我爱学习：回复佟老师 不能做1笔分录，然后附上4张回单吗

我爱学习：回复佟老师 那如果做4笔，应付职工薪酬-工资，需不需要做个三级科目，加个员工姓名的？还是在摘要写个 员工某某的工资 就行了吧？

佟老师：回复我爱学习应付职工薪酬不需要三级科目的，你摘要体现就可以了

我爱学习：回复佟老师 老师，不能做1笔分录，然后附上4张回单吗

佟老师：回复我爱学习这样你没法对账的，你银行对账单怎么勾选，都是按笔勾选的

爲曦變乖：回复郭老师 现在是有要求当月工资当月计提和发放吗？

郭老师：回复爲曦變乖当月工资当月计提有要求，按权责发生制做账

爲曦變乖：回复郭老师 是计提的才按权责发生制吗。发放呢

郭老师：回复爲曦變乖什么时间发什么时间做发放的

zhu：回复吴月柳 发放工资：借：应付职工薪酬 ~工资 ，贷：其他应付款～社保 (个人承担部分) 现金/银行存款。 为什么老师你的是用 其他应收款这个科目吗，如果用其他应收款 科目，报表是 负数呢

zhu：回复吴月柳 会计学堂的群是这样回答的

吴月柳：回复zhu先扣后缴用其他应付，先缴后扣用其他应收款，看什么情况而定

zhu：回复吴月柳 不明白先扣后缴和先缴后扣的意思，可以具体些么？？？科目用了其他应收款，报表其他应收款 为负数

吴月柳：回复zhu就是先发工资后缴社保用其他应付款，先缴社保后扣回员工的用其他应收款，

庄老师：回复21年税务师取证发放工资，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一个人社保费

21年税务师取证：回复庄老师 我平时计提的是应发➕社保➕个税

庄老师：回复21年税务师取证你好，平时只计提应发工资，社保费单位承担另外计

21年税务师取证：回复庄老师 发放的时候呢

21年税务师取证：回复庄老师 计提的是个人承担的部分

21年税务师取证：回复庄老师 计提社保是公司部分

庄老师：回复21年税务师取证公司，借成本费用，贷应付职工薪酬一社保费

?星辰?：回复王超老师 老师 社保和公积金现在当月交当月的 工资次月发上月工资 会计分录应该怎么写

王超老师：回复?星辰?这个分录是一样的，只不过是在一个月里面写的

：回复天天向上当月计提时：借：管理费用 贷：应付职工薪酬 次月发放时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 如果有涉及社保、公积金、个税等，可以这么做： 计提工资分录不变； 发放工资时：借：应付职工薪酬（金额为之前计提的应发工资） 贷：其他应收款——个人社保部分 其他应收款——个人公积金部分 其他应收款——代缴个税 银行存款（金额为实发工资） 缴纳社保、公积金、个税时：借：管理费用（相关福利企业承担部分） 其他应收款（相关福利个人部分以及代缴个税） 贷：银行存款

天天向上：回复袁老师 代扣代缴的个人部分，我是用其他应付款科目走的

张文华：回复文老师 不用计提吗？

文老师：回复张文华第一个是计提的，第二个是发放的

695131001：回复邹老师 像社保每个月扣7930，我计提是借管理费用-社保，然后缴纳的时候我借应付职工-社保这样？

邹老师：回复695131001你好，社保全部是单位负担，没有个人负担部分吗？

695131001：回复邹老师 个人担负546，其他都是公司出的。

邹老师：回复695131001你好 计提，借；管理费用——工资，社保（单位） 贷；应付职工薪酬——工资，社保（单位金额） 发放，借；应付职工薪酬——工资，社保 其他应收款——个人社保 546贷；银行存款 从工资扣除个人社保，借；应付职工薪酬——工资 贷；其他应收款——个人社保546

695131001：回复邹老师 好的，谢谢老师。

邹老师：回复695131001不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

海边拾贝：回复玲老师 工资是发放上月计提本月吗

玲老师：回复海边拾贝您好，工资是发生的，当月就计提，然后实际发放，按照实际情况，哪个月发放工资就哪个月做发放工资的那个分录

海边拾贝：回复玲老师 比如，6月份，发放5月份工资，计提几月份工资呢？

玲老师：回复海边拾贝五月份的工资应该在五月份计提

项芳：回复辜老师 那公积金呢

辜老师：回复项芳公积金和社保是一样的

项芳：回复辜老师 缴纳公积金、社保、个人所得税会计分录

辜老师：回复项芳1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 、公积金 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保、公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬——公积金(企业部分) 其他应收款——社保、公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5、缴纳个税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款