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支付子公司工资的会计处理
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
我们子公司的采用收付实现制报的员工个税，母公司代理记账用的权责发生制报的，现在将子公司的部分员工转入母公司这个个税怎样报呢？我们公司是每月15号支付上个月工资。比如1月报的是12月15日支付子公司11月份的工资，母公司1月份报的是1月15日应支付的12月工资的，子公司员工从12月正式转入母公司，如果这样怎样报呢？会不会有部分员工工资会报重或是没有报上呢？
你好，税法规定应该是支付后的次月申报
76楼
2023-01-05 17:33:29
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佟老师：回复水中的小鸟已支付为申报时点
2023-01-05 17:56:05
水中的小鸟：回复佟老师 现在子公司转入母公司的员工有差异，母公司每月都是按权责发生制申报按理这个月转入母公司的员工要两个公司都要申报工资，才能与母公司的工资表同步。
2023-01-05 18:11:21
佟老师：回复水中的小鸟是的，要是你制度不一样会产生差异的
2023-01-05 18:35:56
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Ruby 发表的提问：
老师好 子公司现仅有的几个工作人员工资都比较高 但企业给大家交的社保是最低档 总经理可能考虑到将来要上市什么的会带来麻烦 他要求会计想办法迂回解决下这个问题 老师有什么迂回的办法吗？
你好同学，这个不会的法律是允许这样的情况存在的不会给公司造成什么影响的，只要税正常的纳税申报没少就好，社保是按最低的法律允许的
77楼
2023-01-05 17:50:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 虚拟的中心 发表的提问：
老师请问 公司这个月新成立请问计提工资和支付工资会计分录怎么处理，银行为0，因为注
借 成本或费用 贷 应付职工薪酬 ；应银行存款为零，不能做支付凭证。
78楼
2023-01-08 18:18:39
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 着急的过客 发表的提问：
支付挂靠公司的管理费会计分录怎么处理
借管理费用-服务费 贷银行存款
79楼
2023-01-08 18:46:15
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ axuan 发表的提问：
A公司给B公司（是A的子公司）代付工资的账务处理及需要的资料？
A公司代付工资，借：其他应收款—B 贷：银行存款 B公司计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款—A公司 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税
80楼
2023-01-08 19:13:39
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axuan：回复辜老师 个人社保及个人所得税已在工资里扣除，所以贷只是其他应付款A公司了吗
2023-01-08 19:39:24
辜老师：回复axuan是的，只有实发工资才是公司支付
2023-01-08 19:57:12
axuan：回复辜老师 老师，那需要什么资料支撑这笔业务吗？费用分割单怎么做呢
2023-01-08 20:09:38
辜老师：回复axuan这个不是费用承担，你是A公司代付方，还是B公司
2023-01-08 20:19:58
axuan：回复辜老师 A公司代付
2023-01-08 20:47:36
axuan：回复辜老师 我上级领导叫我做费用分割单，两个公司都一个会计
2023-01-08 21:16:50
辜老师：回复axuan那你不用做费用分割单的，你只是代付工资，根据银行回单入账就可以
2023-01-08 21:35:09
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 心蓝如海 发表的提问：
子公司将土地使用权的一部分无偿划拨给全资母公司使用，母公司和子公司的会计处理分别是怎样的？分别涉及那些税费？
您好。不涉及到税费
81楼
2023-01-08 19:43:14
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思顿乔老师：回复心蓝如海您好。涉及到税费。打错了字
2023-01-08 20:09:08
思顿乔老师：回复心蓝如海　　借：长期股权投资--乙公司 　　贷：无形资产--土地使用权 　　应交税费--应交增值税--销项税额(或应交税费--简易计税)
2023-01-08 20:36:36
思顿乔老师：回复心蓝如海借：无形资产--土地使用权(或开发成本) 　　应交税费--应交增值税--进项税额 　　贷：实收资本(或资本公积)
2023-01-08 20:58:45
李子老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.07w
引用 @ Zmj 发表的提问：
关于工资的实际支付问题，子公司的工资成本、个税均由子公司承担、缴纳，但税后实际支付给员工的工资是由母公司代为支付的，母子公司挂往来，现在税局认为实际支付的是母公司，那对应的个税应在母公司所在地缴纳，老师，税务的这个合理吗？谢谢！
个人认为不合理，员工的劳动合同与谁签，为谁服务取得工资才是源泉扣缴方，母为子公司因资金问题代支付并不是扣缴义务方
82楼
2023-01-08 19:59:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 崔珊 发表的提问：
老师，我们公司名下有个全资子公司，因母公司员工业务介绍，子公司给母公司员工发放奖金，个税是由母公司跟当月工资合并申报还是母子公司都需要申报？母子公司账务处理分别要怎么做？
母子公司分别申报个税 都按照工资发放的账务处理
83楼
2023-01-09 16:51:35
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崔珊：回复轶尘老师 老师，奖金这部分是由子公司按劳务报酬申报还是需要由员工任职的公司和工资合并申报？
2023-01-09 17:14:25
轶尘老师：回复崔珊两个公司单独申报 合并申报是个税汇算清缴的时候个人的事情
