回复上善若水你好，是的，之前暂估的 成本不准确是需要做调整的
2023-02-27 16:39:50
上善若水：回复邹老师 是库存商品和主营业务成本一起调整是吗，如果是多计入了，就要冲销掉，还是直接全部冲销
2023-02-27 17:06:13
邹老师：回复上善若水你好，只需要针对差额部分做调整
2023-02-27 17:33:54
上善若水：回复邹老师 老师，是红冲差额部分吗
2023-02-27 17:49:01
邹老师：回复上善若水你好，是的，只需要对差额部分做调整
2023-02-27 18:02:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 尘土 发表的提问：
老师：建筑业暂估原材料入库，入库时是含税价入库存商品并当月按含税价计入成本，那么次月收到发票时应冲库存商品还是冲回成本分录怎样做
借应付贷库存商品 借库存商品贷工程施工 借库存商品，进项贷银存 借工程施工贷库存商品
191楼
2023-02-28 15:04:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 山那边是海 发表的提问：
暂估入库用不用具体到商品的明细，我做实操时深圳世贸超市有一个暂估入库——非食商品，工作中暂估入库也是这样，不用暂估入库商品名称吗？
你好！是的。可以不用到明细。当然你做明细也是可以的。
192楼
2023-02-28 15:18:08
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计 发表的提问：
暂估入库的商品已销售，跨月又跨年冲红处理问题，例：2017年9月销售暂估入库的产品，我在9月已暂估入库并结转销售成本，到2018年发票到了（与暂估的价格不一致，我是不是冲红暂估库存及暂估结转的成本？这不是涉及到所得了吗，如何清楚的做会计分录？跨年暂估红冲怎么账务处理
你好，红字冲销暂估分录，借：库存商品 （负数） 贷：应付账款-暂估（负数），冲成本，借：以前年度损益调整(负数） 贷：库存商品（负数)，发票到，借：库存商品 贷：应付账款，结转成本，借：以前年度损益调整 贷：库存商品，根据以前年度损益调整科目 的余额结转至利润 分配-未分配利润
193楼
2023-02-28 15:39:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ r 发表的提问：
暂估入账的库存商品，确定没有发票，怎么记账呢
你好，暂估入账的库存商品，确定没有发票 把暂估入账的分录红冲，然后做无票购进处理 
194楼
2023-02-28 16:08:59
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r：回复邹老师 那我这个是不是记错了
2023-02-28 16:25:47
邹老师：回复r你好，暂估入账的库存商品，确定没有发票 把暂估入账的分录红冲，借：应付账款—暂估，贷：库存商品 然后做无票购进处理 ，借：库存商品，贷：银行存款等科目 
2023-02-28 16:43:35
r：回复邹老师 暂估库存商品的时候 然后这个暂估的库存商品又卖出去了
2023-02-28 17:05:35
邹老师：回复r你好，销售出去结转相应成本就是了。 暂估入账的库存商品，确定没有发票 把暂估入账的分录红冲，借：应付账款—暂估，贷：库存商品 然后做无票购进处理 ，借：库存商品，贷：银行存款等科目  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-28 17:18:24
r：回复邹老师 不确定这两个分录有没有做对 分录红冲代表什么啊？
2023-02-28 17:33:52
邹老师：回复r你好，你提供图片的暂估入账，结转成本的分录都是正确的。  分录红冲，代表把之前入账的分录冲销掉
2023-02-28 18:00:59
r：回复邹老师 这个红冲是拿到这个商品对应的发票才需要红冲吗
2023-02-28 18:16:55
邹老师：回复r你好，正常情况下是这样。 你现在确定无法取得发票了，也是需要红冲的 
2023-02-28 18:43:02
r：回复邹老师 当时是用现金付款的 红冲也是要用应付账款--暂估 这个科目红冲吗？红冲是在当月红冲吗
2023-02-28 18:55:15
邹老师：回复r你好 红冲是做之前暂估的相反分录，借：应付账款—暂估，贷：库存商品 正常情况下，红冲是次月取得发票的时候
2023-02-28 19:06:31
r：回复邹老师 那我现在确定成本发票是拿不到的了，我现在是这么做分录吗 借 库存现金 贷 库存商品---暂估
2023-02-28 19:28:10
邹老师：回复r你好 暂估入账的库存商品，确定没有发票 把暂估入账的分录红冲，借：应付账款—暂估，贷：库存商品 然后做无票购进处理 ，借：库存商品，贷：库存现金
2023-02-28 19:46:30
r：回复邹老师 好懵啊 不懂 我当时暂估入账是这样的
2023-02-28 20:12:48
邹老师：回复r你好，你暂估入库的分录错了，贷方是  应付账款—暂估  科目 
2023-02-28 20:30:43
范莹老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 招财喵 发表的提问：
老师，暂估库存怎么做，3月入库并且付款了，4月才开进项发票。 借:库存商品-暂估 贷:银行存款 次月:借:银行存款，贷:库存商品-暂估 借:库存商品，应交税额-应交增值税-进项税额 贷:银行存款。 进项的税额3月暂估的时候要怎么体现？
学员您好，实务中，暂估入库时因为没拿到发票，所以不需要体现进项税。
195楼
2023-03-01 15:14:32
全部回复
招财喵：回复范莹老师 那我那个分录是对的吗？？但是3月我付款的金额是含税的，库存商品暂估的话，单价也需要含税的咯？？
2023-03-01 15:29:37
范莹老师：回复招财喵你的分录是完全正确的。暂估的话确实是不用体现税的，因为没有拿到发票，即便此时您确定发票金额以及税金，也假设不确定，所以金额含税没有问题。
2023-03-01 15:43:52
招财喵：回复范莹老师 那暂估了含税金额，结转成本时候不就成本不对了吗？如果结转的是平均单价，下个月再结转时候也是结转平均单价。只不过上个月结转高些，下个月结转少些吗？？
2023-03-01 16:12:29
范莹老师：回复招财喵暂估当月不会结转成本的，因为是暂估，所以原材料的金额是不准确的，必须要等到发票到后按照正确的金额体现原材料，体现进项税，结转成本，发票未到之前，这些都不要做。
2023-03-01 16:30:41
招财喵：回复范莹老师 比如3月销售收入20台，我暂估了20台，这个销售收入，要等到4月再去结转成本吗，好像不对？？
2023-03-01 16:47:36
范莹老师：回复招财喵实务中，当月拿不到发票但实物却要销售的话，必须要保证你的原材料入库金额准确，不能暂估，但既然没有发票，只能你司去跟供应商联系确认即将开具的发票金额了。
2023-03-01 17:08:54
招财喵：回复范莹老师 老师早。那又要回归上一个了，还没拿到发票，我要借库存商品含税金额，这个金额就对不上了。我具体应该怎么做分录？
2023-03-01 17:22:53
范莹老师：回复招财喵你公司这种情况确实比较特殊，那只能按照正常的分录做了
2023-03-01 17:47:55
招财喵：回复范莹老师 借:库存商品 100 这个要借什么分录？？ 贷.银行存款 113 次月:我又要写什么分录？ 借:库存商品，应交税额-应交增值税-进项税额 贷:银行存款。 我最后一次提问自动结束问题了，麻烦老师打出具体的分录。
2023-03-01 18:14:43
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