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工资计提及发放的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 简单 发表的提问：
老师计提工资分录和发放工资分录怎么做的？
1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
181楼
2023-02-23 16:12:30
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ H.H 发表的提问：
老师，每月计提工资，和发放工资分录
你好 参考下这个 1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
182楼
2023-02-23 16:17:59
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H.H：回复meizi老师 怎么不理解呢
2023-02-23 16:47:24
meizi老师：回复H.H什么地方不理解 你可以说说
2023-02-23 17:10:56
H.H：回复meizi老师 可以简化吗？
2023-02-23 17:22:21
meizi老师：回复H.H你好 这个是关于一个公司 计提工资 发放工资 计提社保交纳社保的全部分录 。你涉及什么内容就做对应分录科目就行了。 不涉及你不做就行了。
2023-02-23 17:50:02
H.H：回复meizi老师 老师，我不明白，怎样给我详细解释下
2023-02-23 18:13:38
H.H：回复meizi老师 工资包含社保费用和个人部分
2023-02-23 18:43:32
meizi老师：回复H.H你那个地方不明白 是的 你应发工资是包括 个人社保 和个人所得税的。计提工资是按你应发工资来计提 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资做 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 所以在发放工资会扣个人社保和个税
2023-02-23 19:02:12
H.H：回复meizi老师 小红每月工资3000元，公司给上社保1200.个人需缴纳300，怎么做
2023-02-23 19:19:17
meizi老师：回复H.H借管理费用-工资3000 贷：应付职工薪酬——工资3000 借：管理费用-单位社保900 贷：应付职工薪酬——社保900 缴纳社保 借应付职工薪酬——社保900 其他应收款-个人社保300 贷银行存款1200 发放工资： 借应付职工薪酬——工资3000 贷其他应收款-个人社保300 银行存款2700
2023-02-23 19:29:45
H.H：回复meizi老师 老师最后实际付出3900单位
2023-02-23 19:57:05
meizi老师：回复H.H但是你实际发放工资是3000 -个人社保部分 300 个人实际发放工资就是2700元 ；至于单位部分承担的那个900 我已经给你计提到费用里面去缴纳了 你好好理解下分录
2023-02-23 20:24:56
H.H：回复meizi老师 900也是银行存款支付了
2023-02-23 20:35:30
meizi老师：回复H.H嗯 是的 这900元是公司承担的部分 你不是说总共社保费用是1200 吗。 个人300 那么单位是900 已经计入管理费用里面去了 做了缴纳了。 借：管理费用-单位社保900 贷：应付职工薪酬——社保900 缴纳社保 借应付职工薪酬——社保900 其他应收款-个人社保300 贷银行存款1200
2023-02-23 20:55:39
H.H：回复meizi老师 我的意思是工资发了2700.社保900合计3600是吗
2023-02-23 21:15:14
meizi老师：回复H.H你好 不是 你自己员工工资每月是3000 个人社保就是300 你员工实际就是发2700元就行。 这个单位部分 是要缴纳900给社保局的。 是你公司直接银行支付的。 个人的300只是你们代扣代缴的。
2023-02-23 21:31:00
H.H：回复meizi老师 900缴纳到社保局也是公司承担的钱啊，为个人缴纳的不是吗
2023-02-23 21:56:46
meizi老师：回复H.H你好 你上面不是说你们员工工资才3000元吗 那就不包括这个900元在内 。你需要确定你们员工实际是3900 还是3000 。我只是看你给的信息来给你做分录。 你们工资表应该是有体现 员工实际的应发工资是多少的。
2023-02-23 22:14:01
H.H：回复meizi老师 3000工资，
2023-02-23 22:40:41
meizi老师：回复H.H那就是了 你应发工资就是3000 计提是按3000来计提 发放工资3000 的时候扣除个人社保300 实际发放给员工2700、
2023-02-23 23:03:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ ❤ 甜甜 发表的提问：
计提工资，发放工资的分录怎么写
你好，分录参考这个的，
183楼
2023-02-24 15:41:34
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 蒂落无声 发表的提问：
计提工资，和发放工资的分录分别怎么写呢
