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工资计提及发放的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
计提工资和社保，发放的会计分录怎么做
您好，请参考， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
211楼
2023-03-07 15:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柳华 发表的提问：
老师你好，我想问您要关于工资，社保，公积金的计提，缴纳，发放涉及的会计分录
看截图，这个去计提，这个做缴纳，
212楼
2023-03-08 15:01:35
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ *han* 发表的提问：
老师，计提工资和保险的分录怎么做 要分两步吗？发放工资又怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
213楼
2023-03-08 15:10:26
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*han*：回复辜老师 第一步计提工资是不包含社保的数呗？
2023-03-08 15:20:50
辜老师：回复*han*是应发工资，包含个人社保的
2023-03-08 15:40:18
*han*：回复辜老师 公司不算呗？
2023-03-08 15:57:33
*han*：回复辜老师 我知道了，就是工资表总数对吧？
2023-03-08 16:13:53
辜老师：回复*han*是的，是工资总数的
2023-03-08 16:34:20
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大气的小兔子 发表的提问：
计提工资跟发放工资的详细分录是怎样的？
计提工资，借：管理费用 -工资 贷：应付职工薪酬-工资，发放时，借：应付职工薪酬 -工资 贷：现金或银行存款
214楼
2023-03-08 15:37:35
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大气的小兔子：回复吴月柳 老师具体的是这样做吗：计提工资时，借管理费用-工资 10000贷：应付职工薪酬-10000 发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：其他应收款 -社保 800 其他应收款个税-200 库存现金9000；
2023-03-08 15:50:55
吴月柳：回复大气的小兔子是的
2023-03-08 16:17:20
沈阳赵老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录怎么做？
计提工资时，借:成本费用等 贷:应付职工薪酬。 发放工资时，借:应付职工薪酬 贷:银行存款 贷其他应收款 贷:应交税费-个人所得税。
215楼
2023-03-08 15:53:59
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o(*￣▽￣*)o：回复沈阳赵老师 哪有这么简单
2023-03-08 16:16:01
o(*￣▽￣*)o：回复沈阳赵老师 可以把工资表发你帮我看看吗
2023-03-08 16:33:36
沈阳赵老师：回复o(*￣▽￣*)o可以呀，这个发放工资，计提工资本来就不难嘛。
2023-03-08 16:53:52
o(*￣▽￣*)o：回复沈阳赵老师 为什么我感觉好难，很晕，问题是我要怎么发给你？截图保存图片好像不太方便
2023-03-08 17:14:25
沈阳赵老师：回复o(*￣▽￣*)o你不用截图也行，我给你说一下工资表的结构啊，工资表从数字方面看一共就三大部分，一部分是应发工资，第二部分是扣款部分，第三部分是实发工资，把这三部分弄明白了以后咱们这分录就不难做了。
2023-03-08 17:43:34
沈阳赵老师：回复o(*￣▽￣*)o工资表的这个结构清楚了以后，然后我们在每个月月末的时候需要把当月的工资进行计提，计提的主要目的就是要把属于当期的这个费用要给他记到当期费用当中去，所以期末的时候我们计提工资借成本费用等等，然后是贷应付职工薪酬，这里的数字取的是工资表里的应发工资部分。
2023-03-08 18:01:58
沈阳赵老师：回复o(*￣▽￣*)o到了下个月发放工资的时候，我们就借应付职工薪酬，然后是贷银行存款，这个银行存款是实发工资的部分，然后再贷其他应收款，还有个人所得税等。
2023-03-08 18:23:06
沈阳赵老师：回复o(*￣▽￣*)o那么这样工资计提和发放了以后，我们把工资发放了，就不欠员工的钱，那这个时候应付职工薪酬科目余额就为零了。
2023-03-08 18:33:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
表里计提工资工资和发放工资的分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
216楼
2023-03-09 14:36:09
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 太阳 发表的提问：
老师早上好计提工资，发放工资的相关分录请教一下
您好！ 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社保 其他应付款-公积金 银行存款等
217楼
2023-03-09 14:57:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ sunny 发表的提问：
