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会计分录中增值税需要计提
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
这题需不需要考虑增值税，为什么？会计分录怎么写
需要考虑增值税的，题目增值税税率都给了9%
271楼
2023-03-26 20:17:08
全部回复
胖嘟：回复蒋飞老师 那这题怎么做，会计分录怎么写呢？
2023-03-26 20:33:06
蒋飞老师：回复胖嘟借固定资产清理115000 累计折旧45000 贷固定资产160000 借固定资产清理3000 贷银行存款3000 借银行存款123170 贷固定资产清理113000 应交增值税…应交增值税（销项税额）10170
2023-03-26 20:49:15
蒋飞老师：回复胖嘟固定资产清理115000+3000-113000=5000（借方余额） 借资产处置收益5000（C） 贷固定资产清理5000
2023-03-26 21:14:39
胖嘟：回复蒋飞老师 为什么固定资产清理怎么转入资产处置收益呢？
2023-03-26 21:44:11
蒋飞老师：回复胖嘟按规定 正常销售，记入资产处置收益 报废处理，记入营业外支出
2023-03-26 22:02:49
胖嘟：回复蒋飞老师 利得跟增值税没有关系吗？
2023-03-26 22:15:19
胖嘟：回复蒋飞老师 这个税费什么时候加上什么不加 ，不明白
2023-03-26 22:34:42
蒋飞老师：回复胖嘟借银行存款123170 贷固定资产清理113000 应交增值税…应交增值税（销项税额）10170
2023-03-26 22:55:07
蒋飞老师：回复胖嘟销售时计算交纳一次增值税就可以了
2023-03-26 23:22:09
胖嘟：回复蒋飞老师 正常销售计入资产处置收益 报废处理计入营业外支出不明白
2023-03-26 23:39:31
胖嘟：回复蒋飞老师 意思是不是的收益计入资产处置损益，损失计入营业外支出？
2023-03-27 00:02:25
蒋飞老师：回复胖嘟正常销售，记入资产处置收益 报废处理，记入营业外支出（损失记入营业外支出）
2023-03-27 00:15:30
蒋飞老师：回复胖嘟具体科目运用需要记一下的
2023-03-27 00:43:08
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 雁南飞 发表的提问：
开发公司，预交增值税，预交土地增值税，预交所得税需要做计提分录吗？
同学你好 不需要做计提分录的 缴纳以后直接计入应交税费的借方
272楼
2023-03-26 20:44:58
全部回复
雁南飞：回复钟存老师 谢谢老师
2023-03-26 21:02:34
钟存老师：回复雁南飞不客气 祝您工作顺利 事事顺心
2023-03-26 21:30:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淡淡的酒窝 发表的提问：
一般纳税人计提增值税的标准会计分录？
您好 请问是月末结转需要缴纳的增值税分录么
273楼
2023-03-27 14:44:50
全部回复
淡淡的酒窝：回复bamboo老师 是的
2023-03-27 15:01:11
bamboo老师：回复淡淡的酒窝销项大于进项税额 结转当月应该缴纳增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-27 15:21:26
淡淡的酒窝：回复bamboo老师 进项税额和销售税额科目下不是一直有余额
2023-03-27 15:45:29
bamboo老师：回复淡淡的酒窝年末的时候要把增值税下三级科目结平
2023-03-27 16:09:56
淡淡的酒窝：回复bamboo老师 年未把进项税额销项税额和转出未交增值税三个科目冲平对吧
2023-03-27 16:35:22
bamboo老师：回复淡淡的酒窝根据科目余额这样写分录 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-03-27 16:58:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
老师，退役军人减税优惠政策，这个月不用缴纳增值税，那附加税还需要计提么，减免增值税会计分录怎么做，谢谢
你好，增值税不交，附加税 不用计提的，
274楼
2023-03-27 14:57:47
全部回复
熙宝妈：回复郭老师 减免增值税会计分录怎么做，谢谢老师
2023-03-27 15:10:13
郭老师：回复熙宝妈借应交税费贷营业外收入
2023-03-27 15:34:45
熙宝妈：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-27 16:02:45
郭老师：回复熙宝妈不用客气的，
2023-03-27 16:15:13
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 时间尽头 发表的提问：
规模纳税人已计提的增值税，现在不超过30万，免征增值税，怎样把计提的增值税转出会计分录
你好，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
275楼
2023-03-27 15:12:20
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一朵小花 发表的提问：
小规模纳税人。增值税要计提吗？如果不需要计提，缴纳的增值税的分录借 应交税费 应交增值税 贷银行存款。是这样吗？
您好，小规模纳税人，增值税要计提，如果不需要计提，缴纳的增值税的分录，借 应交税费 应交增值税 贷，银行存款。是这样，但是还需要再计提的。贷：主营业务收入，负数，贷：应交税费-应交增值税。
276楼
2023-03-27 15:37:06
全部回复
一朵小花：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师，那计提在季末可以吗？
