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预开发票未出库的会计处理
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
我1号付给卖方钱，然后商品也给我了，但是没有给我开发票。5号我就把商品卖了，也给买家开发票了。10号卖给我货的卖家才给我开发票。问我怎么做会计处理？对方给我开发票开的晚，那我账上没有商品，我就把商品卖出去了。我需要怎么做账？
税金的计算是以当月来计算的，只要这个月内发票及时提供，不影响抵扣 借：库存商品 借：应交税金-进项 贷：银行存款 销售 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-销项 借：主营业务成本 贷：库存商品
166楼
2023-02-14 16:49:36
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大太阳：回复三宝老师 我是小规模纳税人，我现在说的是，我进货的时候是不是就得把商品入库了？做会计分录。
2023-02-14 17:14:19
三宝老师：回复大太阳你收到发票时做商品，付款时可以暂估入库。
2023-02-14 17:37:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 铭铭爱你 发表的提问：
单位购买货物，款已支付，没开发票怎么做会计处理
借；预付账款 贷；银行存款
167楼
2023-02-14 17:14:59
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铭铭爱你：回复邹老师 @邹老师：不做预付账款，能换别的科目吗？
2023-02-14 17:44:51
邹老师：回复铭铭爱你你好，那就是应付账款了
2023-02-14 17:59:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 好好爱 发表的提问：
买的药品没有开发票，但是按正常的收货做的会计处理，以后有可能会开发票。像这种情况，等后期有发票了直接在附到凭证后面可以吗？
你好，可以先做暂估入库，取得发票冲销暂估，然后做购进处理
168楼
2023-02-15 15:37:19
全部回复
好好爱：回复邹老师 这个院长的意思以后要上面查才让对方开，不查就不开了，那总不能都做暂估把，这些以后有没有发票都还没准呢？
2023-02-15 16:03:41
邹老师：回复好好爱暂估的前提是货物到了，发票没到 如果根本就不会开具发票，是不能暂估的
2023-02-15 16:27:21
好好爱：回复邹老师 现在的问题是，以后开不开没准
2023-02-15 16:56:45
邹老师：回复好好爱你好，这样就只能是先做暂估处理
2023-02-15 17:22:09
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 糟糕的诺言 发表的提问：
3月份开的进项发票，我现在需要抵扣，网上勾选完以后抵扣勾选统计时出现预统计未到申报期，应该怎么处理
你好，同学，需要下个月统计啊
169楼
2023-02-15 15:51:05
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 熙♥ 发表的提问：
商品入库，已付款，发票未回，付款的会计分录是挂应付还是预付？
你好 已经付款了走银行存款了 借库存商品-暂估入库贷银行存款
170楼
2023-02-15 16:14:12
全部回复
熙♥：回复meizi老师 如先入库，后付款，然后发票才回呢？
2023-02-15 16:48:59
meizi老师：回复熙♥你好 那你就挂应付账款里面去 如果先入库 在后面付款的话
2023-02-15 17:11:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ aowiehong 发表的提问：
月末仓库收到了货，但发票没到，本月已出库但未收到货款，也没开销货发票，请问这两项业务该怎么做账务处理
您好，收到货没有收到发票的，借：库存商品，贷；应付账款-暂估款。发货没收到款，没开发票的，借；发出商品，贷：库存商品。
171楼
2023-02-15 16:26:29
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aowiehong：回复王雁鸣老师 那库存商品是不是不含税的呀，是不是应该加上应交增值税科目
2023-02-15 16:56:56
王雁鸣老师：回复aowiehong您好，是的，不含税的，不应该加应交增值税科目的。
2023-02-15 17:18:36
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 助教 发表的提问：
未给对方开票对方把款付到公司账户会计处理怎么做?不用预收账款怎么做？
你好，一般都是做预收账款的，你不做预收账款是想达到什么目的或者是什么？
172楼
2023-02-15 16:47:59
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蒋老师：回复助教如果确认是对方不需要开票了，可以把预收同时转到收入，作为无票收入入账。
2023-02-15 17:14:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 青柠 发表的提问：
老师好，如果公司本月收到货款，但未给对方开具发票，会计处理：借：银行存款，贷：预收账款。这样可以吗？
你好，是的
173楼
2023-02-16 15:26:47
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 呆萌的嚓茶 发表的提问：
老师你好 我们公司已出库的商品 未收款未开票 但是交了税了 后面开票的时候又要求交税怎么处理呢
首先冲销之前的无票收入； 借；主营业务收入 借；应交税费-应交增值税-销项税额 贷；银行存款 然后根据发票重新入账； 借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税-销项税额 编制上面的分录后不会重复缴纳税款。
174楼
2023-02-16 15:39:14
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以前年度的房租没开发票，也没摊销，会计做的预付账款，怎么处理
