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会计分录中增值税需要计提
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ LL 发表的提问：
印花税会计分录，需要计提吗？
你好，不需要计提，缴纳的分录是 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
211楼
2023-03-05 17:14:53
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LL：回复邹老师 小企业会计准则下只有营业税金及附加
2023-03-05 17:33:29
邹老师：回复LL你好，那就这样核算 借；营业税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-03-05 17:58:04
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 张丽杰 发表的提问：
老师需要计提的税费有哪些，怎么做会计分录？不需要计提的税费有哪些，怎么做会计分录？谢谢
你好 城建税，教育 费附加等 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城 贷，应交税费一应交教育费 贷，应交税费一应交地方教育费 所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所 印花税，耕地占用税，车辆购置税不需要计提，其他都是需要计提的。
212楼
2023-03-05 17:31:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 加油学习 发表的提问：
以当月某一般纳税人需要缴纳增值税为前提，写出增值税核算四步基本的四个会计分录
按下面这个做，进项税额和销项税额结转到转出未交增值税下面去，需要交税那就把转出未交增值税结转到未交增值税下面去，
213楼
2023-03-05 17:57:00
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
214楼
2023-03-06 14:59:01
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王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ juan 发表的提问：
房地产公司售房预售款需要计提预缴增值税吗，计提分录怎么做
是需要预缴增值税的， 借：银行存款 贷：预收账款 借： 应交税费—预交增值税 税金及附加 贷：银行存款
215楼
2023-03-06 15:16:07
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juan：回复王茫茫老师 公司没有缴纳计提的应预缴的增值税
2023-03-06 15:34:02
juan：回复王茫茫老师 贷方不能是银行存款
2023-03-06 15:54:01
王茫茫老师：回复juan还没有缴纳的话，贷方就做 其他应付款
2023-03-06 16:07:15
juan：回复王茫茫老师 做其他应付款，那不是不能提现我这个预缴的税没交，反而账面显示已经缴纳了
2023-03-06 16:31:26
王茫茫老师：回复juan其他预付款只是计提一下，你申报预缴的时候在把他冲掉就可以了。你也可以直接等到办理预缴的时候直接只做一笔分录。
2023-03-06 16:41:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
请问小规模需要计提增值税吗，计提分录能发我一下吗，小规模
你好！就是销售的时候借现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
216楼
2023-03-06 15:26:54
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水杯子：回复宋生老师 增值税缴纳 借：应交税费-应交增值税（销项） 贷：银行存款 直接这样就可以吗
2023-03-06 15:45:20
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 青青 发表的提问：
做了预缴的分录之后，还需要做计提增值税的那个分录吗
预缴分录，就是在清缴增值税时再做分录处理
217楼
2023-03-06 15:41:29
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青青：回复江老师 预缴增值税的金额比我实际要交的增值税要大，怎么做账务处理
2023-03-06 15:57:58
江老师：回复青青一、预缴增值税的分录是 借：应交税费——应交增值税（预缴税费） 贷：银行存款 二、将应交的增值税结转预缴增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（预缴税费） 多交的增值税在“应交税费——应交增值税（预缴税费）”科目中
2023-03-06 16:20:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ k1 发表的提问：
请问老师:简易征收的企业，在内账中计提增值税的前后会计分录
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税—简易征收
218楼
2023-03-06 15:56:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
中途建账，上交上月未计提的增值税及其附加怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——未交增值税 ——附加税 贷；银行存款
219楼
2023-03-07 15:28:35
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天天向上：回复邹老师 一直挂在那么
2023-03-07 15:50:52
邹老师：回复天天向上你好，需要补结转增值税，补计提附加税