2023-03-27 16:10:26
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，不客气，计提在季末可以的。
2023-03-27 16:27:51
一朵小花：回复王雁鸣老师 公司新购买的车辆上保险，直接是计入借管理费用 车辆保险费 贷银行存款。这样可以吗？
2023-03-27 16:45:59
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这样可以的，本来保险就是一年一交的。直接入费用处理，不需要再摊销了。
2023-03-27 16:56:40
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们是工程公司做清包工的，上个月自己买了一辆打桩机13万 ，本月计提，我能不能直接借 主营业务成本 贷累计折旧
2023-03-27 17:18:12
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，可以这样进行账务处理的。
2023-03-27 17:40:28
一朵小花：回复王雁鸣老师 这个13万，一半走公司帐一半老板自己掏钱的，那这个具体分录怎么做呢？
2023-03-27 18:02:03
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，一般情况下，借：固定资产，13万元，贷：现金或者银行存款，6.5万元，其他应付款-老板姓名，6.5万元。
2023-03-27 18:20:26
一朵小花：回复王雁鸣老师 好的
2023-03-27 18:35:36
一朵小花：回复王雁鸣老师 那后面我们给打桩机买的零碎配件怎么入账做分录呢？
2023-03-27 19:05:00
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这个分录就记入成本费用处理了，借：管理费用-修理修配等科目，贷：现金或者银行存款等科目。
2023-03-27 19:33:10
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们主要是维修铁路，那自己购买的铁路上的配件也是计入管理费用吗？
2023-03-27 19:51:06
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这种情况下，这个机器的配件，就不能做入管理费用了，应该记入劳务成本-修理修配等科目了。
2023-03-27 20:01:22
一朵小花：回复王雁鸣老师 那我就直接做借主营业务成本 贷银行存款。我们是清包工，只是少量购买。
2023-03-27 20:25:21
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这样进行账务处理也可以的。
2023-03-27 20:35:24
一朵小花：回复王雁鸣老师 那请问这个成本需要本月计提吗？
2023-03-27 20:49:28
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，已经记入主营业务成本，就不需要计提了，如果记入劳务成本的话，就需要根据确认收入相匹配的成本，进行计提结转。
2023-03-27 21:01:18
一朵小花：回复王雁鸣老师 哦，那比如我这个月主营业务成本50万这个，银行代发了一笔30万的工资出去。这个需要计提吗？具体分录怎么做？
2023-03-27 21:15:06
一朵小花：回复王雁鸣老师 这个30万我们做的事工地临时工工资，没有申报个税的。
2023-03-27 21:35:14
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这个不需要计提了，因为是临时工工资。分录，借：劳务成本-临时工工资等科目，30万元，贷：银行存款，30万元。
2023-03-27 21:46:48
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们主要就是清包工出人力，我就借主营业务成本30万 贷银行存款30万，这样行不行？
2023-03-27 22:05:47
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这样也可以的，但是不规范。
2023-03-27 22:30:40
一朵小花：回复王雁鸣老师 那如果计入劳务成本，临时工工资需不需要交税？
2023-03-27 22:40:50
一朵小花：回复王雁鸣老师 我每个人没有做到到达交个税的标准。我们劳务公司因为发票不够，所以就多做一点人员工资进主营业务成本
2023-03-27 22:53:52
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，临时工工资也需要交税的。规范操作，也需要申报的，按实际应发金额申报个税，只是不交税而已。
2023-03-27 23:04:09
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们工地都在外省，也确实有当地人做临时工，做一个月几十天就走了，申报个税太麻烦。
2023-03-27 23:30:09
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，没办法，现在要求全员全额申报个人所得税的。
2023-03-27 23:56:18
一朵小花：回复王雁鸣老师 老师，我们家票开出去100万，对方打款70多万，我的利润表主营业务收入是负数，这样可以吗？
2023-03-28 00:22:46
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，开票100万元，打款70万元，主营业务收入也不是负数吧。
2023-03-28 00:35:15
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，计提增值税和附加税的会计分录怎么写?
