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工资计提及发放的会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 忐忑的棒球 发表的提问：
计提和发放年终奖可以用和平时计提和发放工资一样的会计分录吗，
一样的
271楼
2023-03-28 14:24:49
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忐忑的棒球：回复答疑郭老师 那发放的话就贷方就只有应交个税和银行存款了，没有代扣代缴部分了对吧
2023-03-28 14:50:49
答疑郭老师：回复忐忑的棒球是的，没有代扣代缴的社保
2023-03-28 15:09:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资，社保，个税，的会计分录怎么写，发放这些的会计分录怎么写
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
272楼
2023-03-28 14:34:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
11月发放11和12月的工资，那么工资计提和发放的会计分录是什么呢？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
273楼
2023-03-28 14:54:22
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亦凡：回复邹老师 11月发放了2个月的工资，这样不是11月费用增大了，12月没有工资费用？
2023-03-28 15:19:53
邹老师：回复亦凡你好，发放是不影响费用的 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 计提才影响的
2023-03-28 15:37:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Dong小姐 发表的提问：
工资薪金缴纳社保的计提与发放的会计分录
按下面这个做分录就可以
274楼
2023-03-28 15:20:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 0115 发表的提问：
公司计提本月工资时 用应付工资还是实发工资？计提工资的会计分录和发放工资，扣除保险的分录怎么写？
你好，同学。 计提是应发计提 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款
275楼
2023-03-29 14:19:32
全部回复
0115：回复陈诗晗老师 发放工资分录？
2023-03-29 14:33:13
0115：回复陈诗晗老师 老师，那计提工资分录和扣除保险分录怎么写？？？
2023-03-29 14:48:24
陈诗晗老师：回复0115计提 借，X费用，应发工资，单位承担部分社保 贷，应付职工薪酬
2023-03-29 15:02:24
0115：回复陈诗晗老师 老师，计提工资怎么借方出现了应发工资？单位承担部分社保？ 老师，我做外账，想和你核对一下准确做法
2023-03-29 15:13:00
陈诗晗老师：回复0115应付工资的金额，我的意思，不是科目哈，你误会了，
2023-03-29 15:34:20
陈诗晗老师：回复0115计提社保，和工资 借，X费用～工资，应付金额 X费用～社保，单位承担部分 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款 缴纳社保 借，应付职工薪酬 其他应收款 贷，银行存款
2023-03-29 15:46:54
0115：回复陈诗晗老师 老师，做外账我计提工资时，用实发工资计提的 是这样处理的 借管理费用 贷应付职工薪酬 实发金额 计提保险 借管理费用_保险 （个人保险加公司承担部分社保） 贷银行存款 接下来老师我该怎么处理？
2023-03-29 16:06:38
陈诗晗老师：回复0115你计提应该是应发计提 你如果是实发计提 那你就是 借，应付职工薪酬，实际发的金额 贷，银行存款 社保计提，是按公司+个人的金额计提
2023-03-29 16:21:38
0115：回复陈诗晗老师 就是把之前的冲销掉 再重新写正确的分录更正过来 是这意思吧 老师
2023-03-29 16:40:13
陈诗晗老师：回复0115是的，就是这个意思哈
2023-03-29 16:59:34
0115：回复陈诗晗老师 公司计提的保险这一块用管理费用科目，不用应付职工薪酬科目可以吗 老师
2023-03-29 17:22:56
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录，还有代扣代缴社保费及个人所得税的分录。
本月缴纳本月的社保 借管理费用／销售费用～公司承担部分社保 其他应收款～个人部分社保 贷银行存款 本月计提工资 借销售费用／管理费用 贷应付职工薪酬 次月发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款～个税 其他应收款～个人部分社保 缴纳个税 借其他应付款～个税 贷银行存款
276楼
2023-03-29 14:48:35
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提工资和发放工资时会计分录怎么做 如果一个人的工资时3800 个人社保是100 公司社保也是100 个税是30 实发工资是3570 整个会计分录能详细点吗 从计提到发放 包括社保和个税部分
您好，公司社保是100元，那是在个人工资中扣回来的吗？如果不是的话，您的这个一个人的工资是3800元，是不对的啊？
277楼
2023-03-29 14:55:55
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
工资计提与发放的会计分录含社保公积金
学员你好， 个人社保和个人公积金从个人应发工资中扣除。 公司部分的社保和公积金，不包含在工资里。
278楼
2023-03-29 15:06:16
全部回复
优秀的萝莉：回复阿水老师 分录咋写
2023-03-29 15:18:08
阿水老师：回复优秀的萝莉学员你好， 一、计提工资时 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——(个人部分) 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-29 15:45:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
工资2500，暂扣500元，求计提会计分录 求发放暂扣的，会计分灵
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）2500 贷：应付职工薪酬——工资2500 2.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资2000 贷：库存现金／银行存款2000
279楼
2023-03-29 15:11:59
全部回复
白沙的云：回复宋生老师 那500计提不做分录，发放时直接发，看老会计借管理费用2500 贷其他应付款500 现金2000.搞不明白
2023-03-29 15:30:34
宋生老师：回复白沙的云您好！这样做也是可以的。 计提的时候肯定是要做分录的。没发放的时候，发放的分录可以先不做
2023-03-29 15:59:09
