首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计分录中增值税需要计提
分享
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 鳗鱼往事 发表的提问：
上月增值税未计提，本月缴纳上月增值税会计分录
你上个月确认收入的会计分录是怎么做的？ 先红冲，然后做 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
226楼
2023-03-09 14:41:57
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
房产税和土地增值税需要计提？应该怎么做分录
都是要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费—应交房产税
227楼
2023-03-09 14:54:38
全部回复
1548705658：回复辜老师 在年末12月一次性计提可以？
2023-03-09 15:24:26
辜老师：回复1548705658你每期申报的时候，就要计提的，如果没有计提，可以12月补记提
2023-03-09 15:34:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 北冥有鱼 发表的提问：
营业税金及附加主要核算那几个税费，增值税需要计提嘛，计提分录怎么写
你好，营业税金及附加主要核算城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税等 增值税不需要计提，通过贷方发生，借方缴纳
228楼
2023-03-09 15:21:22
全部回复
北冥有鱼：回复邹老师 分录怎么写呢，能全面点嘛?谢谢
2023-03-09 15:46:48
邹老师：回复北冥有鱼附加税分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-03-09 16:06:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
会计实操中，是一般纳税人，开出去 的普票如何做会计分录，需要做应交税金应交增值税-销项不？？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 一般纳税人是这样做分录，不区分普通发票还是专用发票的
229楼
2023-03-09 15:27:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 包容的学姐 发表的提问：
交增值税，印花税，教育税附加，城市维护建设税，会计分录怎么写，这些哪些是需要计提的？
你好 借：应交税费——应交增值税，教育税附加，城市维护建设税 税金及附加—印花税 贷：银行存款 教育税附加，城市维护建设税需要计提 印花税不需要计提 增值税如果是一般纳税人，需要做相应结转分录。如果是小规模纳税人，发生计入贷方，缴纳计入借方就是了。
230楼
2023-03-09 15:50:59
全部回复
包容的学姐：回复邹老师 增值税是一般纳税人，结转分录是什么
2023-03-09 16:17:06
邹老师：回复包容的学姐你好 一般纳税人增值税结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-03-09 16:46:23
包容的学姐：回复邹老师 如果当月没有销项只有进项，要怎么做？
2023-03-09 17:06:05
邹老师：回复包容的学姐你好，如果当月没有销项只有进项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-03-09 17:32:15
包容的学姐：回复邹老师 交税呢，就是借 应交税费未交增值税，贷 银行存款吗
2023-03-09 17:53:32
邹老师：回复包容的学姐你好，是的，实际缴纳增值税的时候，是这样做分录的 
2023-03-09 18:04:00
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 10946388晓燕 发表的提问：
计提当月增值税和附加税的会计分录
您好，增值税不需要计提，谢谢
231楼
2023-03-12 17:19:58
全部回复
思顿乔老师：回复10946388晓燕借：税金及附加 贷：应交税费—应交消费税 —应交城市维护建设税 —应交教育费附加
2023-03-12 17:44:35
10946388晓燕：回复思顿乔老师 老师，1月份要缴纳的增值税这样做对不对，2月报税是缴纳了这个金额。
2023-03-12 18:10:18
思顿乔老师：回复10946388晓燕您好，是可以的，谢谢
2023-03-12 18:36:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 福 发表的提问：
企业缴纳的印花税不需要计提吗，需要计提怎样做会计分录，在交税的时候怎样做会计分录，谢谢
企业缴纳的印花税不需要计提 借 税金及附加 贷 银行存款
232楼
2023-03-12 17:30:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ C&H 发表的提问：
每月计提和结转增值税的会计分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
233楼
2023-03-12 17:51:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录怎么写？
您好，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
234楼
2023-03-13 15:09:29
全部回复
隐形翅膀：回复王雁鸣老师 这个分录每个月都要计提吗？
2023-03-13 15:31:38
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，是的，您理解很正确。
2023-03-13 15:44:33
隐形翅膀：回复王雁鸣老师 要是当月没提，下月才提上月的，怎么写？
2023-03-13 16:07:44
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，下月才提的话，也与上面的分录一样的。
2023-03-13 16:28:17
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
老师，现在都是会计电算化，财务软件中的增值税，附加税等，是系统自动计提，结转，还是要自己做分录计提结转
你好，一般是自己结转的
235楼
2023-03-13 15:16:57
全部回复
丢丢：回复暖暖老师 那要怎么做
2023-03-13 15:47:35
丢丢：回复暖暖老师 录完凭证。我要怎么做这些税金的分录
2023-03-13 16:14:49
丢丢：回复暖暖老师 老师，录完凭证进项和销项，附加税等，是直接审核，结账，自己结转出分录，还是要自己算出来进账减销项的数字，自己要做一笔分录，第一次做账，不知道我怎么处理
2023-03-13 16:30:44
暖暖老师：回复丢丢要销账减去进项，自己做一笔
2023-03-13 16:55:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，请问，上个月计提少了增值税，已交税，这个月怎么出需要增加的增值税和减少的业务收入？ 会计分录怎么出
你好，调整的分录是 借：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税
236楼
2023-03-13 15:44:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税采购库存商品，销售库存商品的会计分录。以及计提增值税，缴纳增值税的会计分录，谢谢
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
237楼
2023-03-14 14:38:48
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 橙子 发表的提问：
；老师 房地产企业的预提增值税怎么做会计分录？预交增值税的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款
238楼
2023-03-14 14:57:04
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销公司交的增值税和城建税和个税如何做会计分录，如何计提税，注销公司的增值税要计提吗
借 应交税费 所得税、城市维护建设税、教育费附加 贷 银行存款 可以补计提
239楼
2023-03-14 15:08:19
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
计提增值税的会计分录，上期有留抵税额的
您好，开具销售发票时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。采购时，借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。 结转时，借；应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。就行了。
240楼
2023-03-14 15:28:02
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料