公司这个月15号开业，十二号经理发了十一月份公司筹办期间员工的工资，现在移交给我做公司的帐，我在做计提工资的分录，分录可以在发放工资当天计提吗
可以12月计提11月工资，接着12月发放吗？？？
218楼
2023-03-09 15:23:38
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邹老师：回复sunny你好，一般是当月计提当月的工资，次月发放的
2023-03-09 16:01:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 回不去的回忆 发表的提问：
计提工资发放工资的分录分别是什么呢
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
219楼
2023-03-09 15:50:59
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回不去的回忆：回复朴老师 那应付和应收可以是其他应付，其他应收吗？
2023-03-09 16:06:00
朴老师：回复回不去的回忆可以的 你自己设置就行了
2023-03-09 16:28:20
回不去的回忆：回复朴老师 这两个什么区别呢
2023-03-09 16:55:05
朴老师：回复回不去的回忆就是往来科目不一样
2023-03-09 17:05:06
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 动人的航空 发表的提问：
您发放工资和计提工资的分录可以一起出吗
您好，可以一起出的，但是要做到两个凭证上，不要做到一张凭证上。
220楼
2023-03-12 16:53:48
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 风 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录是什么？这样写的理由？
借：管理费用--工资费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：银行存款
221楼
2023-03-12 17:12:10
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风：回复袁老师 五险一金呢？？？
2023-03-12 17:38:57
风：回复袁老师 就是那种很全的分录要怎么写呢？？
2023-03-12 18:07:49
袁老师：回复风借：应付职工薪酬--工资，贷：应付职工薪酬--保险等
2023-03-12 18:19:26
风：回复袁老师 在实际工作中不是这样的吧？
2023-03-12 18:32:10
袁老师：回复风各种做法不一，起到代扣代缴目的就行
2023-03-12 18:59:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 简单的短靴 发表的提问：
实际发放工资和当初计提工资不一样，是用差额做个计提工资的相反分录吗
是的，按差额调整计提的工资
222楼
2023-03-12 17:30:21
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简单的短靴：回复辜老师 老师， 是正数金额，借贷相反， 还是借贷一样，红字金额呢， 这两种有什么区别吗
2023-03-12 17:49:27
辜老师：回复简单的短靴借贷一样，红字冲减
2023-03-12 18:09:25
简单的短靴：回复辜老师 是不是没有借贷调换的形式，是错误的呀
2023-03-12 18:38:57
辜老师：回复简单的短靴也不是错误的，只是费用最好都借方反应
2023-03-12 18:52:07
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师，关于计提工资，计提和发放工资分录都做在一个月中，可以吗？
你好，可以，是可以的。
223楼
2023-03-12 17:51:00
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
2月发放1月工资还要计提3月工资的会计分录
不是啊，你应该计提的是2月份工资
224楼
2023-03-13 15:03:34
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
计提和发放劳务派遣人员的工资会计分录
1.计提工资 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
225楼
2023-03-13 15:20:11
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Jane kong：回复袁老师 社保公积金是我们出钱然后派遣公司支付的
2023-03-13 15:51:44
袁老师：回复Jane kong那就通过其他应付款过度吧
2023-03-13 16:10:35
Jane kong：回复袁老师 能写下完整的分录么？个人所得税也是我们代扣派遣公司代缴
2023-03-13 16:33:08
袁老师：回复Jane kong就是借：应付职工薪酬贷：其他应付款--公司；借：其他应付款--公司贷：银行存款
2023-03-13 16:57:06
Jane kong：回复袁老师 还有各自指定的现金流量是什么
2023-03-13 17:16:00
袁老师：回复Jane kong为职工支付的现金流出
2023-03-13 17:45:02
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