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会计分录中增值税需要计提
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小爽老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 小李 发表的提问：
每月月底需要计提增值税分录是怎样的
您是小规模还是一般纳税人，小规模不需计提，一般纳税人在月末借：应交税费-进项，贷：应交税费-未交增值税
166楼
2023-02-19 18:07:45
全部回复
小李：回复小爽老师 老师，一般纳税人月底是计提增值税吗？
2023-02-19 18:29:57
小李：回复小爽老师 销项大于进项要缴纳增值税的时候 借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷 应交税费～未交增值税
2023-02-19 18:56:15
小爽老师：回复小李是的，月末结转一次，可以这样计提
2023-02-19 19:07:09
小李：回复小爽老师 销项大于进项 借：应交税费-销项税额 贷：应交税费-进项税额 应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 进项税额大于销项税额 借：应交税费-进项税额 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-销项税额
2023-02-19 19:22:57
小李：回复小爽老师 老师，月末这样做行吗？
2023-02-19 19:48:38
小爽老师：回复小李可以这样做的，也可以直接结转到未交增值税科目
2023-02-19 20:18:14
小李：回复小爽老师 老师，进项大于销项分录怎么做，上面分录没明白.
2023-02-19 20:41:41
小爽老师：回复小李应交增值税(转出多交增值税）这个就是个过度科目，最后还是用它结转到未交增值税里
2023-02-19 20:59:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鱼罐头 发表的提问：
请问预缴增值税怎么做分录 需要计提吗
你确认收入的时候就计提了。
167楼
2023-02-19 18:27:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
168楼
2023-02-20 15:25:14
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ i money 发表的提问：
小规模纳税人销售收入未达起征点，增值税免税，那附加税还需要计提吗？如需要会计分录是怎样的
你好！要计提的，借；税金及附加 贷：应交税费-城建税 教育费附加 地方教育附加 最后应交税费转入营业外收入
169楼
2023-02-20 15:41:16
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
170楼
2023-02-20 16:01:35
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 叶子 发表的提问：
期末计提应交增值税会计分录
你是小规模还是一般纳税人？
171楼
2023-02-20 16:17:57
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叶子：回复文文老师 一般纳税人
2023-02-20 16:31:04
文文老师：回复叶子借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-20 16:56:27
叶子：回复文文老师 如果上期有留底呢？
2023-02-20 17:23:25
文文老师：回复叶子意思是不用交税？那就不用做分录了
2023-02-20 17:45:25
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎样写
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税
172楼
2023-02-20 16:23:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 曾莎 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎么写
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
173楼
2023-02-21 15:07:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
计提增值税的会计分录是什么？
你好，是一般纳税人结转未交增值税，还是小规模确认收入，增值税
174楼
2023-02-21 15:36:38
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瘋1樣的女子：回复邹老师 一般纳税人结转
2023-02-21 16:03:44
邹老师：回复瘋1樣的女子你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-21 16:14:03
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，印花税会计分录怎么做？残疾人保证金会计分录怎么做，需要计提吗？工会经费会计分录怎么做，需要计提吗？
印花税不用计提，缴纳时候借税金及附加 贷银行存款 ； 残疾人保证金 其实也不用计提，一年交一次，缴纳时候借管理费用-残保金 贷银行存款； 工会经费的计提会计分录: 计提时: 借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费 缴纳时: 借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款
175楼
2023-02-21 15:49:35
全部回复
张文华：回复宇飞老师 工会经费是不是一季度交一次
2023-02-21 16:18:03
宇飞老师：回复张文华对的，工会经费基本都是一个季度一次
2023-02-21 16:44:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晶 发表的提问：
老师，我们有增值税，需要月底计提附加税吗？计提的分录怎么做
