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支付子公司工资的会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 微幸福 发表的提问：
老师，母公司替子公司付员工工资，这个账务处理怎么弄
您好 借：其他应收款——子公司 贷：银行存款
61楼
2022-12-28 17:27:08
全部回复
微幸福：回复bamboo老师 子公司是借其他应付款是吧
2022-12-28 17:40:30
bamboo老师：回复微幸福借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——母公司
2022-12-28 18:01:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ LTH 发表的提问：
建设期支付的工资应该怎么处理（会计分录）
你好 是筹建期吗 记管理费用开办费贷应付职工薪酬
62楼
2022-12-28 17:39:52
全部回复
LTH：回复玲老师 公司是以股权转让取得的，现在重新建议中，该怎么处理？
2022-12-28 17:57:12
玲老师：回复LTH新企业吗 筹建期支出记管理费用开办费
2022-12-28 18:10:27
LTH：回复玲老师 我没有设置开办事科目，直接入管理费中的工资
2022-12-28 18:21:34
玲老师：回复LTH按规定 筹建期记管理费用开办费 后面你自己再加明细
2022-12-28 18:46:48
小彭老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 玉窈 发表的提问：
老师，总公司支付劳务派遣人员工资给子公司，但1－2月的劳务发票子公司还没开出来，请问怎么处理
你好 借 管理费用 贷 应付职工薪酬——暂估 开票后冲了，再做
63楼
2022-12-28 17:46:54
全部回复
玉窈：回复小彭老师 老师，我们派遣出去的不是公司职工
2022-12-28 18:06:29
小彭老师：回复玉窈你们是专门的人力外包公司？
2022-12-28 18:35:33
玉窈：回复小彭老师 应该不是老师
2022-12-28 18:55:08
小彭老师：回复玉窈你们是以什么业务为主营业务收入
2022-12-28 19:08:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Amy 发表的提问：
子公司为母公司代发工资，子公司开服务票，母公司再支付工资，这样合理吗?
你好 在母公司上班的吗
64楼
2022-12-28 18:05:59
全部回复
Amy：回复郭老师 子公司上班
2022-12-28 18:36:55
郭老师：回复Amy那你们开的服务费是什么服务费？
2022-12-28 18:53:17
Amy：回复郭老师 咨询服务费
2022-12-28 19:23:17
郭老师：回复Amy实际你们之间的业务是啥
2022-12-28 19:34:56
Amy：回复郭老师 老师，第一句话里有说明
2022-12-28 19:45:57
郭老师：回复Amy你好，你没有写说明什么业务，如果是代发工资，不需要开发票。
2022-12-28 20:14:01
Amy：回复郭老师 实际上人是总司的，但在子公司发工资交社保，工资总司转来怎么做分录呢，借：银行存款，货方？
2022-12-28 20:27:51
郭老师：回复Amy借银行存款贷主营业务收入，应交税费 借主营业务成本贷应付职工薪酬
2022-12-28 20:44:29
Amy：回复郭老师 发工资时已计提工资，又结转一次成本，是否重复了？老师说不用开票，也要计入收入吗？
2022-12-28 21:00:44
郭老师：回复Amy做借款 不需要开发票的
2022-12-28 21:14:34
丽丽刘老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 仁爱的果汁 发表的提问：
母子公司无偿划转固定资产，双方的会计处理，是否都记入资本公积。
你好 子公司 入资本公积 母公司做投资计入长投
65楼
2023-01-02 10:23:20
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
老师请问 公司这个月新成立请问计提工资和支付工资会计分录怎么处理，银行为0，因为注册资金还未到位，老板个人支付的
你好！筹建期间工资进入开办费，借：长期待摊费---工资 贷：应付职工薪酬 发放时借：应付职工薪酬 贷：现金 老板支付可以走其他应付款。借：现金 贷：其他应付款---老板
66楼
2023-01-02 10:35:31
全部回复
晓海老师：回复沉默的豌豆你好！筹建期间工资进入开办费，借：长期待摊费---工资 贷：应付职工薪酬 发放时借：应付职工薪酬 贷：现金 老板支付可以走其他应付款。借：现金 贷：其他应付款---老板
2023-01-02 11:02:44
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ 顺利的过客 发表的提问：
5.甲公司本月以银行存款支付职工医疗卫生费用20000元， 以现金支付独生子女费用2 000元， 支付出工生活困难补助8000元。对医疗费、独生子女费、困难补助费会计处理。
借：管理费用-福利费 30000 贷：银行存款20000 库存现金10000
67楼
2023-01-02 10:51:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张伟欢 发表的提问：
支付子公司的投资款，会计分录怎么做
借：长期股权投资 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
68楼
2023-01-03 16:42:55
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 断翼の天使 发表的提问：
子公司需要支付给总公司职工的住房公积金如何进行账务处理
这个员工的的岗位属于总公司还是子公司呢？？
69楼
2023-01-03 17:07:10
