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预开发票未出库的会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 9班付丹丹 发表的提问：
老师，租车库，走什么科目啊，预算会计，他开的发票是停车费合理么
你好！ 可以开停车费的，记入事业支出科目
121楼
2023-01-30 16:47:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ J.L.WENS 发表的提问：
我司现金购买商品113元(增值税专票不含税价100元，税额13元)，商品入库，发票未到 入库的会计分录为: 借:库存商品 113元 贷:预付账款 113元 现在发票未到，可是商品销售需要出库， 问会计分录如何填写？
你好 商品入库，发票未到，这样做分录，借；库存商品，贷；应付账款——暂估 销售，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 结转成本，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
122楼
2023-01-30 17:02:58
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J.L.WENS：回复邹老师 请问我司的现金113元已支出购买商品，可是您的以上分录并没有现金支出？？
2023-01-30 17:22:48
邹老师：回复J.L.WENS你好 支付的时候，借；预付账款，贷；库存现金 商品入库，发票未到，这样做分录，借；库存商品，贷；应付账款——暂估 销售，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 结转成本，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
2023-01-30 17:47:03
J.L.WENS：回复邹老师 即发票到了，会计分录应为: 借:应付账款-暂估 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 这样子吗？
2023-01-30 18:12:02
邹老师：回复J.L.WENS你好 发票到了先红冲暂估入库，借；应付账款——暂估，贷；库存商品 取得发票，借；库存商品，应交税费-应交增值税(进项税额)，贷；预付账款
2023-01-30 18:40:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 俊逸的网络 发表的提问：
跨年度的未开票收入在本年又开发票的会计分录及纳税处理怎么做
借以前年度损益调整，销项贷应收账款 借应收账款贷以前年度损益调整，销项
123楼
2023-01-31 15:51:24
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ A0-左 发表的提问：
跨年度的未开票收入在本年又开发票的会计分录及纳税处理怎么做
直接冲销前期的无票的收入、成本，再按发票做收入结转成本
124楼
2023-01-31 16:08:41
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波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 大头娃娃 发表的提问：
老师您好，我从代理接手的外账。5月份有笔业务是进货包装物，但对方不给开发票了，前会计处理成预付账款，年底我怎么才能给他做平。谢谢老师
借：预付 负数 借：现金 视同款退回
125楼
2023-01-31 16:33:51
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大头娃娃：回复波德老师 好的，老师，我后面附什么单据合理冲掉
2023-01-31 17:04:54
波德老师：回复大头娃娃收据，税务局问了就说业务没做
2023-01-31 17:32:10
大头娃娃：回复波德老师 好的老师，那我是让出纳写个收据，收到某某公司的退款，金额写上，盖上现金付讫章，两个公司有一万多，可以吗？
2023-01-31 17:53:43
波德老师：回复大头娃娃税务真想查这样也是不好的，最好是让对方原路给你返回款，你私对私给他付款
2023-01-31 18:06:18
大头娃娃：回复波德老师 明白老师说的，老板说这家以后不合作了，让对方原路退款很难，现金冲的话有税务风险，那我也不能一直挂着，是不是只有现金冲回才能平，多谢老师
2023-01-31 18:28:02
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师 只开了发票收了钱，产品未出库，会计上不确认这个收入的吧
对，可以暂时不确认收入。
126楼
2023-01-31 16:48:13
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会计学堂：回复东老师 会计和税务上的收入不一致，这样子是正常的吧
2023-01-31 17:04:56
东老师：回复会计学堂没问题，这么做也是正常。
2023-01-31 17:17:18
会计学堂：回复东老师 老师，未发货开发票时，借应收：贷方记预收吗？不能记营外收入的吧~
2023-01-31 17:39:45
东老师：回复会计学堂对，不能记录到收入里面。
2023-01-31 18:09:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 低调艺点 发表的提问：
进出口企业，比如在10月报关出库的，然后增值税发票是在11月开具的，这边我会计分录要怎么处理的呢？
同学你好 做出口的分录就行了 借应收 贷主营业务收入
127楼
2023-01-31 17:02:59
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低调艺点：回复朴老师 10月产品出库分录怎么做呢？
2023-01-31 17:47:31
朴老师：回复低调艺点借主营业务成本 贷库存商品
2023-01-31 18:01:58
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 『一抹?』 发表的提问：
已开票未回款如何做会计处理
借应收账款，贷主营业务收入，应交税费
128楼
2023-02-01 16:10:22
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『一抹?』：回复森林老师 您好，如果开票1100元，对方只给回1000元，100元不给了，需要怎么做账务处理
2023-02-01 16:35:18
森林老师：回复『一抹?』做营业外支出处理。
2023-02-01 16:56:32
『一抹?』：回复森林老师 做营业外支出需要后面需要付什么资料么？
2023-02-01 17:08:56
