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预开发票未出库的会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 怕黑的画笔 发表的提问：
装修公司，预收工程款，并已开发票，怎样处理会计分录？
您好，会计分录，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
151楼
2023-02-09 16:47:59
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怕黑的画笔：回复王雁鸣老师 工程还未完工，就要确定收入？
2023-02-09 17:35:57
王雁鸣老师：回复怕黑的画笔您好，是的，开具了发票，就要确认收入的。
2023-02-09 18:02:07
怕黑的画笔：回复王雁鸣老师 成本怎样计算？估算入账？
2023-02-09 18:26:24
王雁鸣老师：回复怕黑的画笔您好，是的，成本估算入账处理。
2023-02-09 18:51:49
怕黑的画笔：回复王雁鸣老师 可以说一下，估算入账后，计算实际成本时怎样做会计分录？
2023-02-09 19:12:51
王雁鸣老师：回复怕黑的画笔您好，估算入账后，等计算实际成本时，再红冲这个估算的成本就行了。
2023-02-09 19:27:04
怕黑的画笔：回复王雁鸣老师 谢谢！
2023-02-09 19:47:34
王雁鸣老师：回复怕黑的画笔您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2023-02-09 20:04:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 荔枝心 发表的提问：
收到一张补开2020年7月份的增值税专用发票发票怎么入账？ 没看到之前会计做的入库记账凭证，但是付款计入的预付账款后期已经为0，我现在还要不要处理啊，怎么处理
 你好 ； 你之前是做了调整没有 ；  你之前分录  都没有做账吗  
152楼
2023-02-10 16:16:40
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荔枝心：回复meizi老师 上年没有做入库记账凭证，现在要不要不上？怎么补
2023-02-10 16:37:20
meizi老师：回复荔枝心 你好 ； 需要补做的 ；    你 要补做入库的 ； 借库存商品贷预付账款或者应付账款  
2023-02-10 16:59:02
荔枝心：回复meizi老师 只要做这一个分录就可以了吗？不需要其他调整之类的吗？
2023-02-10 17:21:09
meizi老师：回复荔枝心 你好 是的。这个就是补入库分录 。 你看你销售出去么有  
2023-02-10 17:42:01
荔枝心：回复meizi老师 材料一直有采购，有领用分不清是否为那一批的。。
2023-02-10 18:06:53
荔枝心：回复meizi老师 借：原材料 应交税费应交增值税进项税额 贷：应付账款 可以吗？之前付款计入的是预付，现在预付科目被后面采购付款给冲销了
2023-02-10 18:31:54
meizi老师：回复荔枝心 你好；                   可以的。 先这样处理   
2023-02-10 19:00:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 镜花水月 发表的提问：
1.金蝶软件 专业版15.0中，采购入库单七月份总是出现正负数相抵的情况（出现负数的这些物料在1-6月份都已经入库了），同时实际库存数量的正确的，不知是哪里的问题，如下图 2.应收合计里面怎么区分“已开票未回款”与“已出库未开票”呢？ 例如我勾选了3种情况： 1）“包括现销发票”筛选出来是已开票未回款的金额10万， 2）“包括已出库未开票”筛选出来是20万 3）“包括已出库未开票”“包括现销发票” 筛选出来也是20万 所以我只能看到已开票未回款是10万，那未开票的金额怎么筛选呢？ 是直接用应收合计-已开票金额=未开票金额吗？ 3.销售订单下推销售出库后，没有开发票，也不收货款，类似于“坏账”这单怎么处理？ 下图为第一个问题的图
你好，这个你要咨询一下金蝶的售后客服哦，你们买的软件应该有售后的
153楼
2023-02-10 16:23:36
全部回复
朴老师：回复镜花水月坏账的要计入营业外支出
2023-02-10 16:49:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Anna 发表的提问：
请问房地产开之前开了预收款发票，现在开红字发票冲预收款项，然后开全款房价的发票，这三部的会计分录怎么处理
借：银行存款 贷：预收账款 红字发票把上面的分录冲红 然后 借：银行存款 贷：营业收入
154楼
2023-02-10 16:34:47
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 凶狠的摩托 发表的提问：
未开发土地缴纳的土地使用税的会计处理
商品调价如何进行会计处理
155楼
2023-02-10 16:41:59
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晓海老师：回复凶狠的摩托：《企业会计准则第3号——投资性房地产》第三条规定，本准则规范下列投资性房地产： 　　（一）已出租的土地使用权。 　　（二）持有并准备增值后转让的土地使用权。 　　（三）已出租的建筑物。 　　第四条规定，下列各项不属于投资性房地产： 　　（一）自用房地产，即为生产商品、提供劳务或者经营管理而持有的房地产。 　　（二）作为存货的房地产。 　　同时，根据《企业会计准则——会计科目和主要账务处理》规定，除了与投资性房地产相关的房产税、土地使用税在“营业税金
2023-02-10 17:12:36
晓海老师：回复凶狠的摩托你好！如果没有其他问题，请评价，满意的话请给满分，谢谢！
2023-02-10 17:39:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
客户汇款到公户，但是开发票隔月开，外账和内帐如何做会计处理比较好点？
您好，外账当月记入预收账款，下月开票确认收入，内账当月可以确认收入处理。
156楼
2023-02-12 17:24:35
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 人间 发表的提问：
老师你好！年底了公司预收帐款有余额要怎么处理？预收帐款2021年会开发票出去的
你好  有余额确实多收的预收款项 就挂着就行里  如果不是20年的收入的话。  
157楼
2023-02-12 17:39:43
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人间：回复meizi老师 预收款就是2020年的收到款，就是在2020年发票没开出，然后要在2021年才会开出。
2023-02-12 18:08:37
meizi老师：回复人间 你好 那你2020年的收入 就算不开票出去也得做无票收入处理报税的。  借预收账款贷主营业务收入 应交税费 
2023-02-12 18:35:38
人间：回复meizi老师 比如说在2021年2月这笔款会开票出去，那到3月份申报2月份的增值税，那这样这笔款项不是等于申报了两次税吗？
2023-02-12 18:46:41
meizi老师：回复人间你好   你 21年在开票 你肯定要先红冲无票收入在开票处理。 实际你21年是一正一负 不会产生多缴纳增值税的。你仔细想想  
2023-02-12 18:59:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 俏皮的板凳 发表的提问：
销售商品,出库运送到客户签收收钱了,但钱未到出纳手中,会计分录怎么处理?