全部回复
断翼の天使：回复马老师 子公司
2023-01-03 17:54:12
马老师：回复断翼の天使那为啥支付公积金给总公司 他是子公司的员工啊
2023-01-03 18:13:26
断翼の天使：回复马老师 子公司没开户总公司代缴着了
2023-01-03 18:25:28
马老师：回复断翼の天使那就是往来啊 借其他应付 贷银行存款
2023-01-03 18:48:42
断翼の天使：回复马老师 单位部分计入其他应付个人部分计入其他应收对吗
2023-01-03 19:13:02
马老师：回复断翼の天使总公司给你代缴公积金，每个月缴纳以后借应付职工薪酬公积金 贷其他应付款总公司
2023-01-03 19:27:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 啊彩 发表的提问：
自然人甲成立公司A、B，2017年3月自然人将B公司（B公司股东甲实册资本，且B公司净资产为负数）0元转让给A公司，自此B公司成为A公司的子公司。请问老师，A公司需要进行会计处理吗？编制合并报表时又如何处理？
A，公司不用处理，在备查簿里面登记一下就可以了。转让时候这个B公司的净资产是负数的话，你暂时是不做处理的。
70楼
2023-01-03 17:29:19
全部回复
啊彩：回复陈诗晗老师 那B公司做账务处理了，B公司自然人甲的注册资本实缴100万，转股时借：实收资本-自然人100万 贷：实收资本-法人股东A，A公司不做账务处理，两边是不平的，A公司不应该做长期股权投资100万吗？
2023-01-03 17:55:19
陈诗晗老师：回复啊彩A公司计入长期股权投资是根据他实际支付的一个对接进行处理，你这里零元转让他根本就没有支付对价是不用处理。
2023-01-03 18:12:24
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 七夏 发表的提问：
分公司开业，分公司前期的各种支出都是总公司代付的，然后想把总公司代付的这部分作为投资款，分公司怎么会计处理呢？总公司又怎么会计处理呢呢？
分公司是借其他应付款贷实收资本
71楼
2023-01-03 17:53:58
全部回复
七夏：回复老刘 票来了又怎么处理呢
2023-01-03 18:15:32
老刘：回复七夏票需要对着分公司开
2023-01-03 18:32:00
七夏：回复老刘 就是开的分公司的，怎么会计处理呢
2023-01-03 18:53:55
老刘：回复七夏应该是借成本或者费用贷，其他应付款
2023-01-03 19:19:13
七夏：回复老刘 老师，这是分公司的会计处理。那总公司又该如何处理呢
2023-01-03 19:37:53
老刘：回复七夏总公司应该是借：长期投资 贷其他应收款
2023-01-03 20:07:07
七夏：回复老刘 为什么做其他应收呢，不做银行或者现金
2023-01-03 20:30:01
老刘：回复七夏我以为是总公司先把款付出去了，后来取得发票。你你需要灵活处理
2023-01-03 20:45:26
七夏：回复老刘 好的，谢谢老师
2023-01-03 21:10:06
老刘：回复七夏感谢对会计学堂的支持，请评价我的答复，谢谢，祝周末愉快！
2023-01-03 21:38:11
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 七夏 发表的提问：
分公司开业，分公司前期的各种支出都是总公司代付的，然后想把总公司代付的这部分作为投资款，分公司怎么会计处理呢？总公司又怎么会计处理呢呢？
分公司没有法人资格，只能往来款项
72楼
2023-01-04 17:21:14
全部回复
庄老师：回复七夏总公司，借内部往来一分公司，贷银行存款
2023-01-04 17:38:58
七夏：回复庄老师 老师内账要求这么做如何处理呢
2023-01-04 17:54:34
庄老师：回复七夏你好，不能分内外账，需要按照实际情况做账
2023-01-04 18:12:46
七夏：回复庄老师 老师我们公司要求要这么处理，怎么做分录呢
2023-01-04 18:22:46
庄老师：回复七夏这个需要按照实际业务做分录 不能分内外账 必须要一套账，做正规账
2023-01-04 18:34:19
七夏：回复庄老师 老师，那要是代付子公司呢，怎么会计处理呢
2023-01-04 18:57:08
庄老师：回复七夏你好，子公司一般有自己独立核算账套，如果代付记其他应收款
2023-01-04 19:12:53
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ Cyx 发表的提问：
人才中介企业，我的员工除了工伤，支付给职工的应由企业承担的伤残补助、就业补助怎么会计处理呢
计提时：　　借：生产成本/销售费用/管理费用 （入职工对应的相关费用） 　　　 　　　　 贷：应付职工薪酬 支付时：　　借：应付职工薪酬 　　　　　　　贷：银行存款或现金
73楼
2023-01-04 17:28:58
全部回复
Cyx：回复靖曦老师 这种的费用，我们年终汇算清缴还要调增么？还是全额提费用
2023-01-04 17:42:38
靖曦老师：回复Cyx记入应付职工薪酬，可以在所得税税前扣除
2023-01-04 18:05:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 学堂用户r7mwgt 发表的提问：
工程管理服务公司 支付公路资料费的会计分录
同学你好 计入管理费用
74楼
2023-01-04 17:50:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小青菜炸了 发表的提问：
公司支付给个人的货款和人工费会计分录分别怎么处理
你好，借:库存商品 管理费用等 贷:库存现金等
75楼
2023-01-05 17:10:34
全部回复
小青菜炸了：回复小云老师 公司支付个人人工费的会计分录呢
2023-01-05 17:33:10
小云老师：回复小青菜炸了前面有回复管理费用等 ，看具体干嘛
2023-01-05 17:50:45
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