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会计分录中增值税需要计提
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ k1 发表的提问：
个税退税的会计分录要怎么写 需不需要考虑增值税呢
借：银行存款 贷：其他收益或营业外收入 应交税费-应交增值税 需要考虑增值税，按经纪代理服务缴纳，一般纳税人税率6%
196楼
2023-02-28 14:54:01
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k1：回复美橙老师 现金流选啥好呢
2023-02-28 15:05:32
美橙老师：回复k1现金流量属于“收到其他与经营活动有关的现金”
2023-02-28 15:29:56
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ ●︿●小英 发表的提问：
建筑业，开出去发票10万元，增值税率9%收到银行存款，怎样计提税金会计分录？印花税，附税需要计提吗？
借银行存款10.9 贷：主营业务收入10 应交税费应交增值税-销项税9 印花税和附加税都需要计提的
197楼
2023-02-28 15:01:47
全部回复
●︿●小英：回复钟存老师 附税计提的依据是不是销项减进项后的未交增值税？
2023-02-28 15:40:06
●︿●小英：回复钟存老师 计提附税之前，是不是要先结转增值税销项税额和进项税额？
2023-02-28 16:05:56
钟存老师：回复●︿●小英是呢事呢 因为你的题目没有告诉有进项税 有进项税需要先结转进项税
2023-02-28 16:30:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 毛毛虫的春天 发表的提问：
我们年初升的一般纳税人，我不会明白，增值税需要计提吗？分录是什么
需要结转的 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 如果需要交税
198楼
2023-02-28 15:27:23
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毛毛虫的春天：回复郭老师 借应交税费应交增值税转出未交增值税，金额是不是销项减进项的差额
2023-02-28 15:42:00
郭老师：回复毛毛虫的春天你好 对的 就是你需要缴纳的增值税
2023-02-28 15:57:51
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人多缴纳增值税要怎么做会计分录呢？而且增值税也没计提
借：应交税费——应交增值税（预缴增值税） 贷：银行存款
199楼
2023-02-28 15:42:42
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税
200楼
2023-02-28 16:08:59
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普支恒：回复月月老师 那么计提增值税会计分录
2023-02-28 16:30:20
月月老师：回复普支恒你好，是一般纳税人还是小规模。
2023-02-28 16:48:24
普支恒：回复月月老师 是小规模
2023-02-28 17:02:15
月月老师：回复普支恒你好，如果缴纳增值税 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税
2023-02-28 17:25:33
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录人下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2023-02-28 17:53:33
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2023-02-28 18:12:05
普支恒：回复月月老师 对不？
2023-02-28 18:30:08
月月老师：回复普支恒你好，是的，你的分录很正确。
2023-02-28 18:54:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 番茄 发表的提问：
公司11月交了增值税，分录怎么做，需要计提吗
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
201楼
2023-03-01 15:52:53
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番茄：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-03-01 16:14:36
bamboo老师：回复番茄借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2023-03-01 16:36:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 寒冷的裙子 发表的提问：
企业收到的个人所得税返还应该怎么做会计分录？还需要提增值税吗？
你好 是手续费返还吗  
202楼
2023-03-01 15:59:10
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 曼陀罗少女 发表的提问：
本月销项（24815.78）-进项（26455.17）=负数（-1639.39）本月的附加税不需要计提，印花税还是需要计提的是吗？本月的增值税需要做会计分录吗？需要需要请列式说明，增值税为负数的情况下本月申报需要怎么申报
印花税需要计提。 增值税不需要做会计分录。申报时填入销项和进项，进项大于销项的部分次月会自动生成留抵税额。
203楼
2023-03-01 16:05:59
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曼陀罗少女：回复方老师 服装印花税是不是0.03%，附加税本月没有计提，申报的时候需要怎么操作，下个月增值税的会计分录是不是这么做的借记：应交税金——应交增值税（转出未交增值税） 贷记：应交税金——未交增值税
2023-03-01 16:29:50
方老师：回复曼陀罗少女销售服装合同吗? 印花税不计提，附加税的计税基数是增值税，增值税是0,附加税也是0. 下月如果销项大于进项月末是做你写的分录。
2023-03-01 16:43:34
曼陀罗少女：回复方老师 没有销售合同，公司是和商场结算的，商场每个月会开结算单给我们，我看之前的账是用每个月销售额（不含税的销售额）*0.03%（是在交增值税附加税情况下），虽然增值税和附加税都是零，可是依然有销售额，在这种情况下怎么处理
2023-03-01 17:12:49
方老师：回复曼陀罗少女这个结算单视同是销售合同，可以按结算单或销售额计算缴纳印花税。你这个是购销合同类按销售额或结算单的万分之三计算缴纳印花税。
2023-03-01 17:38:22
曼陀罗少女：回复方老师 也就是本月虽然增值税和附加税都不缴的基础下，印花税还是按万分之三计算缴纳是这样吗?
