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会计分录中增值税需要计提
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 彩虹屁? 发表的提问：
如果当月销项大于进项需要缴纳增值税，需要做计提分录吗？
您好，需要转出到未交增值税 借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税 次月缴税时, 借:应交税金——未交增值税 贷:银行存款
256楼
2023-03-20 16:08:59
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彩虹屁?：回复路老师 是不是缴了增值税也要缴地税的部分？
2023-03-20 16:23:38
路老师：回复彩虹屁?是的，城建税、教育费附加也需要交
2023-03-20 16:53:33
彩虹屁?：回复路老师 拿我这个月开了红字发票，是不是附加的税也会抵减？
2023-03-20 17:16:37
路老师：回复彩虹屁?是的，附加税根据实际交的增值税为依据来交就好
2023-03-20 17:42:04
彩虹屁?：回复路老师 就是我们是回收废铝的，然后回收回来的原材料不要钱的，就是相当于没有原材料成本，但是加工销售出去要开发票，这个怎么弄啊？
2023-03-20 18:06:21
路老师：回复彩虹屁?你的意思是所得税太高了是吗？
2023-03-20 18:26:58
彩虹屁?：回复路老师 是的，所得税太高
2023-03-20 18:43:48
路老师：回复彩虹屁?这个只能这样，因为你原材料确实没有付钱，成本确实没有。
2023-03-20 18:55:16
彩虹屁?：回复路老师 那我去代开发票可不可以？
2023-03-20 19:14:52
彩虹屁?：回复路老师 税率是多少？
2023-03-20 19:32:42
彩虹屁?：回复路老师 如果我按销售额开发票是多少的税率？
2023-03-20 19:44:39
路老师：回复彩虹屁?主要是原材料实际没支付钱，代开票以谁的名义开要先想好，具体需要哪些资料，多少税率 你可以咨询一下当地税务局
2023-03-20 20:14:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
257楼
2023-03-21 14:40:15
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2023-03-21 14:56:01
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2023-03-21 15:09:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 专一的小馒头 发表的提问：
关于企业招用退役士兵免征增值税，的会计分录怎么写？还有附加税需要计提和结转吗？
你好！你实际缴纳的时候，借应交税费-应交XX税 贷营业外收入-税收减免
258楼
2023-03-21 14:48:27
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
我想咨询一下小规模纳税人季度销售额小于30万，需要计提增值税吗，会计分录怎么做
确认收入的时候，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费～应交增值税 季末不需要缴纳增值税，借，应交税费～应交增值税，贷，营业外收入
259楼
2023-03-21 15:11:54
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
缴纳企业所得税，缴纳增值税怎么做分录？需要计提吗
你好 所得税，按权责发生制原则，要计提 增值税，月末结转即可 借 应交税费-企业所得税 -未交增值税 贷 银行存款
260楼
2023-03-21 15:26:59
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昏睡的小虾米：回复老江老师 看不懂，能不能写的仔细点
2023-03-21 15:52:54
昏睡的小虾米：回复老江老师 计提企业所得税怎么做分录！
2023-03-21 16:08:26
老江老师：回复昏睡的小虾米计提所得税时 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 支付时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 结转增值税时 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税 支付时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2023-03-21 16:34:28
昏睡的小虾米：回复老江老师 缴纳税款的滞纳金怎么做分录
2023-03-21 16:56:04
老江老师：回复昏睡的小虾米借 营业外支出 贷银行存款
2023-03-21 17:20:58
昏睡的小虾米：回复老江老师 缴纳工会经费怎么做分录？
2023-03-21 17:31:42
老江老师：回复昏睡的小虾米借 管理费用-税费 贷银行存款
2023-03-21 17:52:36
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，月底交的增值税怎么做会计分录， 销项和进项需要做相反的会计分录么
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
261楼
2023-03-22 14:31:34
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
本月增值税直接缴纳，不计提，会计分录？
借：应交税费--应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
262楼
2023-03-22 14:45:05
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 吴红 发表的提问：
增值税一般纳税人，增值税、附加税、工资社保一直都没有做计提分录，我从五月接收做，需不需要做计提分录呢？做了的话有啥影响吗？
你可以按照权责发生制，当月费用，当月计提，这个是对的
263楼
2023-03-22 14:52:45
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吴红：回复辜老师 属于4月份的税，5月缴款的，需要补计提分录吗？
2023-03-22 15:28:26
辜老师：回复吴红要在4月进行计提
2023-03-22 15:46:30
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小丁 发表的提问：
计提和缴纳增值税的会计分录怎么写
一、 不是计提增值税，是结转增值税，不存在计提增值税 二、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、交税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
264楼
2023-03-22 15:13:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Life · 女孩 发表的提问：
老师计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么
你好，是小规模还是一般纳税人？
265楼
2023-03-22 15:26:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 念 发表的提问：
增值税从计提到聊吗会计分录怎么做
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
266楼
2023-03-23 14:38:54
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念：回复彩丽老师 那缴纳的时候为什么是借未交增值税，贷银行存款
2023-03-23 14:50:30
彩丽老师：回复念你公司是一般纳税人吗？如果是，缴纳的时候是用未交增值税，借：应交税费-应交增值税- 未交增值税 贷：银行存款
2023-03-23 15:10:21
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 梁 发表的提问：
老师缴纳增值税德会计分录？用计提吗
同学，你好，增值税不用计提，交纳的时候，计：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款
267楼
2023-03-23 14:58:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 芳妹几 发表的提问：
缴纳的增值税怎么做分录，需要计提吗，缴纳的附加税怎么做分录？
你好 不需要计提 你做收入的时候贷方做增值税即可 缴纳增值税和附加税的分录：借方应交税费-应交增值税或者城建税等贷方银行或者现金
268楼
2023-03-23 15:15:54
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芳妹几：回复meizi老师 老师没看明白，我15号交了上个月的增值税，分录该怎么做？
2023-03-23 15:42:39
meizi老师：回复芳妹几你好 借方应交税费-应交增值税 贷方银行 你们是一般纳税人还是小规模 小规模就这样做即可
2023-03-23 16:06:31
芳妹几：回复meizi老师 一般纳税人
2023-03-23 16:18:35
芳妹几：回复meizi老师 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 月初实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-03-23 16:32:34
芳妹几：回复meizi老师 按这个分录作做的行么？一般纳税人
2023-03-23 16:52:09
meizi老师：回复芳妹几本月缴纳上月的增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 本月缴纳当月的增值税 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
2023-03-23 17:04:36
芳妹几：回复meizi老师 老师不需要计提吗
2023-03-23 17:20:23
meizi老师：回复芳妹几你好 增值税本不用计提 就是你确定收入的时候做借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
2023-03-23 17:35:54
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
269楼
2023-03-23 15:27:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ PP 发表的提问：
税控盘抵减增值税会影响计提增值税分录吗？
你好！这个不影响的了。
270楼
2023-03-26 19:50:20
全部回复
PP：回复宋生老师 比如应交增值税-未交增值税计提是300，税盘抵减280。问题一：算税负是按300计算税负还是按20计算？问题二：计提附加税是按增值税是300为计税依据计提还是按增值税是20为计税依据计提？
2023-03-26 20:02:22
宋生老师：回复PP你好！按20计算，税负的意思是税收负担，也就是负担的税收金额，实际负担20，所以按20
2023-03-26 20:28:12
PP：回复宋生老师 计提附加税是按增值税是300为计税依据计提还是按增值税是20为计税依据计提呢？
2023-03-26 20:39:43
宋生老师：回复PP你好！按实际缴纳的20来计提。
2023-03-26 20:55:35
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