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支付子公司工资的会计处理
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
对混合投资支付固定利息的会计处理
根据国家税务总局公告2013年第41号规定，被投资企业支付的混合性投资的固定利息可以税前支付。按投资合同约定每年给其固定利润，被投投资单位以利润分配形式支付，在所得税汇算清缴时再调减应纳税所纳额，这种会计处理办法可以吗？
91楼
2023-01-11 17:07:31
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李老师2：回复jossonli不应调减，属于收入，应纳企业所得税
2023-01-11 17:29:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司有十辆大车，主要就是请司机来开大车，支付工资 这是属于什么行业会计
你好，这个需要知道公司具体是做什么的，才知道是什么行业的会计
92楼
2023-01-11 17:16:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 红茶馆 发表的提问：
建筑公司支付临时工工资的账务如何处理
借；工程施工——合同成本 贷；银行存款等科目
93楼
2023-01-11 17:24:33
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 胡小依 发表的提问：
老师，您好！我们公司成立了工会，公司暂拨付3万元给工会开支，另按工资总额的5%和2%拨付给工会账户，这两笔分录怎么处理合理？
借：银行 贷：其他应付款-公司
94楼
2023-01-11 17:38:59
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胡小依：回复佟老师 现在是我公司做账，不是工会的账，怎么是借：银行存款呢
2023-01-11 17:56:09
佟老师：回复胡小依借：其他应收款 贷：银行
2023-01-11 18:21:40
胡小依：回复佟老师 为什么是其他应收款，这钱拨过去不会退到公司账户了，不应该是记在费用里吗？
2023-01-11 18:37:21
佟老师：回复胡小依你拨过去了，发票也给你，怎么能直接做费用呢
2023-01-11 18:47:47
胡小依：回复佟老师 还是没明白，求详解
2023-01-11 19:02:34
佟老师：回复胡小依你们工会经费是不是计提上缴
2023-01-11 19:26:39
胡小依：回复佟老师 是的
2023-01-11 19:49:10
佟老师：回复胡小依你现在是说上缴的这个，还是给你们返回的部分
2023-01-11 20:02:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张杰 发表的提问：
公司给员工租赁了房子，并支付了租金，可以直接从工资中扣除吗？怎么账务处理？
您好，可以从工资扣除付款时借其他应收款贷，银行存款发工资时，借应付职工薪酬贷，其他应收款，
95楼
2023-01-27 17:21:24
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钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，我是母公司会计，也是子公司的会计。张三是子公司员工，但由于张三想在母公司所在地入社保，所以社保是母公司支付的，现在张三个人部分在子公司扣了回来，请问，这笔业务，母子公司各是怎样处理？谢谢老师。
公司本来是子公司员工，但却在母公司买社保
96楼
2023-01-27 17:48:08
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朱：回复钟老师 是的，辛苦老师指点，谢谢。
2023-01-27 18:16:18
钟老师：回复朱母公司支付社保：借其他应收款 贷：银行存款 子公司转账给母公司 借：应付社保 贷 银行存款
2023-01-27 18:31:02
朱：回复钟老师 母公司支付社保：借其他应收款 贷：银行存款。子公司转账给子公司。借银行存款，贷其他应收款。 子公司转账给母公司 借：其他应收款 贷 银行存款 在工资中扣回时，借应付职工薪酬，贷其他应收款，对吗？
2023-01-27 18:48:45
朱：回复钟老师 老师，上面所示的分录为社保的个人部分。
2023-01-27 19:10:09
钟老师：回复朱对的，涉及个人部分是这样的。
2023-01-27 19:23:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 苗条的红酒 发表的提问：
国有全资子公司无偿划转固定资产予母公司的会计处理
借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理 固定资产的处置，必须通过“固定资产清理”科目进行核算的。
97楼