2023-03-01 17:55:48
方老师：回复曼陀罗少女是的，要正常计算缴纳印花税。
2023-03-01 18:12:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 绿草 发表的提问：
这个月需要交增值税，会计分录怎么做
你好，借应交税费一未交增值税，贷银行存款
204楼
2023-03-02 15:15:57
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绿草：回复庄老师 增值税需要先计提吗？
2023-03-02 15:35:12
庄老师：回复绿草你好，增值税不需要先计提
2023-03-02 15:45:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Viky 发表的提问：
请问少计提了增值税，主营业务收入不需要在补提，现在增值税扣了。要补提增值税，怎么做分录
你好，你是少结转了，骂借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，这个少做。
205楼
2023-03-02 15:24:40
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Viky：回复郭老师 借：应交税金-应交增值税 贷 ：应交税金-未交增值税这样吗
2023-03-02 15:40:08
郭老师：回复Viky不对的，你是一般纳税人还是小规模，你这个应交增值税后面有三级科目。
2023-03-02 15:54:15
Viky：回复郭老师 我是一般纳税人简易征收
2023-03-02 16:17:53
郭老师：回复Viky借银行存款贷主营业务收入应交税费简易计税， 那你交税的时候 借应交税费简易计税贷银行存款就可以的，不用结转。
2023-03-02 16:47:49
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师问一下你，月底增值税需要计提吗？分录是
您是小规模还是一般纳税人，小规模不需计提，一般纳税人在月末借：应交税费-进项，贷：应交税费-未交增值税
206楼
2023-03-02 15:35:32
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 唐瑱琪 发表的提问：
月末需要交增值税，要计提吗？分录怎么做？下月缴纳分录怎么做？
您好 增值税不需要计提，发生时直接缴纳就可以
207楼
2023-03-02 15:54:48
全部回复
唐瑱琪：回复暖暖老师 缴纳的分录怎么做
2023-03-02 16:30:56
暖暖老师：回复唐瑱琪借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-02 16:47:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
申报增值税的时候，税款当时扣了，还需要做计提的会计分录吗？还是只是需要做一笔贷银行存款
需要做借应收账款贷主营业务收入 应交税费应交增值税，借应交税费应交增值税 贷银行
208楼
2023-03-02 16:23:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Viky 发表的提问：
请问少计提了增值税，主营业务收入不需要在补提，现在增值税扣了。要补提增值税，怎么做分录
你好，学员 借主营业务收入 贷应交税费应交增值税
209楼
2023-03-05 16:42:01
全部回复
Viky：回复冉老师 我就是收入不需要在做了，只需要补提增值税
2023-03-05 17:03:52
冉老师：回复Viky这个就是冲减收入的意思d
2023-03-05 17:14:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
计提增值税纳税申报怎么做会计分录呀？
您好 请问您是一般纳税人还是小规模纳税人
210楼
2023-03-05 16:47:35
全部回复
5fsshz：回复bamboo老师 可以说下小规模和一般，分别怎么做吗？
2023-03-05 17:06:23
bamboo老师：回复5fsshz小规模纳税人 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 一般纳税人 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 上交 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-05 17:17:42
5fsshz：回复bamboo老师 这说的话一般纳税人8月份是不计提增值税纳税申报吗？
2023-03-05 17:37:08
bamboo老师：回复5fsshz给您写了计提增值税申报缴纳的分录啊
2023-03-05 18:06:25
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