您好，具体钱是给谁了可以先挂谁的往来，借其他应收款--某某贷主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）
158楼
2023-02-12 18:02:07
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Zmj 发表的提问：
我们是苗木公司，刚租了地皮，现在和个人签了合同，准备把工程交给他做，是先开发票的，有2项：苗木土地平整工程、苗木移植工程。老师，请问这2项工程怎么做会计处理
分包出去的，直接让对方开具建安行业发票，你公司计入在建工程 科目
159楼
2023-02-12 18:24:00
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Zmj：回复轶尘老师 工程完工记到哪里呢
2023-02-12 18:48:47
轶尘老师：回复Zmj转入固定资产科目
2023-02-12 19:06:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 谭小彪 发表的提问：
销售退回未开发票，还需把货补给人家，会计上不需要处理吧！那应该做怎样的处理。
您是要做外账还是做内账啊？
160楼
2023-02-13 15:30:43
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谭小彪：回复张艳老师 那内外账分别怎么处理呢？谢谢刘老师
2023-02-13 15:52:50
张艳老师：回复谭小彪先不说内外账的事情，您这个业务，也不像是销售退回，更像是销售折让，用货补差啊？是吗？
2023-02-13 16:17:24
谭小彪：回复张艳老师 不是。是之前销售给客户的，现在就是产品的品质有问题，客户退回来，需重新发货补回给客户。
2023-02-13 16:45:30
张艳老师：回复谭小彪您就将相同数量的产品发给对方就行了嘛？不用做账务处理的，是不是设计公司使用供应链软件了啊？
2023-02-13 16:59:53
谭小彪：回复张艳老师 账务上不用处理那我知道了，那我们财务怎么从财务账上去管控仓库的库存数量，因为库存数量有销售退回和补回的记账，销售退回和补回会存在时间差。这样财务账和仓库账就对不上了。是不是应该做一个台账？这样才能保证财务账和仓库账一致。
2023-02-13 17:22:34
张艳老师：回复谭小彪是的，需要设置一个台账，这样可以及时了解差异的情况。
2023-02-13 17:43:13
谭小彪：回复张艳老师 好的，谢谢刘老师
2023-02-13 18:02:43
张艳老师：回复谭小彪不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢！
2023-02-13 18:13:53
谭小彪：回复张艳老师 好的
2023-02-13 18:27:02
张艳老师：回复谭小彪非常感谢您的鼓励。
2023-02-13 18:39:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
去年付检测费（挂在预付帐款）一直未给发票，现对方公司未注销，但人员解散，无法给发票，如何会计处理
计入营业外 支出吧。。。。。。。。
161楼
2023-02-13 15:36:43
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 时光清浅，岁月悠然 发表的提问：
购买材料，支付现金。未获得发票。借：原材料100000 贷：库存现金100000 当期结转业务成本成本。 汇算清缴调增未获得发票的支出100000，是否符合会计账务相关处理？
学员你好，没有发票不影响会计处理，只是需要纳税调增
162楼
2023-02-13 16:00:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Lukaya 发表的提问：
客户扣款（已开发票）如何做会计处理.。需要附上哪些原始单据？
您好 请问什么原因需要扣款
163楼
2023-02-13 16:30:25
全部回复
Lukaya：回复bamboo老师 有瑕疵品
2023-02-13 16:56:53
bamboo老师：回复Lukaya那应该给开具红字发票
2023-02-13 17:09:28
Lukaya：回复bamboo老师 会计处理呢? 分录。另外我想问开具的红字发票需要给客户一联吗？
2023-02-13 17:25:42
bamboo老师：回复Lukaya请问是普通发票么
2023-02-13 17:42:37
Lukaya：回复bamboo老师 老师好，是专用发票
2023-02-13 17:55:03
bamboo老师：回复Lukaya那要给客户抵扣联跟发票联 借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字
2023-02-13 18:08:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 青儿 发表的提问：
老师好，想问下，安措费的会计处理，需要给甲方开发票吗
你好，你们收到的吗
164楼
2023-02-13 16:35:59
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朴老师：回复青儿根据您开具的发票内容可以借：银行存款 贷：工程结算 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-02-13 17:21:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 崔卫东 发表的提问：
建筑业跨年未开具发票收入在下一年度开具了发票会计分录如何处理
未开票的收入跨年的账务处理是： 1、确认上年度未开票收入： 借：应收账款（或银行存款） 贷：应交税费-应交增值税-销项税 以前年度损益调整 2、结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 3、计提及补缴附加税 （1）补提附加税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加 （2）结转时： 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 （3）缴纳税费： 借：应交税金--城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加 贷：银行存款
165楼
2023-02-14 16:43:29
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