计提工资借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。计提单位部分的社保公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。发放借：应付职工薪酬 贷：银行等 其他应付款—个人部分社保，公积金，应交税费—个人所得税。
184楼
2023-02-24 16:03:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ sunny 发表的提问：
公司这个月15号开业，十二号经理发了十一月份公司筹办期间员工的工资，现在移交给我做公司的帐，我在做发放工资的分录之前是不是要做计提工资的分录
你好，是的
185楼
2023-02-24 16:15:54
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sunny：回复邹老师 那这个需要原始凭证吗？
2023-02-24 16:39:28
邹老师：回复sunny你好，需要以工资表作为原始凭证的
2023-02-24 17:01:18
sunny：回复邹老师 那这个不用粘到报销单，到时候直接粘贴在记账凭账后面吗
2023-02-24 17:15:07
邹老师：回复sunny你好，不需要报销单，直接以工资表作为附件粘贴在记账凭证后面
2023-02-24 17:36:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
计提工资的分录怎么做呢？发放工资的分录呢？
您好，请参考， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金。
186楼
2023-02-24 16:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 雪华 发表的提问：
请问计提工资社医保，发放工资支付社医保的具体分录怎么做？
你好 计提工资，借；管理费用，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用，贷；应付职工薪酬—社保 支付，借；应付职工薪酬——工资，应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担的社保），贷；银行存款 从工资扣除个人社保，借；应付职工薪酬——工资，贷；其他应收款（个人负担的社保）
187楼
2023-02-27 15:27:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 芳子 发表的提问：
计提工资和工资发放、社保税金缴纳会计分录
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
188楼
2023-02-27 15:56:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师好，计提工资发放工资的分录？
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
189楼
2023-02-27 16:11:59
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阳光：回复紫藤老师 你为何讲那么多题外话？我只问工资，讲那么多干啥？
2023-02-27 16:41:19
紫藤老师：回复阳光你好，借 管理费用-工资 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2023-02-27 16:59:48
阳光：回复紫藤老师 生成的资产负债表，应付职工薪酬是负数，有问题吗？
2023-02-27 17:26:15
紫藤老师：回复阳光应付职工薪酬是负数，表示发放的工额大于提取的工资金额，只要补提工资就可以了。
2023-02-27 17:46:11
阳光：回复紫藤老师 老是感觉你讲那么复杂，我是问那负数不管它没事吧？我公司没有你说的提取工资，提取工资干什么？
2023-02-27 18:15:50
紫藤老师：回复阳光应付职工薪酬是负数，没有问题，嗯呢，现在就说的简单一点哈
2023-02-27 18:42:15
阳光：回复紫藤老师 你意思是发放的工资大于计提的工资？那是以前那会计留的，又不是我搞的
2023-02-27 18:59:41
紫藤老师：回复阳光是的，发放的工资大于计提的工资
2023-02-27 19:25:08
阳光：回复紫藤老师 以前那会计没计提，只有发放的工资分录
2023-02-27 19:43:55
紫藤老师：回复阳光对的，所以就造成了发放的工资大于计提的工资（0）
2023-02-27 20:05:06
阳光：回复紫藤老师 明白，我再补上计提的分录就行了吧？
2023-02-27 20:27:04
紫藤老师：回复阳光对的，你的理解是正确的
2023-02-27 20:39:59
阳光：回复紫藤老师 我用以前年度损益调整科目去调，增加了管理费用，那就把今年的管理费用增大了，净利润就变小了，这样行不？
2023-02-27 20:58:45
紫藤老师：回复阳光可以的，以前的计提应该使用以前年度损益调整科目去调
2023-02-27 21:14:14
阳光：回复紫藤老师 对今年的利润表净利润有影响不？
2023-02-27 21:28:34
紫藤老师：回复阳光没有影响，影响的是未分配利润
2023-02-27 21:45:01
阳光：回复紫藤老师 利润表上的管理费用增大了，怎么会没有影响？不对吧？
2023-02-27 22:14:06