2023-03-07 16:05:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 宅小路 发表的提问：
如题，增值税月末需不需要计提，计提和发放的分录，还有销项和进项年末需不需要结转。
同学你好 增值税不用计提 只需要月底结转
220楼
2023-03-07 15:48:34
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宅小路：回复朴老师 @郭老师，可以请郭老师回答吗？我很认真的编辑了问题，你几个字就回复我
2023-03-07 16:01:52
朴老师：回复宅小路同学你好 增值税不用计提只需要月底结转 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-03-07 16:21:46
宅小路：回复朴老师 是这样吗老师
2023-03-07 16:45:52
宅小路：回复朴老师 就这也就是完整的分录了是吧
2023-03-07 16:59:56
朴老师：回复宅小路对的 这就是完整的分录
2023-03-07 17:23:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 悟空少爷 发表的提问：
增值税季度需要先做计提的分录再做缴纳的分录这样的么 计提和缴纳分录分别怎么做呀
你好，是小规模还是一般纳税人 ？
221楼
2023-03-07 15:53:59
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悟空少爷：回复邹老师 小规模纳税人
2023-03-07 16:06:27
邹老师：回复悟空少爷你好，取得收入就是计提增值税的过程 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-03-07 16:31:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 玩命的微笑 发表的提问：
题目中没有提到增值税或者增值税税率，为什么会计分录中就直接把增值税默认为原价的13%呢？
你好，能提供一下题目的具体图片？
222楼
2023-03-08 14:49:24
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 平安喜乐 发表的提问：
增值税从计提，到缴纳完整的会计分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
223楼
2023-03-08 15:18:28
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东老师：回复平安喜乐借应交税费未交增值税 贷银行存款
2023-03-08 15:51:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师 内帐计提增值税会计分录怎么做
你好，内账的收入，购进都是按含税金额处理，不需要单独计提增值税啊 
224楼
2023-03-08 15:39:45
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
预交的增值税需要先计提，再做预交的分录吗
借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目
225楼
2023-03-08 15:53:59
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孟小丹63：回复方老师 是建筑业分公司，去年12月份预交了300万的增值税，也就是300*0.03。但是是在工程所在地预交，当时营改增税务局只给了完税证明。到今年3月份我公司才领发票。开了240万的普通发票。请问分录怎么做？
2023-03-08 16:18:32
方老师：回复孟小丹63借应交税费-预交增值税 贷银行存款 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-预交增值税 开发票时 借应收账款 贷工程结算 应交税费-应交增值税-销项税额 月交转出应交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 按未交增值税贷方减借方后的余额交税
2023-03-08 16:30:44
孟小丹63：回复方老师 谢谢老师，这些分录都是三月份一次做的吗？
2023-03-08 16:57:25
方老师：回复孟小丹63前两笔分录应该去年预交时做，去年没做的话只能现在补做。 后面两笔是3月开票后做的。
2023-03-08 17:15:14
孟小丹63：回复方老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 17:31:53
方老师：回复孟小丹63不客气，祝您生活愉快！
2023-03-08 17:55:08
孟小丹63：回复方老师 老师，我分公司是2013年注册的，但是去年10月份才登记国税。但是去年4月份在工程所在地预交了增值税，请问我的帐要从什么时候开始建立？2.现在要报年报了，请问我的年报要怎么报？
2023-03-08 18:05:13
方老师：回复孟小丹63按照规定应该在拿到营业执照后15天内建账。 你现在有账和财务报表吗？
2023-03-08 18:25:59
孟小丹63：回复方老师 重点是我请了老会计做了2013.14.15年的帐。但是税务局说只要做，登记国税后开始建帐就可以了，重点是如果从去年10月份开始建帐的话，去年4月份预交了增值税啊
2023-03-08 18:51:36
方老师：回复孟小丹63企业做为一个法律主体首要考虑的就是持续经营，就算你去年10月开始建账也应该尽可能的和以前的会计数据进行衔接。
2023-03-08 19:15:55
孟小丹63：回复方老师 意思就是我还是要从13年开始建帐对吗
2023-03-08 19:41:35
方老师：回复孟小丹63你可以从16年10月开始建账，但要有期初余额，要不你各会计科目核算的结果可能会不真实。 比如现金，银行存款，你已经经营了好几年不太可能余额刚好是0.
2023-03-08 19:59:20
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