A：回复森林老师 增值税的计提，就是这个会计分录要看出我下月要交多少增值税，会计分录

森林老师：回复A您好，一般纳税人进项大于销项可以不做分录，销大于进项，说明要缴税，两个的差额做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

A：回复森林老师 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 这个分录表示当月我认证了多少进项 　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 这个分录是我当月实际开出去的销项，然后差额做你那个分录，对吧，这样未交增值税就是下月应该交的，对吧，需不需要上面两步分录

森林老师：回复A同学，您好，这个方面也可以。未认证的进项应该放到应交税费-应交增值税 待认证进项税这个科目

A：回复森林老师 老师，请问你在实际工作中怎么做，就是能看出我当月认证了多少进项，还有当月采购材料商品的进项，当月就做抵扣，还是根据销项以及税负来把握

森林老师：回复A如果认证的，你就借应交税费-增值税 进项税 如果没有认证，你借应交税费-增值税 待认证进项税，认证以后，再把这个科目的金额转到进项里

耶耶耶：回复玲老师 不是要写这么一笔吗 ？然后下月的时候再交这么一笔款

玲老师：回复耶耶耶您好， 这个就是一般纳税人期末结转的分录，需要写，

耶耶耶：回复玲老师 那像城建税，教育费附加，地方教育费附加这三个税种 需要月末写计提分录吗，还是等款汇出后再付款的分录就行了？

玲老师：回复耶耶耶您好， 如果有需要缴纳的附加税，需要计提，然后申报期缴纳，

耶耶耶：回复玲老师 好的，那印花税需要结转或者计提吗？怎么做分录

玲老师：回复耶耶耶借税金及附加 贷应交税费 ，借应交税费 贷银行存款， 借本年利润 贷税金及附加

岳小红：回复宋生老师 等下月交纳时，是不是就做借：应交税费用-应交增值税，贷：银行存款

宋生老师：回复岳小红您好！是的。

岳小红：回复宋生老师 谢谢，

✒️：回复紫藤老师 谢谢老师，个税申报里面填的那个收入指的是包括社保的金额哈？

紫藤老师：回复✒️收入额应该是实际应发工资

????????：回复徐阿富老师 发工资时。就是，借应付职工薪酬，贷，应交税费，个人所得税，贷银行存款，是这样的吗？

????????：回复徐阿富老师 发工资时。就是，借应付职工薪酬，贷，应交税费，个人所得税，银行存款，是这样的吗？那老师。个人所得税上有余额呀。这要怎么处理

徐阿富老师：回复????????你好，下月交了就平了啊，其他税不也是有余额的吗？

????????：回复徐阿富老师 老师，是这样的，我们四月份工资四月份发，五月申报，现在存在一个问题就是，我们三月工资是10000元需要上个税150元，但是实际工资上没有扣，还是发 了10000元，然后四月工资也是10000元，然后扣除个税150元，再补扣3月的150元，实际的工资就发了9700元，老师，这样我要怎么做账？我三月做的是计提借管理费用工资薪金10000，贷应付职工薪酬10000。发放时借应付职工薪酬10000，贷银行存款10000。那老师，四月份的我要怎么做账

徐阿富老师：回复????????你好，4月份发工资时，借应付职工薪酬10000，贷应交税费-个人所得税 300，贷银行存款9700

紫藤老师：回复小叶一般纳税人，增值税分录如下： 　　1、发生收入时： 　　借：银行存款/应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税--销项税额　　 　　2、购进固定资产/物料时 　　借：固定资产/原材料 　　应交税费--应交增值税--进项税额 　　贷：银行存款/应付账款　　

小叶：回复紫藤老师 不好意思，我是问每个月交增值税是直接做到未交增值税里面吗

紫藤老师：回复小叶做分录结转的借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：借：应交税费--应交增值税（进项税额），借：应交税费--未交增值税

小叶：回复紫藤老师 明白了，谢谢

紫藤老师：回复小叶不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

耶耶耶：回复bamboo老师 借，银行存款 贷，主营业务收入 应交税费（销售）

bamboo老师：回复耶耶耶那您月末的时候有没有写分录 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

耶耶耶：回复bamboo老师 这是计提时候分录吗

bamboo老师：回复耶耶耶是的 这是月末结转计提的分录

耶耶耶：回复bamboo老师 增值税是当月计提，当月交吗？

耶耶耶：回复bamboo老师 缴纳时候怎么处理分录

bamboo老师：回复耶耶耶增值税是当月计提，次月缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

平常心：回复暖暖老师 请问现在小微企业所得税是否按照所得额的25%征税

平常心：回复暖暖老师 比如。公司所得是10000，是不是按照10000×0.25再剩税率

暖暖老师：回复平常心100万以内是所得税税率是5

平常心：回复暖暖老师 税务系统上的税率还是25%，要怎样填呢？

暖暖老师：回复平常心你前边选择了小微企业才可以

乐观的香氛：回复东老师 一般人 老师

东老师：回复乐观的香氛借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税   缴纳   借：应交税费-未交增值税   贷：银行存款

乐观的香氛：回复东老师 好的 谢谢 老师

东老师：回复乐观的香氛不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。