紫藤老师：回复阳光以前年度损益调整科目去调，最后转入利润分配-未分配利润
2023-02-27 22:28:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 对方正在输入....... 发表的提问：
计提工资和发放工资分录怎么写？谢谢老师
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目  
190楼
2023-02-28 15:27:18
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对方正在输入.......：回复邹老师 老师，用的临时工给的工资不足五千，能做到职工薪酬科目吗？个税系统也没有申报临时工名字
2023-02-28 15:52:45
邹老师：回复对方正在输入.......你好，临时工工资，不需要通过   应付职工薪酬  科目核算
2023-02-28 16:08:55
对方正在输入.......：回复邹老师 那通过什么科目核算？
2023-02-28 16:23:37
邹老师：回复对方正在输入.......你好 借：劳务成本等科目，贷：银行存款等科目 
2023-02-28 16:46:03
对方正在输入.......：回复邹老师 劳务成本不用计提？
2023-02-28 17:00:04
对方正在输入.......：回复邹老师 临时工工资不需要计提吗？
2023-02-28 17:15:20
邹老师：回复对方正在输入.......你好，临时工工资不需要计提的
2023-02-28 17:27:55
对方正在输入.......：回复邹老师 劳务成本需要有个明细科目吗？比如劳务成本-临时工工资？
2023-02-28 17:51:32
邹老师：回复对方正在输入.......你好，如果是提供服务人员的临时工，需要设置明细科目核算，比如：劳务成本—人工
2023-02-28 18:12:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 自然的大白 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
191楼
2023-02-28 15:36:26
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雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 大气的小兔子 发表的提问：
计提工资，跟发放工资的分录
借：管理费用等，贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应收款-代垫社保费 现金或银行存款
192楼
2023-02-28 15:58:59
全部回复
大气的小兔子：回复雪儿老师 怎么网上又有人写其他应付款呢？
2023-02-28 16:22:23
雪儿老师：回复大气的小兔子其他应收款和其他应付款都是可以的，只要你统一。只是一个过渡性的科目。
2023-02-28 16:52:22
大气的小兔子：回复雪儿老师 还有老师等到银行实际扣款社保费跟个税，又怎么做分录？
2023-02-28 17:19:52
雪儿老师：回复大气的小兔子借：应交税费-应交个人所得税 其他应收款-代垫社保费 贷：银行存款
2023-02-28 17:45:41
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
老师帮忙看写这个分录这样做正确吗？计提工资完发放工资
你好这个会计分录没问题
193楼
2023-02-28 16:08:59
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 熙涵炫 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么写分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
194楼
2023-03-01 14:55:47
全部回复
熙涵炫：回复曼曼老师 第3发放工资的时候，借方的应付职工薪酬-工资是包含了社保-个人和个税的应发金额。贷方的银行存款才是实发金额，对吗？
2023-03-01 15:20:37
曼曼老师：回复熙涵炫你好，是的，是这样的。
2023-03-01 15:34:22
熙涵炫：回复曼曼老师 1、2计提工资和社保都是当月月底计提吗
2023-03-01 16:00:53
曼曼老师：回复熙涵炫你好，可以在当月计提的。
2023-03-01 16:25:01
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 咸鱼翻身 发表的提问：
计提工资与发放工资时分别需要做哪些分录
计提，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，发放，借：应付职工薪酬 贷：现金或银行存款
195楼
2023-03-01 15:08:26
全部回复
咸鱼翻身：回复吴月柳 计提时借管理费用吗？不是应该针对不同部门计提不同费用 吗？比如说酒店的餐饮部的计入营业费用，后勤和财务的计入管理费用 ，销售部的计入销售费用
2023-03-01 15:33:06
吴月柳：回复咸鱼翻身要根 据不同部门计不同科目的
2023-03-01 15:59:58
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