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预开发票未出库的会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ yi的熊猫 发表的提问：
我企业开出的红字发票，会计要怎么处理？会计分录怎么写？
您好 写一份跟您开出蓝字发票的相同红字分录
136楼
2023-02-05 18:13:56
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yi的熊猫：回复bamboo老师 税款也已交了，又怎么办？
2023-02-05 18:41:20
yi的熊猫：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-02-05 19:07:33
bamboo老师：回复yi的熊猫您增值税申报的时候 销项负数可以抵减你开出的蓝字发票的销项税额
2023-02-05 19:36:21
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
成本会计 采购后不开发票可以吗？入库后直接出库，出库的时候也不开发票
可以的。
137楼
2023-02-05 18:29:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
1发票认证，未入库，2入库，发票未认证，3收到负数发票，4开负数发票，你的会计科目你怎么做
1借；在途物资 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 2借；原材料等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；应付账款等科目 3借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额） 4借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
138楼
2023-02-05 18:48:00
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ hq 发表的提问：
老师好！工程办理了中期计量结算，未完工， 未开发票，合同规定：办理结算的下个月15日前付款，发包人不打算按合同付款，发包人要求发票在其准备付款的月份开具，实际也是这么操作的，请问：1、办理结算时要做怎么样的会计处理？2、开出发票的时候要做怎么样的会计处理？
您好，办理结算的时候借 应收账款 贷工程结算 应交税费-应交增值税 待转销项税额
139楼
2023-02-06 15:43:55
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阿兰 发表的提问：
公司进了500吨煤，已预付账款，发票未到，运费发票也未到，以不含税价暂估入库，运费应该怎样处理？
你好，运费计入成本。
140楼
2023-02-06 16:01:55
全部回复
阿兰：回复月月老师 暂估入库时就计入库存商品里吗？
2023-02-06 16:19:31
阿兰：回复月月老师 运费也要不含税价计入暂估库存商品里
2023-02-06 16:33:47
阿兰：回复月月老师 两个的税是不同的
2023-02-06 16:51:24
月月老师：回复阿兰你好，是的，专票都入不含税价格。
2023-02-06 17:20:38
阿兰：回复月月老师 三月份只回来了商品的发票，运费发票没回来，老师该怎么处理
2023-02-06 17:32:46
阿兰：回复月月老师 老师帮忙想想，多谢了！
2023-02-06 17:45:14
月月老师：回复阿兰你好，运费付款了吗。
2023-02-06 17:56:06
阿兰：回复月月老师 是的，付过了，个体运输户
2023-02-06 18:25:51
月月老师：回复阿兰你好， 借：预付账款 贷：银行存款 借：库存商品-运费暂估 增值税（进项税额）待认证 贷：预付账款 尽快追发票。
2023-02-06 18:39:05
阿兰：回复月月老师 好的，我再想想，谢谢老师！
2023-02-06 19:06:18
月月老师：回复阿兰不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-06 19:27:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ icyblue 发表的提问：
老师好，我单位1-3月属于免税期，会计误把员工借款的入账做未开票收入处理了，4月会计发现后，直接全冲了，出纳报税怎么处理呢？
你好这个报税是需要去更正之前申报，去改之前申报表，删除这个多申报免税收入，再去申报
141楼
2023-02-06 16:24:11
全部回复
icyblue：回复maize老师 1-3月的报表也需要更正吗
2023-02-06 16:48:38
maize老师：回复icyblue可以去更正申报，系统不行就大厅那边去更正
2023-02-06 17:11:50
icyblue：回复maize老师 好的，谢谢
2023-02-06 17:24:48
icyblue：回复maize老师 可以直接更正4月的吗？
2023-02-06 17:49:03
icyblue：回复maize老师 四月收入150万，会计误作的员工借款确认收入80万，四月发现就冲了80万，四月未开票收入40万，1-3月未开票70万，
2023-02-06 18:13:07
maize老师：回复icyblue需要去更正之前申报，你这个冲是负数，也申报不成功，还是一样需要去大厅处理，
2023-02-06 18:25:50
icyblue：回复maize老师 好的，谢谢啦
2023-02-06 18:53:20
maize老师：回复icyblue你赶紧去更正申报吧，
2023-02-06 19:14:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 董大小姐~ 发表的提问：
您好，请问采购货物，款已付，货已入库(预备销售)，发票未开，怎么做会计分录？次月收到发票，又怎么做会计分录？
你好，这个月先按暂估价入账
142楼
2023-02-06 16:53:58
全部回复
立红老师：回复董大小姐~借 预付账款 贷 银行存款 借 原材料 贷 预付账款
2023-02-06 17:12:35
立红老师：回复董大小姐~下月初，将第二个分录冲回，等收到发票时，借 原材料 应交税费 贷 预付账款
2023-02-06 17:35:05
董大小姐~：回复立红老师 好的，谢谢您！
2023-02-06 17:55:53
立红老师：回复董大小姐~你好，不客气的，满意请给5星好评哟，谢谢，祝工作愉快！
2023-02-06 18:13:23