通过一年年度损益科目调整 借 以前年度损益调整 贷 银行存款 ；借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
175楼
2023-02-16 16:00:02
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
2010年1月5万预收账款和2011年1月20万预收账款，一直挂账，以前未开票处理，对方公司未要发票，账务怎么处理呢？
如果货已经发了、要转到主营业务收入里去，开票不开票对做收入无关的
176楼
2023-02-16 16:10:36
全部回复
鸿鸿：回复徐阿富老师 是营改增之前的租赁服务收入
2023-02-16 16:41:38
鸿鸿：回复徐阿富老师 主要跨年这么久了，要怎么处理合适呢
2023-02-16 17:02:59
徐阿富老师：回复鸿鸿你好，如果不想补缴之前的税款，那么就当做现在出库的，做借预收账款 贷主营业务收入 贷应交税费
2023-02-16 17:30:10
鸿鸿：回复徐阿富老师 如果不开票，是按未开票收入申报增值税吗？
2023-02-16 17:55:24
徐阿富老师：回复鸿鸿你好是的，按照未开票收入申报
2023-02-16 18:15:26
鸿鸿：回复徐阿富老师 好的，谢谢
2023-02-16 18:34:16
徐阿富老师：回复鸿鸿不客气，祝你成功。请为我五星好评，谢谢
2023-02-16 18:55:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
我开出发票，没有库存，怎么做账务处理
你好，是什么原因没有库存，却有货物对外销售呢？
177楼
2023-02-16 16:32:59
全部回复
暗香疏影：回复邹老师 我们给客户提供的配件，有的大客户还有之前年度未给结账的，这两天要结账，我们就给开发票了，但是我开完发票发现库存没有这个配件，问业务员说，确实有这个配件，而且确实送到客户那儿了，但是上任会计做的账上面没有，我该怎么办
2023-02-16 16:58:09
邹老师：回复暗香疏影你好，是不是之前会计有采购业务没有入账？
2023-02-16 17:17:28
暗香疏影：回复邹老师 我问她，账的事她都不告诉我，我现在该怎么办
2023-02-16 17:37:47
邹老师：回复暗香疏影你好，如果都不告诉，那就无法查明是什么原因有这个差异 没有库存却可以对外销售
2023-02-16 18:00:02
暗香疏影：回复邹老师 我看她之前做的账，每个月都做暂估。次月初再冲回暂估，我也问过她，她说是开出去的发票，库存没有，
2023-02-16 18:20:57
邹老师：回复暗香疏影你好，是不是购进没有按规定取得发票？ 货物购进了，但是没有取得购进货物的发票？
2023-02-16 18:33:30
暗香疏影：回复邹老师 老师，我现在还按照上任会计那样做吗？结转成本出库，用加权平均法吗
2023-02-16 18:59:19
邹老师：回复暗香疏影你好，之前所采用的发出存货计价办法是加权平均法？
2023-02-16 19:28:52
暗香疏影：回复邹老师 是的
2023-02-16 19:49:15
邹老师：回复暗香疏影你好，那可以继续按这个方法核算的
2023-02-16 20:03:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 如意的舞蹈 发表的提问：
2018年12月31日甲公司涉及一项未决诉讼案件, 甲公司估计诉的可能性为60%如果败诉很可能赔 偿10万元。2019年4月2日法院做出判决甲公司应支 付赔偿12万元甲公司不上诉赔偿款已经支付 (1)2018年12月31日甲公司因未决诉讼形成的或有 事项符合预计负债确认条件应做如下会计处理并在 报表附注中进行披露 (2)2019年4月2日实际发生赔偿支出应做如下会计 处理 (3)2019年4月2日若实际发生赔偿支出8万元则应 做如下会计处理
2018.12.31借：管理费用10 贷：预计负债10 2019.4.2 借：预计负债10 营业外支出2 贷：银行存款12
178楼
2023-02-19 17:52:52
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 小冉 发表的提问：
上月销售一批货物，破损严重。客户退回后发了一批新的，现在有退货入库单，出库单怎么做账务处理，上月已开发票，确认了收入，现在这批破损的货又退回了供应商，又该怎么进行账务处理
出库单之前做账了吗
179楼
2023-02-19 18:10:53
全部回复
小冉：回复朴老师 上月出库已开票，客户也打款，已经确认收入。这个月10号发了新的一批同金额数量的货给客户，20号收到客户退回的破损货物并已开入库，然后再把这批货开了出库单退回厂家，账务应该怎么处理
2023-02-19 18:43:02
朴老师：回复小冉直接红冲你的收入分录就可以了
2023-02-19 19:05:50
小冉：回复朴老师 老师你可以写一下分录吗？还有退回厂家换货的
2023-02-19 19:16:55
朴老师：回复小冉借银行负数贷主营业务收入负数贷销项负数 换货的如果是同一种不用做分录的
2023-02-19 19:42:13
小冉：回复朴老师 也就是说换同一种商品数量金额没变，不用做账务处理，但退回厂家换货的，已经开了退货出库单，换的货还没回来，也是同金额同货物，这又怎么处理呢
2023-02-19 20:11:00
朴老师：回复小冉你可以先单独记一下，然后入库之后销了就行了，不用做分录
2023-02-19 20:39:04
小冉：回复朴老师 是单独建一个台账对吧
2023-02-19 21:02:22
朴老师：回复小冉嗯，是的，单独记一下就行
2023-02-19 21:16:54
小冉：回复朴老师 谢谢老师，上月发票开错了，这个月开了负数发票，然后又开了正确的发票，分录怎么做呢？客户要普票开成了专票
2023-02-19 21:44:36
朴老师：回复小冉直接红冲之前的收入分录再做蓝字的就可以了
2023-02-19 22:12:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
关于失控发票进项转出的会计处理
借：主营业务成本贷：应交税费
180楼
2023-02-19 18:27:00
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