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预开发票未出库的会计处理
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 菲儿 发表的提问：
货已到发票未到会计处理
借库存商品或原材料 贷应付账款――暂估
91楼
2023-01-09 16:03:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ a473206493 发表的提问：
去年的材料老会计没做暂估入库也没出库，这个月发票到了跨年了怎么处理
你好，补做材料入库的分录 就是了 
92楼
2023-01-09 16:24:17
全部回复
a473206493：回复邹老师 以前没出库，补做材料入库再出库是吗？发票开的是物料一批后面附有请单注明日期的
2023-01-09 16:48:58
邹老师：回复a473206493你好，以前没做出库分录 那现在就是补做入库，然后补做出库分录。
2023-01-09 17:16:43
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
金三开票未入库怎么处理
你所说的开票未入账吗，开票了就要入账做收入的
93楼
2023-01-09 16:54:01
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 长风包子 发表的提问：
公司发出货品，对方还未付款，我公司也还未开票。这样的账务处理怎么做？我现在要库存减少
你好，借;：发出商品 贷：库存商品
94楼
2023-01-09 17:13:47
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长风包子：回复立红老师 那下个月开票付款之后，这笔是不是要冲回？还是怎么做？
2023-01-09 17:43:15
立红老师：回复长风包子你好，下月开票确认收入转成本，借：主营业务成本 贷;发出商品，，不用冲回
2023-01-09 18:02:08
长风包子：回复立红老师 好的。谢谢
2023-01-09 18:24:00
立红老师：回复长风包子不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意的话，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-09 18:45:58
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ Aban 发表的提问：
开出发票，包工包料会计怎么处理。
开出发票，确认收入或者工程结算。借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-应交增值税（销项）或者贷：主营业收入 应交税费-应交增值税（销项）
95楼
2023-01-09 17:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ icyblue 发表的提问：
老师好，我单位1-3月有员工借款给公司，会计误作未开票收入处理了，4月发现后会计全冲了，出纳报税怎么处理呢？
你好 你有正数收入吗 正数加负数销售额合计填写
96楼
2023-01-10 16:27:06
全部回复
icyblue：回复郭老师 实际收入是150万，会计冲了80万，1-3月的未开票收入70万，4月的未开票收入40万
2023-01-10 16:49:48
icyblue：回复郭老师 需要对1-3月的报税更正申报吗
2023-01-10 17:04:50
icyblue：回复郭老师 还是直接更正4月的就行
2023-01-10 17:16:45
郭老师：回复icyblue不需要更正 之前做的无票收入吗 1-3月份
2023-01-10 17:43:27
icyblue：回复郭老师 4月出纳报税也报错了，她只冲了1-3月能冲了未开票收入
2023-01-10 17:54:45
icyblue：回复郭老师 是的，1-3月未开票收入只有70万，不够冲，员工借款给公司有一笔是3月底才刷卡的，4月进账
2023-01-10 18:12:42
郭老师：回复icyblue你好，员工借款是70万，你们做了无票收入70万是不是这么理解的？
2023-01-10 18:34:15
icyblue：回复郭老师 员工借款80万，会计冲80万，由于1-3月的未开票收入会计确认70万，因为有10万是4月初才进账的，所以出纳4月报税时就只冲了1-3月未开票70万，还有10万没冲，目前要更正4月申报
2023-01-10 18:56:38
郭老师：回复icyblue四月份无票，收入填写负数30万
2023-01-10 19:16:46
icyblue：回复郭老师 谢谢老师指导
2023-01-10 19:43:15
郭老师：回复icyblue不用客气，工作愉快。
2023-01-10 19:59:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ ?我想静静? 发表的提问：
老师：我咨询个问题，我们企业需要发铁路运输，和客户签订两票合同，铁路公司直接把发票开给客户，但要求客户提前预付运输款，客户不能预付，所以由我们预付运输款给铁路公司，但这样就不符合三流了？怎么操作、会计处理才合适呢？谢谢！
可以做一个合同，客户委托你们付款
97楼
2023-01-10 16:36:16
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ~丁丁～ 发表的提问：
单位收到钱的时候如果未开票给对方，我们是做预收账款处理做预收账款处理的时候，那个税费要计算出来列一个科目吗？
你好你俱体是什么企业
98楼
2023-01-10 17:03:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 樱律 发表的提问：