增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
277楼
2023-03-27 15:50:59
全部回复
晟染：回复曼曼老师 那印花税和水利基金呢？
2023-03-27 16:09:28
曼曼老师：回复晟染你好，同上面是一样计提的。
2023-03-27 16:29:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
小规模开票没超过9万，需要计提税金和计提未交增值税的，怎么写分录？
增值税减免部分计入营业外收入 借应交税费――应交增值税 贷营业外收入 附加税不用计提
278楼
2023-03-28 14:33:32
全部回复
ajgojgpa：回复徐阿富老师 老师，是应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗？
2023-03-28 14:50:09
ajgojgpa：回复徐阿富老师 我们软件里都是有3级科目的应交税费，除了未交增值税科目
2023-03-28 15:15:58
徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，小规模不用这个科目，直接应交税费-应交增值税科目
2023-03-28 15:39:04
ajgojgpa：回复徐阿富老师 申报成功之后要填写报表是嘛。那填写哪些内容呀
2023-03-28 16:05:15
徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，申报成功了还要填表？财务报表按照你财务软件打印出来输到报税网就好啊
2023-03-28 16:21:45
ajgojgpa：回复徐阿富老师 可是我们没有应交税费里没有这个应交增值税，只有应交增值税——进项，销项税额，
2023-03-28 16:42:43
徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，那你可以增加一个子目，应交增值税-减免税额
2023-03-28 17:06:06
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
个税需要计提吗？会计分录是什么？
你好 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税金-个所税 借：应交税金-个税税 贷：银行存款
279楼
2023-03-28 14:52:19
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 悦耳的小蝴蝶 发表的提问：
假设对未使用不需要的固定资产不计提减值准备的话，那么其折旧应计入什么科目，管理费用吗，新会计准则在哪规定的？
未使用且不需要的固定资产，进入固定资产清理。
280楼
2023-03-28 15:20:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 内向的金鱼 发表的提问：
个税需要计提吗？会计分录怎么做
你好，个税在计提工资的时候就可以计提了
281楼
2023-03-29 14:25:24
全部回复
内向的金鱼：回复东老师 当时忘记写了
2023-03-29 14:48:55
东老师：回复内向的金鱼可以作一笔补提的会计分录就行。
2023-03-29 14:59:18
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
个税需要计提吗，怎么做会计分录
你好！个人所得税是单位代扣代缴，在发放工资时做此分录： 借:应付职工薪酬——工资 贷：管理费用----养老失业（如单位发工资代扣代缴养老险就做这个和下个） 应付职工薪酬----医疗、生育、工伤 应交税费——应交个人所得税 银行存款 在交过税后做以下分录： 借：应交税费----应交个人所得税 贷;银行存款
282楼
2023-03-29 14:43:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 流星雨 发表的提问：
老师你好，我们这个月交了4万的增值税，交了附加税4800元，是不是要计提增值税，需不需要计提附加税，如果要怎么做分录
您好！要计提的，借税金及附加 贷应交税费—应交XX税。
283楼
2023-03-29 15:11:59
全部回复
流星雨：回复宋生老师 增值税和附加税都要计提吗？
2023-03-29 15:36:45
流星雨：回复宋生老师 分录都是这样做吗
2023-03-29 15:53:20
宋生老师：回复流星雨你好！是的，都是需要的。
2023-03-29 16:06:45
流星雨：回复宋生老师 增值税也是借主营业务税金及附加这个科目
2023-03-29 16:34:32
宋生老师：回复流星雨你好！不是，增值税是借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税额。
2023-03-29 16:52:57
流星雨：回复宋生老师 老师，我问你计提增值税的分录
2023-03-29 17:10:11
宋生老师：回复流星雨你好！小规模就是按上面，确认收入的时候，计提的增值税就是计提的分录， 一般纳税人按下面来做 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-03-29 17:28:05
流星雨：回复宋生老师 老师缴纳的时候一般纳税人是不是借应交税费—未交增值税贷银行存款
2023-03-29 17:48:05
流星雨：回复宋生老师 如果是小规模纳税人缴纳的分录是不是和一般纳税人分录一样
2023-03-29 18:14:18
宋生老师：回复流星雨你好！实际缴纳的时候就是你说的分录。
2023-03-29 18:27:04
流星雨：回复宋生老师 谢谢老师
2023-03-29 18:47:14
宋生老师：回复流星雨你好！不用客气的了。
2023-03-29 19:16:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
284楼
2023-04-02 17:23:57
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ easy 发表的提问：
什么时候需要编制，转出未交增值税，这种会计分录，以及什么时候需要编制进项税额转出这种会计分录
你好，月底要编制转出未交增值税，之前抵扣过进项后面不给抵了就要转出
285楼
2023-04-02 17:48:30
全部回复
easy：回复小云老师 每个月底都需要转出未交增值税吗？
2023-04-02 18:12:08
小云老师：回复easy是的，都要转到未交增值税
2023-04-02 18:25:30
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