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工资计提及发放的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 甜美的奇迹 发表的提问：
计提工资和发放工资的具体分录，计提标准是什么
你好，计提工资时，借管理费用制造费用或生产成本等 贷应付职工薪酬
226楼
2023-03-13 15:27:32
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徐阿富老师：回复甜美的奇迹发放工资时，借应付职工薪酬 贷其他应收款或其他应付款――个人社保 贷，应交税费――个人所得税 贷银行存款
2023-03-13 15:56:11
徐阿富老师：回复甜美的奇迹计提的标准是按照你们单位计算的应该发的工资
2023-03-13 16:25:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 依然的自我 发表的提问：
能不能发下计提工资和发放工资的分录，有五险
缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
227楼
2023-03-13 15:44:58
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 紫韵宸琦 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录怎么填写呀
计提工资 借：管理费用——工资 （厂部管理人员） 借：销售费用——工资 （销售人员） 借：生产成本——直接人工（车间工人） 借：制造费用——工资 （车间管理人员） 贷：应付职工薪酬——工资370720.71 二、发放工资的分录 借：应付职工薪酬 ——工资 370720.71 贷：应交税费——应交个人所得税645.71 贷：其他应收款——周文庆 1500 贷：银行存款 368575 对于罚款1000元可以做营业外收入。但最好的做法是按我的做法，这样少交工会经费
228楼
2023-03-14 14:01:29
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紫韵宸琦：回复李爱文老师 好的，谢谢老师！这家公司我刚接手，之前出纳把款借给员工没有记账，也没有把借款单给会计挂账，现在发放工资，他直接扣除了，我不需要管借款这块嘛？
2023-03-14 14:16:57
李爱文老师：回复紫韵宸琦肯定是需要管借款这一块，前期没做外账，肯定内账中有这个数据
2023-03-14 14:29:06
紫韵宸琦：回复李爱文老师 以前几乎也没有内账，只有一个出纳他把现金，银行，承兑都放在一起计流水，借款他没有在账面上反应，账对不清楚，我应该怎么做呀？
2023-03-14 14:45:59
李爱文老师：回复紫韵宸琦直接将扣下来的钱，还给老板
2023-03-14 14:59:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 激情的唇彩 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录分别怎么做
您好!借：管理费用/制造费用-工资等 贷:应付职工薪酬 支付的时候借：应付职工薪酬 贷：现金等。
229楼
2023-03-14 14:29:43
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 宁静 发表的提问：
老师:计提工资和发放工资的分录怎么操作？
借：管理费用贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬贷：银行存款
230楼
2023-03-14 14:52:27
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录
一、计提工资时 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
231楼
2023-03-14 15:16:05
全部回复
夜未央：回复彩丽老师 好的 谢谢
2023-03-14 15:39:40
彩丽老师：回复夜未央不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-03-14 15:51:12
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ gjkc 发表的提问：
老师发放工资计提工资这样写分录对吗？
同学你好 分录是正确的，如果你不交社保的话
232楼
2023-03-14 15:41:59
全部回复
王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 开心 发表的提问：
计提工资和发放工资两笔业务是需要月底计提工资 下月初发放工资这两笔分录 还是可以两笔分录都在发放的时候一起做呢？
同学你好，会计上是按照权责发生制核算，当月的工资属于当月费用，应该在当月计提，计入应付职工薪酬科目，不可以在发放时直接计入费用中。
233楼
2023-03-15 14:30:27
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开心：回复王侨 @会计学堂-王老师：谢谢老师 如果是月底发工资 就可以当月计提当月发放 这两笔分录放在同一个月份里做了是吗
2023-03-15 14:55:51
王侨：回复开心@开心: 也要分开做哦，因为计提的话，就可以从应付职工薪酬科目直接反映工资的情况。
2023-03-15 15:22:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提工资和发放工资可以做在同一笔分录上吗？
你好！可以的。如果你当月发放的话
234楼
2023-03-15 15:00:04
全部回复
Cinderella：回复宋生老师 好的，我明白了，谢谢老师
2023-03-15 15:18:07
宋生老师：回复Cinderella你好！不客气的。
2023-03-15 15:41:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 忧虑的月光 发表的提问：
校企合作的食堂计提工资发放工资分录
同学你好，计提时，借，管理费用等科目，贷，应付职工薪酬-工资。发放时，借，应付职工薪酬-工资，贷，银行存款，应交税费-应交个人所得税，其他应付款-社保等。
235楼
2023-03-15 15:15:35
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蓝蓝 发表的提问：
每月计提工资、五险一金（含公司承担及个人承担部分）的具体分录怎样做？次月发放工资及银行扣五险一金款是这样做？
计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
236楼
2023-03-15 15:38:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 。 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资的分录怎么写
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
237楼
2023-03-16 14:53:28
全部回复
。：回复张艳老师 老师，代扣的个人部分的社保为什么是走其他应付呢
2023-03-16 15:09:09
张艳老师：回复。这个是规范的会计科目，实务中有的老会计仍然使用其他应收款科目，二者没有太大的区别，最终都是会冲平的。
2023-03-16 15:33:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 看破红尘爱上尘 发表的提问：
实际工作中，月末必须要做一笔计提工资的分录吗？可不可以下月发放工资时 只做一笔发放的
你好！是的。要做的。不行，不然不平的
238楼
2023-03-16 15:10:12
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 。 发表的提问：
计提工资分录，发放工资分录
同学你好，工资如下表
239楼
2023-03-16 15:27:55
全部回复
。：回复汤贵彬老师 计提发放工会经费
2023-03-16 15:48:16
汤贵彬老师：回复。你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工会经费 借；应付职工薪酬—工会经费， 贷；银行存款等科目
2023-03-16 16:02:04
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 。 发表的提问：
计提工资，发放工资分录
计提工资 借：管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
240楼
2023-03-16 15:39:00
全部回复
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