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 不安的春天 发表的提问：
6月份计提当月工资，7月发放工资时只发了一部分，请问一下会计分录怎么做 ？
社保的扣除还是按照原比例扣除 发放的部分冲减应付职工薪酬，剩下的等到下一次发放时冲减
280楼
2023-04-02 17:01:26
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
公司给员工交了社保，每个月要把个人部分从工资里面扣除，请问每个月工资应该如何计提，发放工资和缴纳社保的会计分录是如何写，请写出完整的分录，包括计提工作，发放工资，缴纳社保？
你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保
281楼
2023-04-02 17:30:08
全部回复
冉老师：回复^_^计提单位社保 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保
2023-04-02 17:58:21
冉老师：回复^_^缴纳社保 借应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 贷银行存款
2023-04-02 18:10:23
^_^：回复冉老师 我说的是代垫社保和计提工资
2023-04-02 18:21:45
^_^：回复冉老师 不需要计提社保，而且代垫社保
2023-04-02 18:45:31
冉老师：回复^_^第一个是计提工资分录
2023-04-02 19:09:12
^_^：回复冉老师 不是应该计入其他应收款—代垫社保吗
2023-04-02 19:38:45
冉老师：回复^_^你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保（这个是个人的社保
2023-04-02 19:57:55
冉老师：回复^_^这个代垫就是从员工工资扣，企业给缴纳
2023-04-02 20:08:25
^_^：回复冉老师 不是应该这样的吗？借：管理费用    其他应收款—代垫社保 贷：应付工资
2023-04-02 20:24:39
^_^：回复冉老师 这是计提的时候
2023-04-02 20:47:07
冉老师：回复^_^这个不是的，个人部分计提在工资里面
2023-04-02 21:02:43
冉老师：回复^_^老师接触的上市公司都是这么做的
2023-04-02 21:25:29
^_^：回复冉老师 我说的是公司代员工垫付的社保如何做分录
2023-04-02 21:55:02
冉老师：回复^_^借管理费用_社保 其他应收款_个人 贷银行存款
2023-04-02 22:16:20
冉老师：回复^_^挂往来其他应收款就可以的
2023-04-02 22:29:51
^_^：回复冉老师 那计提工资呢
2023-04-02 22:49:08
^_^：回复冉老师 是不是应该是   借：管理费用—工资 贷：其他应收款—个人社保 应付工资
2023-04-02 23:06:11
冉老师：回复^_^你好，学员，计提工资可以这么写的，
2023-04-02 23:28:41
冉老师：回复^_^实务中有这么写得，也有按照老师最上面写的，两种方法都可以
2023-04-02 23:48:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 行っている 发表的提问：
本来发工资是本月计提，次月发工资，但是以前会计18.12月份，计提发放同时的，19.1月银行回单有发放18.12月份的工资，怎么做分录，18.12.发放工资分录他已经做了
您的意思是之前的会计在18年12月份当月就计提并发放工资了，而且19年1月份又发放了一次工资，是吗？
282楼
2023-04-02 17:46:14
全部回复
行っている：回复张艳老师 19.1分我收到发工资银行回单
2023-04-02 18:14:32
行っている：回复张艳老师 现在不知道怎么做分录了，如果再做发放分录，就重复了，如果不做这个银行回单怎么处理
2023-04-02 18:36:10
张艳老师：回复行っている您将这个银行回单直接贴到12月份凭证后面就是了。 想问一下，为什么19年1月份才取得银行回单，是补打印了吗？还是？
2023-04-02 19:04:21
行っている：回复张艳老师 不是本来就是，当月计提次月发放，以前会计估计闲麻烦，就这样处理了
2023-04-02 19:29:46
行っている：回复张艳老师 银行回单不能直接贴在18.12后，因为这笔钱是1.15号支付的，如果直接贴在以前账上，1月份现金流量表就少了这笔钱
2023-04-02 19:46:36
张艳老师：回复行っている您的意思是不是，之前的会计在去年12月份的账务中“无中生有”地多做了一笔实际发放的分录？
2023-04-02 20:03:17
行っている：回复张艳老师 嗯
2023-04-02 20:16:35
行っている：回复张艳老师 他一直这样处理的
2023-04-02 20:31:40
行っている：回复张艳老师 现在19.1应付职工薪酬贷方无余额，我如果做了发放分录，借方就有余额了
2023-04-02 20:48:11
张艳老师：回复行っている做一笔去年12月份实际发放工资的红字分录
2023-04-02 21:05:15
行っている：回复张艳老师 好
2023-04-02 21:20:57
行っている：回复张艳老师 跨年了，怎么做分录哦
2023-04-02 21:41:43
张艳老师：回复行っている借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 金额用红字表示
2023-04-02 22:01:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 冷艳的大叔 发表的提问：
餐饮业前厅，后厨工资计提发放的会计分录
你好 计入借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款等
283楼
2023-04-02 18:09:00
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 欢喜的路灯 发表的提问：
2019工资计提和发放会计分录，带各种保险的
参考这个分录，其他应付款可以换成其他应收款
284楼
2023-04-03 14:06:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 归零 发表的提问：
我们在发工资时，应发工资是2000元，员工请假扣除1011.49元，这个计提工资和发放工资的会计分录和金额应该怎么写？
你好！借管理费用-工资等2000-1011.49 贷应付职工薪酬 发放的时候借应付职工薪酬 贷现金
285楼
2023-04-03 14:20:00
全部回复
归零：回复宋生老师 哦，那就是说请假扣除的工资不在计提工资时候体现对吧？
2023-04-03 14:40:13
宋生老师：回复归零您好！是的。这个不用管的
2023-04-03 15:03:53
归零：回复宋生老师 嗯，好的！那如果是公司代扣社保的话，是不是要在计提工资的时候体现出来，把代扣社保的那部分加到计提工资的金额里面去呢？
2023-04-03 15:19:53
宋生老师：回复归零您好！是的。1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-04-03 15:49:31
归零：回复宋生老师 @宋老师:好的，那我明白了，谢谢老师！
2023-04-03 16:07:53
宋生老师：回复归零你好！不客气的。
2023-04-03 16:26:44
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