董大小姐~：回复立红老师 老师，假如这个期间，我把商品卖出了呢？
2023-02-06 18:39:56
立红老师：回复董大小姐~你好，卖出时正常做账就可以。
2023-02-06 18:54:06
董大小姐~：回复立红老师 可是这个月库存会显示有货，业务们卖出去了一些，按您说的，下个月那原材料就冲不回来了呀，因为已经卖掉一些了。
2023-02-06 19:18:05
立红老师：回复董大小姐~你好，下个月可以等发票来时再冲回，这样不会出负数
2023-02-06 19:28:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水冰儿 发表的提问：
公司属于销售方，对方公司不给钱，以货抵债，取得发票的会计处理和未取得发票的会计处理
销售确认收入，买货采购处理　
143楼
2023-02-07 16:20:07
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我想问下，企业已开发票，未发货，未确认收入，新收入准则如何会计处理
同学你好 这个按照开的发票做收入哦
144楼
2023-02-07 16:42:10
全部回复
天青色等烟雨：回复朴老师 我没有发货，根据我们收入的要求，不确认收入，在不确认收入的情况下，如何进行会计处理
2023-02-07 17:01:08
朴老师：回复天青色等烟雨同学你好 那就做合同负债
2023-02-07 17:21:23
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
1发票认证，未入库，2入库，发票未认证，3收到负数发票，4开负数发票，会计分录怎么做
1发票认证，未入库，借 在途物资 应交税费--应交增值税（ 进项税额 ）贷 应付账款 2入库，发票未认证，借 库存商品或原材料 应交税费--应交增值税（ 待认证进项税额 ） 贷 应付账款。 3收到负数发票，借 库存商品或原材料 负数 应交税费--应交增值税（ 进项税额 ） 负数 贷 应付账款 负数。 4开负数发票，借 应收账款负数 贷 主营业务收入负数 应交税费--应交增值税（ 销项税额 ） 负数。
145楼
2023-02-07 16:47:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
已出库未开发票，已入库未收到进项发票的怎么做分录
你好！ 1...已出库未开发票， 实现销售，未开票，确认未开票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2...已入库未收到进项发票的
146楼
2023-02-08 16:13:01
全部回复
蒋飞老师：回复木子需要暂估入库 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款
2023-02-08 16:37:16
木子：回复蒋飞老师 外购商品的成本怎么做会计分录
2023-02-08 16:49:29
木子：回复蒋飞老师 就是发生的运输费，装卸费，在港口的港建费港务费，怎么做分录啊
2023-02-08 17:00:19
蒋飞老师：回复木子你好！ 外购商品发生的运输费，装卸费，在港口的港建费港务费，可以记入商品成本
2023-02-08 17:14:22
蒋飞老师：回复木子借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2023-02-08 17:37:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ ✨✨可可???????????? 发表的提问：
原材料预入库的会计处理？因为是收购的原料，对方不能提供发票，但是款项已付，材料也用了，怎么进行账务处理？
借原材料贷银行存款
147楼
2023-02-08 16:39:15
全部回复
✨✨可可????????????：回复郭老师 没有发票直接用入库单吗？
2023-02-08 16:56:27
郭老师：回复✨✨可可????????????是的，暂估入库的
2023-02-08 17:10:53
✨✨可可????????????：回复郭老师 以后要是收到发票呢？就是代开回来的发票
2023-02-08 17:33:53
郭老师：回复✨✨可可????????????可以，没有发票有实际购入就可以入库
2023-02-08 17:50:52
郭老师：回复✨✨可可????????????借银存贷原材料 借原材料，进项贷银存
2023-02-08 18:05:16
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 紫樱梦 发表的提问：
3月份预留的16%的未开票收入，还有含税额52815未开16%的发票，现在应该做如何处理呢
您好，如果当月有开了16的发票，在未开票收入那里负数申报，没有开不用处理
148楼
2023-02-08 16:47:59
全部回复
小黎老师：回复紫樱梦您好，如果当月有开了16的发票，在未开票收入那里负数申报，没有开不用处理
2023-02-08 17:09:22
紫樱梦：回复小黎老师 老师，您好，图片我发你看一下哈，这种情况，我们如何申报呢？
2023-02-08 17:22:31
小黎老师：回复紫樱梦你好，你发我看看呢
2023-02-08 17:44:47
紫樱梦：回复小黎老师
2023-02-08 17:55:32
小黎老师：回复紫樱梦您好，抱歉呢，你这个属于出口企业，需要找出口企业的老师问下呢
2023-02-08 18:14:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 00 发表的提问：
请问，生产企业，未发货，预收款开票，成本的账务处理，以及材料成本的账务处理？
你好，不应当针对预收款开具发票啊
149楼
2023-02-09 16:01:10
全部回复
00：回复邹老师 现在很多需方付预付款时要求开具发票才付款，如何处理
2023-02-09 16:25:45
邹老师：回复00你好，这个是对方的无理要求 应当在销售货物的时候，才根据货物销售情况开具发票啊
2023-02-09 16:42:39
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 机智的便当 发表的提问：
销售出去的商品未结账的退回一部分商品会计怎么处理？还有销售出去商品结算了的未开票退回一部分商品怎么进行处理
你好，销售出去的商品未结账的退回一部分商品会计怎么处理，按退回的商品金额冲减已销售时的入账应收帐款，主营业务，销项税。库存商品，主营成本。销售出去商品结算了的未开票退回一部分商品，冲减现金或者银行，库存
150楼
2023-02-09 16:30:25
全部回复
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