2023-01-27 18:12:44
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陈杨 发表的提问：
总公司支付给分公司的投资款，怎么会计处理，两个公司都是新成立的，现在总公司没有业务，投资人的投资款先打到总公司然后总公司打给分公司，总分公司怎么会计处理
总公司 借：银行存款 贷 实收资本 借：其他应收款 贷：银行存款 分公司 借：银行存款 贷：其他应付款
98楼
2023-01-27 18:26:12
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 妙涵 发表的提问：
劳务派遣公司代发工资应该怎么做会计分录，例如:对方公司支付给公司劳务费100万，其中工资95万，该怎么处理
你好，1、计提代发工资时，借其他应收款一甲公司95，贷应付职工薪酬一工资95， 2、实际发放，借应付职工薪酬一工资95，贷银行存款， 3、收到款项时，借银行存款100，贷其他应收款一甲公司95，主营业务收入5
99楼
2023-01-27 18:41:59
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妙涵：回复庄老师 现在劳务派遣公司做的就是擦边球，为了避免税务稽查，需要注意哪些呢？把账务做的真实
2023-01-27 19:01:21
庄老师：回复妙涵你好，是另外一个问题，另外提问，怕误导你
2023-01-27 19:29:28
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ mgdaisy 发表的提问：
例如个税基数是4500+5000 A公司代理扣除600元B公司的会计处理计提工资时 借：管理费用~工资5000 贷：应付职工薪酬5000 支付工资时 借：应付职工薪酬 贷：个税 （） 贷：银行存款（） B公司做账的个税和银行存款金额是多少呢
“例如个税基数是4500+5000 A公司代理扣除600元”这句话是什么意思？
100楼
2023-01-28 16:29:05
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
对于全资子公司清算后收回资产的会计处理，收回后的固定资产评估增值这么处理
借：固定资产贷：资本公积
101楼
2023-01-28 16:56:48
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ?Elena? 发表的提问：
公司有一个基金会，每个人每月从工资中扣除20元支付基金会费用，这20元费用怎么做账务处理呢？没有啥关系，这个基金会是集团公司成立的，是子公司
借：应付职工薪酬20贷：事业基金20
102楼
2023-01-28 17:05:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左岸 发表的提问：
公司支付的劳务派遣人员工资怎样处理
你好！借主营业务成本 贷应付职工薪酬
103楼
2023-01-29 16:06:13
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左岸：回复宋生老师 那是可以税前扣除的吗 不计入保险核定基数吧？
2023-01-29 16:28:40
宋生老师：回复左岸您好！是的。对于劳务公司要给他们买保险的
2023-01-29 16:57:34
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 紫茉 发表的提问：
搅拌站 在什么情况下做生产成本科目 罐车 泵车 直接去修，配件不入库怎么做会计账务处理？ 支付维修罐车 泵车 维修工时费的会计账务处理 ？ 给罐车 泵车 买保险 的会计账务处理 ？ 支付驾驶员的工资、生产车间的工资，化验室人员的工资？怎样做账务处理
和生产直接相关的人工，材料，机械费用直接计入成本成本科目。 车辆维修的配件和维修工时费用直接计入销售费用维修费 车辆的保险计入销售费用保险费 驾驶员工资计入销售费用工资 生产车间人员工资计入生产成本人工费 化验人员的计入制造费用工资
104楼
2023-01-29 16:23:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 子鱼 发表的提问：
1、非营利组织每月支付临时工的工资，如何进行会计处理？需提供哪些支持材料？ 2、非营利组织支付义工的差旅补助，如何进行会计处理？需提供哪些支持材料？
你好，非营利社会组织的临时工工资应该是直接支付不需要计提,所以直接记入管理费用就可以了。分录 借:管理费用-临时工工资/长期聘用人员工资 贷:银行存款或库存现金 需要劳动合同，工资表
105楼
2023-01-29 16:52:38
全部回复
子鱼：回复紫藤老师 请问义工的差旅补助如何入帐，需提哪些支持材料？
2023-01-29 17:17:28
紫藤老师：回复子鱼可以计入管理费用，需要义工的公示名单和身份证
2023-01-29 17:34:58
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