我们公司有时候会接触到一些商品，采购的时候对方开的发票是整套的零件，我们收到的时候是一套，出售也是一套。这样商品出入库的时候就对不上这要怎么做会计处理呢
你好 你们自己组合配套产品的 你需要重新入库的。 不然你出入库的产品就会不一致的
99楼
2023-01-10 17:31:28
全部回复
樱律：回复meizi老师 重新入库要怎么做啊
2023-01-10 18:02:58
meizi老师：回复樱律你好 就是你们自己整合 你原材料出库 自己组装 在做入库 确定好具体的组合内容规格型号入库 在按组合后的产品来销售
2023-01-10 18:15:01
洪老师
职称：助理会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 李同学 发表的提问：
客户扣款（已开具发票）如何进行会计处理？需要附哪些原始单据？
销售商品时 借应收账款一客户 贷主营业务收入 贷应交税费一销项 后面附上合同，发票，收到客户款，借银行存款 贷应收账款一客户，后面附上银行单回执
100楼
2023-01-10 17:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 莫菲 发表的提问：
需要附哪些原始单据?客户扣款（已经开具发票）如何进行会计处理？需要附哪些原始单据
你好，是什么业务需要附哪些单据 扣款 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 附件是负数发票，退货单
101楼
2023-01-11 16:48:26
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 东莞-糖糖 发表的提问：
预售货款已开发票，但是货物尚未发出，会计分录怎么做啊
你好，与正常销售处理是一样的 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增（销）
102楼
2023-01-11 17:09:14
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东莞-糖糖：回复立红老师 货物未发出，账务上不体现吗？
2023-01-11 17:25:47
立红老师：回复东莞-糖糖你好，账上是体现的，需要将库存商品转入主营业务成本，但一般都是在期末才结转的，确认收入时不结转。
2023-01-11 17:51:46
东莞-糖糖：回复立红老师 如果月末货物还未发出，怎么结转成本呢？库存商品都未发出啊？只是预售了货款及开了发票
2023-01-11 18:09:09
立红老师：回复东莞-糖糖你好，这部分未发出的商品不再您单位的商品，因为对方交款，您开票，说明商品的所有权已经发生转移，对方没有提取的商品您方按代管商品处理。月末与我们平时正常结转成本的计算是一样的。
2023-01-11 18:20:17
东莞-糖糖：回复立红老师 好的，谢谢
2023-01-11 18:48:10
立红老师：回复东莞-糖糖不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-11 19:12:56
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 孤独的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师你好，公司还没有履行义务的时候开出预收款发票，但这笔预收款暂时还没有收到，这种情况下会计上暂时没有做会计处理，等收到这笔预收款再做会计处理，但是增值税规定开出发票或收款孰先的原则交税，那会计上要怎么确认这个增值税款呢？~
您好，先开发票先产生纳税义务
103楼
2023-01-11 17:31:27
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小林老师：回复孤独的哈密瓜，数据线您好，借应收账款，贷应交税费应交增值税
2023-01-11 17:56:14
孤独的哈密瓜，数据线：回复小林老师 不符合收入确认的情况下好像不能确认应收账款哈？要不要等收到款项了再确认借“银行存款”贷“应交税费”呢？
2023-01-11 18:12:05
小林老师：回复孤独的哈密瓜，数据线您好，开发票就产生纳税义务，分录没错误
2023-01-11 18:29:56
孤独的哈密瓜，数据线：回复小林老师 好的 谢谢！
2023-01-11 18:56:23
小林老师：回复孤独的哈密瓜，数据线您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-01-11 19:13:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 毛毛虫 发表的提问：
预付的款项开不了发票，挂帐挂了一年，想处理，怎么做账务处理和会计分录
你好，是购进材料或者商品预付的款项无法取得发票了吗？ 
104楼
2023-01-11 17:38:59
全部回复
毛毛虫：回复邹老师 是的，是以前的旧帐也查不到为什么，就是账上挂着预付120万，老板喊清理账务
2023-01-11 17:56:23
邹老师：回复毛毛虫你好，那现在可以做无票购进处理 借：原材料或库存商品，贷：预付账款 
2023-01-11 18:11:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 美好的心情 发表的提问：
企业租房后又转租如何做会计处理及开具发票给对方 ？
借，银行存款 贷，其他业务收入 应交税费 支付的房租 借，其他业务成本 贷，银行存款或预付账款
105楼
2023-01-27 18:08:19
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