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支付子公司工资的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Justin 发表的提问：
NF航空有限公司、DF航空公司和GJ航空公司是三大航空公司。三大航空公司是国内运输飞机最多、航线网络最密集、年客运量最大的航空公司，在全国各地设有分公司和控股子公司，并在国外设有办事处。目前，三家航空公司经营包括波音777、737，空客A380、300在内的客货运输飞机300余架，国际国内航线300余条，密集覆盖国内，全面辐射亚洲，连接欧美澳洲的强大航线网络。1、 根据资料一、说明航空公司可以通过哪些途径取得飞机及相关设备。 2、 根据资料一、简单说明通过经营租赁与融资租赁租用的飞机，其租金支付方式，履约成本的承担及所有权归属等事项。 3、 根据资料一、为何租赁在航空业占很重要的位。 4、根据资料一、说明融资租赁业务承租人的会计处理方式 这个案例可以解一下吗
1.购买，租赁取得 2.经营租赁是支付租金，设备属于出租方，租金可以作为费用所得税前扣除，融资租赁属于分期付款购买设备，设备最后属于承租方，租金不可以扣除，但可以折旧税前扣除 3.航空设备价值高，用量大，全不够买资金占用成本高，租赁资金占用成本低 4.借，固定资产-融资租赁 未确认融资费用 贷，银行存款 长期应付款
46楼
2022-12-24 17:16:57
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萝卜头
职称：初级会计职称
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
同一老板的母子公司之间发生的货物买卖是不是按独立的两家公司核算方式来做会计处理
母子公司，一般采用是独立核算，汇总缴纳所得税
47楼
2022-12-24 17:39:28
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冬天的雪：回复萝卜头 那货物销售价格也不能过低，低于市价过多或高于市价过多。否则引起税务部门稽查是吗
2022-12-24 18:00:27
萝卜头：回复冬天的雪你们之间的买卖，不存在进销问题，因为你们是母子公司，比如母公司是大树，子公司是枝丫，大树的养分供给了枝丫，而这个养分就是你们的货物，大树干和枝丫可以连通的哦。在做合并报表时会做抵消。交税的部分是指，你们真正销售到外部单位才会产生。
2022-12-24 18:11:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师好，如果我公司下的子公司上市，我出资了1个亿，子公司上市之后公允价值为2个亿，公司应该如何做会计处理，是成本法转权益法？
同学你好 收到分红的时候才做分录的
48楼
2022-12-24 17:50:47
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
你好 我想咨询下我公司工资及个税 社保是由子公司代发 ，请问我这边怎样做会计处理
你计入其他应付款—子公司，相当于你公司欠子公司的钱，需要还给它
49楼
2022-12-24 18:11:59
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冲冲冲呀：回复点~玲老师 老师我说错了 是让该公司控股投资的公司代发的
2022-12-24 18:51:26
点~玲老师：回复冲冲冲呀也是一样，这个钱最终是要归还的。
2022-12-24 19:05:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蓝贝壳 发表的提问：
总公司给子公司垫付款怎么做会计处理？
借：其他应收款--子公司 贷：银行存款
50楼
2022-12-25 17:33:39
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蓝贝壳：回复张艳老师 谢谢您啦
2022-12-25 18:04:32
蓝贝壳：回复张艳老师 你好，如果期间垫付的办公费，也这么做吗？
2022-12-25 18:19:14
张艳老师：回复蓝贝壳是的，分录也是这么处理。 不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，谢谢！！
2022-12-25 18:40:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 九九 发表的提问：
公司支付员工外出培训费，会计分录怎么处理？
您好！管理费用-培训费 贷现金等
51楼
2022-12-25 17:48:27
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九九：回复宋生老师 @宋老师:公司每月末都按工资总额计提职工教育经费的，借应付职工薪酬一职工教育经费，贷，银行存款，会计分录可以这样做吗？
2022-12-25 18:12:17
宋生老师：回复九九可以的。 但是这个是支付不是计提
2022-12-25 18:24:18
九九：回复宋生老师 @宋老师:每月末都按工资总额的2.5%计提，借，管理费用一职工教育经费，贷，应付职工薪酬一职工教育经费。现在是实际发生培训费600元了，会计分录直接做，借应付职工薪酬一职工教育经费，贷银行存款，对吗？
2022-12-25 18:53:13
宋生老师：回复九九可以的。
2022-12-25 19:22:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ North harbor ???? 发表的提问：
老师，我们公司的子公司注销清算了，我们承担了子公司的债权债务，请问会计处理应该怎么做？做内部往来科目合适吗？
直接做合并分录就可以了，就是内部往来科目
52楼
2022-12-25 18:08:59
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户4jgwv7 发表的提问：
全资子公司之间存货无偿转让的会计处理
根据《企业所得税法实施条例》第二十五条规定:"企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外." 借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费应交增值税销项税额