你好 有要交的要计提 借税金及附加 贷应交税费
176楼
2023-02-21 16:09:06
全部回复
晶：回复玲老师 老师，是不是只有印花税不需要计提，直接在缴纳当期，借税金及附加，贷：银存
2023-02-21 16:22:01
玲老师：回复晶你好，实际工作中印花税也计提，因为当月发生了次月才需要缴纳，所以也计提，如果你是考试，那就不计提
2023-02-21 16:34:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 半年一撇 发表的提问：
增值税计提和交纳的会计分录都是什么
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 其实增值税是不存在计提的说法的，通过一贷一借反应发生与缴纳
177楼
2023-02-21 16:20:59
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半年一撇：回复邹老师 1.那在你说的：”期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税“之前，是不是有一步”借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税--进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 呢？ 2.年末：把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，所得数值就是利润总额，对吗？ 3.把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，这个数值再需弥补五年内亏损，这样得出的数值乘以所得税税率就是本年应交的所得税，对吗，老师？
2023-02-21 16:38:43
邹老师：回复半年一撇1不需要做进项，销项对冲差额计入未交增值税的 2，不是的，这个与利润没有关系的 3，汇算清缴是根据调整之后的应纳税所得额去弥补以前年度的亏损，与会计的账面利润是没有关系的
2023-02-21 17:05:46
半年一撇：回复邹老师 1.那交所得税写这笔会计分录“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”，后面的数值是怎么计算出来的啊？对了，老师你告诉过我是“应纳税所得额*适用税率”，那这个“应纳税所得额”是怎么计算出来的啊？是不是这样算的：“把损益类转到本年利润然后再把本年利润转到未分配利润”这一步最后的数值啊？ 2.年末.把收入类转到本年利润贷方，把成本类转到本年利润借方，这样得出的本年利润余额难道不是利润表里填的利润总额吗？我认为是啊，为什么不对呢，老师，你费心帮我讲讲呗，谢谢
2023-02-21 17:22:06
邹老师：回复半年一撇1 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额 2是净利润的金额
2023-02-21 17:37:00
半年一撇：回复邹老师 1.“ 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”这两个会计分录后面的数值都是一样的吧？都是=应纳税所得额*适用税率=(利润总额 纳税调整增加额-纳税调整减少额)*适用税率,对吗？ 2.我第一个问题中的“应纳税所得额”就是通过汇算清缴算出来的吧？
2023-02-21 18:04:36
邹老师：回复半年一撇1 你好，借方应当把所得税费用换成以前年度损益调整 金额等于汇算清缴实际补交税款 2 是的
2023-02-21 18:17:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
老师:我12月没有计提的增值税及滞纳金，1月这样做会计分录行吗？
增值税不是价外税不做以前年度损益调整，你这个增值税没有计提啊，按下面结转
178楼
2023-02-22 15:21:28
全部回复
下雪天：回复maize老师 老师 是不是这样？
2023-02-22 15:54:03
下雪天：回复maize老师 补交的增值税不算进以前年度损益调整？
2023-02-22 16:05:48
maize老师：回复下雪天以前年度损益调整这个是结转到利润分配未分配利润下面，不是结转到本年利润下面 你咋只有进项税额结转，你的销项税额没有结转吗
2023-02-22 16:28:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 洋嘟嘟～ 发表的提问：
实际工作中计提增值税，和交增值税的分录
如果是一般纳税人， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税，这个是结转的增值税， 缴纳借应交税费，未交增值税 贷银行存款。
179楼
2023-02-22 15:29:18
全部回复
洋嘟嘟～：回复郭老师 计提的怎么写
2023-02-22 15:54:48
洋嘟嘟～：回复郭老师 计提时，借：应交税费-应交增值税 贷：其他应付款 缴纳时：借：其他应付款 贷：银行存款 结转时： 借：应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税
2023-02-22 16:16:56
洋嘟嘟～：回复郭老师 这样对吗？
2023-02-22 16:41:30
郭老师：回复洋嘟嘟～他不需要计提的，你这个计提的分录没有看懂。
2023-02-22 17:01:57
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 芬陀利华 发表的提问：
本月需要交增值税100元，是不是先做计提增值税100的分录，再做结转增值税100元的分录？
1、月末，将销项税转入未交税金 借：应交税金——应交增值税——销项税额 贷：应交税金——应交增值税——未交增值税 2、月末，将进项税额转入未交税金 借：应交税金——应交增值税——未交增值税 贷：应交税金——应交增值税——进项税额 假如月末未交增值税是贷方余额，则应交，假如为借方余额，则为留抵 3、当次月交纳了应交税金 借：应交税金——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 4、次月将已交税金转销未交增值税 借：应交税金——应交增值税——未交增值税 贷：应交税金——应交增值税——已交税金
180楼
2023-02-22 15:43:12
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