2023-01-09 17:36:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ June 发表的提问：
关于纯粹控股公司和其百分百控股子公司之间的资金往来，母子公司员工工资社保都是母公司缴纳，母子公司的员工有些部门是共用的，子公司转钱给母公司发工资买社保如何进行账务处理，涉及哪些税收
你好，同学。 母公司发工资买社保 借 其他应收款 贷 银行存款 子公司 借 XX费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷其他应付款 母公司 这是往来款项，不涉及相关税的
84楼
2023-01-09 17:17:30
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June：回复陈诗晗老师 不是借款呢老师，长期是这样子的，想了解除了分红还有什么渠道可以把子公司的钱转到母公司。如果是收管理费咨询费这样可行么
2023-01-09 17:51:45
陈诗晗老师：回复June你这就是按借款处理，后面要归还处理的。 可以，这样就要交税了哟
2023-01-09 18:07:59
June：回复陈诗晗老师 没办法归还的，母公司本来就没有经营业务。除了做往来款项不用交税，其他的方式都会涉及到交税对吧。母公司下面有三家百分百控股子公司，其中有一家子公司是和母公司共用员工的，老板想把所有的员工关系挂在母公司，但是母公司又没钱发工资什么的，有什么好的方案么
2023-01-09 18:28:51
陈诗晗老师：回复June可以考虑分红的时候，归还贷款呢，分红抵债务
2023-01-09 18:42:36
June：回复陈诗晗老师 老师，分红的话母公司是不用交税的对吧，分红抵债务这个不是太懂，能具体说下嘛
2023-01-09 19:00:22
陈诗晗老师：回复June分红的话，母公司不用呀，你这个是母子公司之间的分红不用的。就是说，你本身应该给人家分红，但是由于之前人家借了钱，这个钱和分红就相抵消。
2023-01-09 19:14:17
June：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 19:25:04
陈诗晗老师：回复June不客气，祝你工作愉快
2023-01-09 19:49:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 豆豆爱吃糖 发表的提问：
老师，问一下我们公司老板还有个小公司，员工a想在总公司发工资，在老板的小公司交社保和五险一金，这样总公司和老板小公司怎么做会计处理，会有什么风险吗？
你好    不合理的。 你这样操作  会导致税务局认为你们两个公司都在就业的。 就得分别报个税    选择一家买社保 。  
85楼
2023-01-09 17:41:59
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豆豆爱吃糖：回复meizi老师 就是说如果我让他在总公司走劳务费，不挂工资科目，总公司是不是没有什么风险，但是老板的小公司只有社保没有工资收入，属于什么行为，小公司会有税务风险吗
2023-01-09 18:02:16
meizi老师：回复豆豆爱吃糖你好          那就得 员工开票给 总公司了。   小公司还得做 员工工资表才行  
2023-01-09 18:17:59
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 潇洒的微笑 发表的提问：
总公司的职工到子公司任职，工资子公司发，社保总公司交，在发工资时扣下的社保和公积金，应该如何账务处理？
你好 这个员工是在子公司服务的，因此 母公司是 借：管理费用等 贷：资本公积 子公司是 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬
86楼
2023-01-10 16:52:16
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潇洒的微笑：回复王超老师 母公司为什么要贷 资本公积？
2023-01-10 17:14:38
王超老师：回复潇洒的微笑这个是母子公司啊，相当于是子公司向母公司“借钱”发社保的
2023-01-10 17:38:30
潇洒的微笑：回复王超老师 那不应该是 贷其他应收款吗？
2023-01-10 18:01:30
王超老师：回复潇洒的微笑不是的哦，这个未来子公司是没有给钱给母公司的
2023-01-10 18:18:03
王超老师：回复潇洒的微笑给钱了才放到其他应收应付款的
2023-01-10 18:31:55
潇洒的微笑：回复王超老师 那不能因为母公司的职工 为子公司服务，就影响母公司的资本公积吧？
2023-01-10 18:53:45
王超老师：回复潇洒的微笑要影响的啊，就是因为母子公司才影响资本公积的 你想啊，我和你的公司不是母子公司，你在你们公司拿工资，我们公司怎么会给你缴纳社保
2023-01-10 19:13:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 香蕉外套 发表的提问：
成立子公司时发生的子公司的资质办理费用，发票开具是母公司，会计怎么处理
你好，发生的子公司的资质办理费用，那发票应当开给子公司才是啊 
87楼
2023-01-10 17:11:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Palin珮珮 发表的提问：
分公司交社保和发工资的钱都是由总公司给的，而且不需要归还，老板想把给分公司交社保和工资的钱做在总公司的成本里，我应该怎么做会计处理？

你好，一般是由分公司进行相应的核算的

88楼
2023-01-10 17:33:15
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
成立子公司时发生的子公司的资质办理费用，发票开具是母公司，会计怎么处理
同学，你好，这个应该做母公司账里了。
89楼
2023-01-10 17:41:59
全部回复
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 月半湾 发表的提问：
公司成立了子公司员工工资在子公司发放，社保放母公司交，由母公司代收代付。这样处理可行？母公司代收代支可有税费产生？
社保可以有母公司代缴，不会产生税费。很多集团企业都是这样处理的。
90楼
2023-01-11 16:59:23
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