森林老师：回复『一抹?』就直接写上对方零头未付款，直接和收回来的款做到一个凭证上。
2023-02-01 17:36:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 王爷 发表的提问：
公司是建材销售商，有一家公司预付给货款，然后货物己发出，但一直未开增值税发票给他们，这样公司就一直是库存虚增，这种情况要怎么处理？因为以前一直都挂预付账款，没做发出商品相应处理。
你好，确认收入结转成本
129楼
2023-02-01 16:32:06
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王爷：回复暖暖老师 商品出库时 借：主营业务成本 贷：库存商品 发出商品时 借：预收账款 贷：发出商品 以后开发票时 借：发出商品 贷：主营业务收入 贷：应交税费一一增一一销 这样可以吗？
2023-02-01 16:48:06
王爷：回复暖暖老师 收到货款时，我做成 借：银存 贷：预收账款
2023-02-01 17:07:33
暖暖老师：回复王爷那确认收入时冲减预收账款
2023-02-01 17:33:27
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 小雁 发表的提问：
我司入库的产品没开发票出去，怎么处理。后续要开发票吗？
你好。销售时没有开具发票可以作为无票收入申报
130楼
2023-02-01 16:59:59
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小雁：回复言岩老师 是购进
2023-02-01 17:20:34
言岩老师：回复小雁你好。没有发票可以入账，但是就不能抵扣进项。可以有要进项票的话，这部分可以有先做暂估
2023-02-01 17:42:05
小雁：回复言岩老师 先暂估，怎么做分录
2023-02-01 18:10:03
小雁：回复言岩老师 没有发票回来怎么认证，更不能进项抵扣。这个明白，暂估后续必需开发票回来是吗
2023-02-01 18:22:28
言岩老师：回复小雁你好。是的暂估后根据发票再冲掉暂估。按照发票登记入账。暂估 借:库存商品 贷:应付账款
2023-02-01 18:47:31
小雁：回复言岩老师 应付账款二级科目怎么写？
2023-02-01 19:17:30
言岩老师：回复小雁你好。写供应商。二级科目是供应商
2023-02-01 19:42:53
小雁：回复言岩老师 不知道供应商怎么办
2023-02-01 20:06:04
言岩老师：回复小雁你好。就是你进货的供应商啊。如果是直接付款了，就不用贷应付账款 直接贷 现金或银行存款
2023-02-01 20:34:03
小雁：回复言岩老师 没付，具体那个供应商还不确定
2023-02-01 20:54:20
言岩老师：回复小雁你哈。这个需要知道是那个的，不然你的账没有办法记
2023-02-01 21:23:28
小雁：回复言岩老师 是的
2023-02-01 21:38:49
小雁：回复言岩老师 暂估是没有应交税费的吧
2023-02-01 22:00:58
言岩老师：回复小雁你好。 是的。是的没有的。
2023-02-01 22:22:56
小雁：回复言岩老师 那无票收入有税吗？当期的税销项税可以用吗
2023-02-01 22:47:37
小雁：回复言岩老师 借银行，贷主营业务收入，应交税费销项税，这个销项税当期就要交吗
2023-02-01 22:59:24
言岩老师：回复小雁你好。无票收入同有票收入一样交税
2023-02-01 23:18:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
商品已入库发票未到的账务处理
7月向A单位采购商品100，已入库，并当月销售80给B单位，发票未到； 8月入库150，出库100，发票未到； 9月出库30，发票只到70。
131楼
2023-02-02 15:23:49
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邹老师：回复爱笑的流沙借；库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款 次月冲回 然后根据发票进行账务处理
2023-02-02 15:52:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
中间商收付货款并开票，但商品直接发到客户，中间商无出入库行为，会计怎么处理
你好，还是需要做购进处理的 借；库存商品，贷；银行存款等科目 开具发票，借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 结转成本，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
132楼
2023-02-02 15:45:49
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赵高松：回复邹老师 考察的是哪个章节的哪个知识点？
2023-02-02 16:13:40
邹老师：回复赵高松你好，这个主要是考察购进商品，确认收入，结转成本这些知识点
2023-02-02 16:36:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 优 发表的提问：
去年做了未开票收入（今天发票开出来了）账务处理怎么处理
你好 需要把之前 的无票收入冲销 借：以前年度损益调整—主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 然后按开具的发票做收入分录 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
133楼
2023-02-02 15:59:23
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陈俊帆老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 红彤彤 发表的提问：
老师好！请问汇票未到期贴现，有追索权与无追索权的预算会计处理是一样的吗？
是一样的预算，会计关键就是看有没有收到钱？
134楼
2023-02-02 16:29:18
全部回复
红彤彤：回复陈俊帆老师 谢谢老师！
2023-02-02 17:02:39
陈俊帆老师：回复红彤彤不客气，相互学习。
2023-02-02 17:25:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 震动的香烟 发表的提问：
老师，库存商品入库时发票未到，做暂估入库，是17的税率，发票到时，开具的16的税率，怎么处理差额
直接把暂估的全额红冲，然后按照收到的发票做正确的
135楼
2023-02-02 16:56:59
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