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工资计提及发放的会计分录
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师，求计提工资和发放工资的分录，急，谢谢。
同学，你好 可以参考以下 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
241楼
2023-03-19 16:49:58
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萍：回复小菲老师 老师，那要收回员工的住宿水电费和工衣扣款要怎么记账？
2023-03-19 17:01:40
小菲老师：回复萍同学，你好 收回员工的住宿水电费和工衣扣款？这个具体是什么情况？
2023-03-19 17:18:26
萍：回复小菲老师 就是员工没做满3个月离职要扣工衣费，然后超出公司免除部分的住宿水电费员工工资里面扣。
2023-03-19 17:43:14
小菲老师：回复萍同学，你好 在发工人工资的时候，把这部分钱扣除
2023-03-19 17:54:27
萍：回复小菲老师 嗯，当时这个工衣款采购付款的时候是记到管理费用去的，那现在收回员工工衣款是不是要冲回这个管理费用来？
2023-03-19 18:19:31
萍：回复小菲老师 就是借：其他应收款—员工工衣               贷：管理费用 呢？
2023-03-19 18:33:56
小菲老师：回复萍同学，你好 嗯嗯，可以的
2023-03-19 18:53:54
萍：回复小菲老师 好的，明白了，谢谢老师指点
2023-03-19 19:04:51
小菲老师：回复萍不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-03-19 19:26:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宁静 发表的提问：
老师:计提工资和发放工资的分录怎么操作？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
242楼
2023-03-19 17:06:38
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 告白 发表的提问：
请问工资表是放在当月计提工资表的分录里面还是放在下月发放工资的分录里面？
发放的工资里，作为你发放工资的附件。
243楼
2023-03-19 17:34:04
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
可以给一下计提工资到发放工资的分录吗
计提工资时： 借：管理费用/销售费用/生产成本 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 实际发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款
244楼
2023-03-19 18:02:59
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追寻梦想：回复淑女老师 个税和员工生活费怎么计提了
2023-03-19 18:30:23
淑女老师：回复追寻梦想计提工资时： 借：管理费用/销售费用/生产成本 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-福利费 同时计提个税借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 实际发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款
2023-03-19 18:50:25
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 落后的大炮 发表的提问：
下以下资料计提工资和发放工资的分录分别怎么做，把数字金额也写进去
.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资204542.95 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）25797 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资204542.95 贷：其他应收款——社保(个人部分)10918.8+224.37+3102.16 应交税费——应交个人所得税6836.17 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
245楼
2023-03-20 15:24:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
老师，实际发放工资比计提工资多了，该怎么调？分录怎么写？
补计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
246楼
2023-03-20 15:36:08
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 眼见不一定为实 发表的提问：
发放工资时分录怎么做，每月需要计提工资吗
可以每月计提工资，也可以在发放工资时直接计入费用处理 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个税 贷：其他应收款——代的个人社保 贷：银行存款
247楼
2023-03-20 15:42:39
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眼见不一定为实：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:明白了，请问老师，现在老板都发的是现金，除了工资表我还需要哪些资料？
2023-03-20 16:11:36
李爱文老师：回复眼见不一定为实工资表上需要员工进行签字（因为属于现金发放）
2023-03-20 16:41:33
眼见不一定为实：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:好的，谢谢，再请教个问题，我是5月底接手的，我们单位是六月发五月工资，五月份交的1-6月社保，其中个人包含法人（法人只交社保没工资），我该如何做账？
2023-03-20 16:52:51
李爱文老师：回复眼见不一定为实也需要做法人的工资，不然交社保扣款就成了负数了
2023-03-20 17:08:11
眼见不一定为实：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:那请问老师我该如何做法人工资呢？
2023-03-20 17:21:08