53楼
2022-12-26 17:24:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 傻傻的百褶裙 发表的提问：
公司发生火灾后，重建的人工支付，会计分录怎么处理？
你好，公司发生火灾后，重建的人工支付，是建造厂房的支出吗？ 
54楼
2022-12-26 17:39:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 你好 发表的提问：
新开办公司付员工工资，怎样会计处理？谢
借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目
55楼
2022-12-26 17:56:21
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你好：回复邹老师 那不用写：因为7月建账，8月发工资，8月要先做计提吗，借：管理费用-开办费-工资 贷：银行存款吗
2022-12-26 18:16:18
邹老师：回复你好计提 借；长期待摊费用等科目 贷；应付职工薪酬
2022-12-26 18:27:49
你好：回复邹老师 我们这家食品厂是去年5月办的营业执照，一直没有生产，一直零申报，今年7月起就招人做前期准备工作，会计是8月才到的，等于说前面一直没有建账，以前也没有计提工资，现在要发工人7月工资，应该怎样处理好些，这月是先做计提，还是直接发，然后新开办的，不是取消长期待摊费用了吗，直接计入管理费用。
2022-12-26 18:50:53
你好：回复邹老师 发工资当中包括车间工人，及办公室管理人员，是不是都统一，借管理费用-开办费
2022-12-26 19:15:28
邹老师：回复你好你好，影响损益的计入长期待摊费用，车间的计入制造费用
2022-12-26 19:30:50
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 合适的小馒头 发表的提问：
我们是甲公司的子公司，物业单位。甲公司想和我们的业主直接签合同，收入他们拿走，然后再和我们签合同，以支定收，把我们的支出给我们。这样除了会双重缴税外，在法律和会计处理上会有什么风险呢。感觉甲公司在用管理分公司的办法管理我们子公司，这样可以么。另外问下分公司不能开票但可以设立账户收款么。
同学按照你的题意，我的理解如下： 站在你们子公司的角度上，以支定收，类似于子公司跟甲公司属于委托代管性质，子公司代管产生的费用就是你们的收入，你们开票给甲公司结算。 没有什么风险，只要票据 业务合法，可以这么做。 你们可以开立自己的银行账户，也可以收费，但是在跟业主签合同的时候要签三方协议。甲方 业主方 委托方
56楼
2022-12-26 18:08:59
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合适的小馒头：回复桂龙老师 刘老师您好，谢谢您的回复，还想追问一下，我们目前是子公司，有自己的账户，如果是分公司的话可以设立自己的账户进行业务收付款么，谢谢
2022-12-26 18:47:44
桂龙老师：回复合适的小馒头分公司依然可以设立银行账户的，跟公司设立银行账户是一样的。
2022-12-26 18:59:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我公司把收取水费的经营权移交给下属物业公司（全资子公司），物业公司一次性支付补偿款20万，是否需要开发票及涉税、会计处理等问题母子公司分别怎样处理？谢谢！
需要开具发票，你这是属于将相关的经营业务出售给子公司。 母公司 借：银行存款 贷：营业收入 借：营业成本 贷：银行存款等 子公司 借：营业成本 贷：银行存款
57楼
2022-12-27 17:02:42
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天天向上：回复陈诗晗老师 发票内容怎样写？需要单独去税务局申请发票吗
2022-12-27 17:54:36
天天向上：回复陈诗晗老师 开发票那不是还要交纳增值税 附加税？
2022-12-27 18:19:24
陈诗晗老师：回复天天向上是的，开发票要交纳 增值税、附加税。 去税局领发票，回来开具
2022-12-27 18:46:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 漂移 发表的提问：
你好！请问我公司把收取水费的业务移交给下属物业公司（全资子公司），物业公司一次性支付补偿款20万，是否需要开发票及涉税、会计处理等问题母子公司分别怎样处理
母公司是将其业务出售，作为营业收入处理。 子公司是将业务收购，作为营业成本处理。 需要开具发票
58楼
2022-12-27 17:14:16
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 愉快的机器猫 发表的提问：
你好！请问我公司把收取水费的业务移交给下属物业公司（全资子公司），物业公司一次性支付补偿款20万，是否需要开发票及涉税、会计处理等问题母子公司分别怎样处理
需要开具发票的。同学。 母公司是作为出售业务确认为收入，子公司是作为购买业务作为成本处理。
59楼
2022-12-27 17:42:32
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 一分耕耘一分收获 发表的提问：
母公司员工在子公司上班，但是工资在母公司发，年底子公司返还员工工资给母公司的账务处理是怎样的
母子公司是各自单独核算的吗
60楼
2022-12-27 18:05:59
全部回复
一分耕耘一分收获：回复朴老师 老师，是独立核算的
2022-12-27 18:29:14
朴老师：回复一分耕耘一分收获独立核算的话那每月子公司的工资都是做其他应付款-母公司，然后还钱的时候 借其他应付款-母公司贷银行
2022-12-27 18:44:27
一分耕耘一分收获：回复朴老师 可以走内部往来科目吗？
2022-12-27 19:14:05
朴老师：回复一分耕耘一分收获也可以的哦，按照你们的科目来
2022-12-27 19:36:42
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