李爱文老师：回复眼见不一定为实与老板商量一下，做个不交个税的工资还是做个交个税的工资，挂账上目前暂时不发放，作变公司欠老板的工资在账上挂着
2023-03-20 17:46:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 半度°微凉 发表的提问：
计提工资跟发放工资的分录
计提工资 借：管理费用——工资 销售费用——工资 生产成本——直接人工 制造费用——工资 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款——代扣社保 其他应收款——代扣个税 银行存款（或库存现金）
248楼
2023-03-20 15:59:34
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恒山老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.07w
引用 @ 杨明华 发表的提问：
请问计提工资，发放工资的分录是怎么写的
 学员您好， 1.计提工资时 借：生产成本/管理费用/销售费用        贷:应付职工薪酬-工资 2.计提社保（企业部分）  借：生产成本/管理费用/销售费用  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)        应交税费——应交个人所得税        银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)         其他应付款——社保(个人部分)         贷：银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税         贷：银行存款
249楼
2023-03-20 16:08:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 种瓜得大瓜 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录？
您好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
250楼
2023-03-21 13:55:05
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种瓜得大瓜：回复bamboo老师 正常的情况每月的应付职工薪酬是会对冲掉的吧？
2023-03-21 14:26:17
bamboo老师：回复种瓜得大瓜是的 正常的情况每月的应付职工薪酬是会对冲掉的
2023-03-21 14:55:51
种瓜得大瓜：回复bamboo老师 请问计提工资的时候社保和个税不用计入吗？
2023-03-21 15:07:49
bamboo老师：回复种瓜得大瓜计提工资的时候  个人社保和个税 包含在工资里面啊
2023-03-21 15:23:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录和摘要怎么写？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
251楼
2023-03-21 14:07:04
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微信用户：回复朴老师 老师，这个工资是由老板用私户转发的。分录和摘要这样写可以吗 发放工资，老板代发 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款—老板
2023-03-21 14:28:51
朴老师：回复微信用户对的 这样就可以的、
2023-03-21 14:47:59
微信用户：回复朴老师 老师，这个需要老板出据类似证明的东西吗
2023-03-21 15:08:54
朴老师：回复微信用户同学你好 这个有委托代发协议 和他的回单
2023-03-21 15:25:44
微信用户：回复朴老师 老师，委托代发协议你那边有模板吗
2023-03-21 15:45:49
朴老师：回复微信用户没有 你百度文库找个
2023-03-21 16:14:23
微信用户：回复朴老师 老师，只弄个代发协议，没有回单可行
2023-03-21 16:25:17
朴老师：回复微信用户不行 这个不太合适哦
2023-03-21 16:44:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 酒吞叶子 发表的提问：
你好！老师。3月份缴纳3月的社保，公司承担5元，个人承担2元。 4月份发放的是3月份的工资，应发工资100，实发工资86。 计提社保的分录？ 实际缴纳社保的分录？ 计提工资的分录？ 实际发放工资的分录？ (会计分录的做账步骤)
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
252楼
2023-03-21 14:36:55
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酒吞叶子：回复朴老师 之前我上你们课的时候说社保个人承担的部分走:   其他应付款—社保(个人部分)核算
2023-03-21 14:57:41
朴老师：回复酒吞叶子这两个都是可以的 先发工资后交社保是其他应付款 先交社保后发工资是其他应收款
2023-03-21 15:18:10
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
公司当月交社保，当月发工资，怎么计提社保？怎么缴纳社保？怎么计提工资？怎么发放工资？会计分录怎么写？
你好 ，计提工资 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 10 贷 其他应收款/其他应付款-社保10 计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保20 贷 应付职工薪酬-社保20 缴纳社保 借 其他应收款/其他应付款-社保10 应付职工薪酬-社保 20 贷 银行存款30 发工资 借 应付职工薪酬-工资90 贷 银行存款90
253楼
2023-03-21 14:57:51
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2019工资计提和发放会计分录，带各种保险的。
参考这个
254楼
2023-03-21 15:26:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陌上 发表的提问：
发放工资之前要计提工资，分录怎么做 ？
借：管理费用等（根据职工所在部门的不同计入不同的成本费用类科目） 贷：应付职工薪酬-工资
255楼
2023-03-22 15:01:34
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