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预开发票未出库的会计处理
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 快乐的大山 发表的提问：
请问，原材料暂估入库，发票还未取到又销售出去了怎么做处理？
您好，暂估入库时，借；原材料，贷；应付账款-暂估款。销售时，借；现金或者银行存款等科目，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本，借：其他业务成本，贷：原材料。
211楼
2023-03-01 14:56:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李玉玲 发表的提问：
老师，未开票收入在以后月份开出发票，开出发票月份怎么做账务处理？
您好！你如果未开发票已经申报过了税金的，就要找管理员，不然就要重复做收入收税了。
212楼
2023-03-01 15:06:15
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李玉玲：回复宋生老师 账务处理是申报的时候做？补开发票的时候无需做账务处理？
2023-03-01 15:29:15
宋生老师：回复李玉玲您好！账务处理只需要做一次，但是如果你当未开发票申报了，那第二次开发票的时候，系统默认又要申报
2023-03-01 15:49:11
李玉玲：回复宋生老师 不是可以在申报表附表1未开票收入冲减吗
2023-03-01 16:17:42
宋生老师：回复李玉玲您好！你可以填未开票收入，但是你冲减之前要先找下管理员。
2023-03-01 16:42:43
李玉玲：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 17:05:25
宋生老师：回复李玉玲你好！不客气额。
2023-03-01 17:23:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ o.o 发表的提问：
跨年度的收入做了未开票收入在本年又开发票的会计分录及纳税处理怎么做
借营收账款负数 贷利润分配负数 应交税费负数， 借应收账款 贷利润分配 应交税费 未开具发票一栏，填写负数 开具的发票一栏填写正数
213楼
2023-03-01 15:32:55
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o.o：回复郭老师 老师那如果是同一年度，上个月做了无票收入也报税了，这个月又把票开过来了，
2023-03-01 16:03:30
o.o：回复郭老师 老师，那如果是同一年度的，上个月做了无票收入也报税了，这个月又把发票开回来了，这个分录怎样做
2023-03-01 16:23:52
郭老师：回复o.o之前无票收入红冲，然后再做发票的就可以 把利润分配改成主营业务收入。
2023-03-01 16:35:15
o.o：回复郭老师 好的谢谢
2023-03-01 16:53:55
郭老师：回复o.o不用客气新年快乐。
2023-03-01 17:18:52
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 年年有鱼 发表的提问：
老师，超市1O月份开办购买了空调80240元，记账入固定资产，发票12月才开出来，如何做会计处理？谢谢老师。
您好，借：预付账款，贷：银行存款
214楼
2023-03-01 15:57:55
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易 老师：回复年年有鱼借：固定资产，贷：预付账款，借：制造费用，贷：累计折旧
2023-03-01 16:17:32
易 老师：回复年年有鱼借：应交税金-应交增值税(进项税额），贷：预付账款
2023-03-01 16:32:10
易 老师：回复年年有鱼付款没有间隔期也可：借：固定资产，预付账款，贷：银行存款，次月，借：应交税金-应交增值税(进项税额），贷：预付账款，借：制造费用等科目，贷：累计折旧
2023-03-01 16:50:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 英 发表的提问：
老师，产品销售发货，会计收到出库单，但还没开票，未收到钱，怎么做账？
借发出商品 贷库存商品
215楼
2023-03-01 16:05:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 英 发表的提问：
老师，产品销售发货，会计收到出库单，但还没开票，未收到钱，怎么做账？
借发出商品 贷库存商品
216楼
2023-03-02 16:04:13
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 英俊的小鸽子 发表的提问：
去年的材料预入库，已计入成本，发票未到，至今还未到，所得税汇算清缴需要调出吗？
你好，需要做调增处理的
217楼
2023-03-02 16:11:59
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清风老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ 哈哈哈 发表的提问：
开出预收租金的发票，但还未收到租金，会计分录如何作？按月确认收入，会计分录如何作？
你好同学，开票就要先确认增值税，可以借预收账款 贷 应交税费-应交增值税(销项税额)
218楼
2023-03-02 16:26:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ kemin 发表的提问：
@会计学堂－玉老师(2536514142) 老师，专票已经认证但是发现未填开地址电话、开户行怎么处理？认证的税款是否转出？
你好 跨月了吗 跨月需要你们开红字信息表 对方开红字发票 红冲 你们进项税额转出
219楼
2023-03-05 17:13:18
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kemin：回复答疑苏老师 跨月了，我们开红字信息表怎么开呢？
2023-03-05 17:53:52
答疑苏老师：回复kemin你好 在发票管理里有红字信息表填开 按步骤来就可以
2023-03-05 18:22:59
kemin：回复答疑苏老师 货物要怎么填跟着发票来吗？
2023-03-05 18:45:12
答疑苏老师：回复kemin你好 是的 按之前的发票来
2023-03-05 19:02:22
kemin：回复答疑苏老师 怎么添加编码呢？我们能添加销售方的编码吗？
2023-03-05 19:31:59
答疑苏老师：回复kemin你好 课堂里有相关课程 可以进入看下
2023-03-05 20:00:48
kemin：回复答疑苏老师 是这样吗？
2023-03-05 20:23:28
答疑苏老师：回复kemin你好 你指的什么呢
2023-03-05 20:38:41
kemin：回复答疑苏老师 信息表的商品编码和原票的编码必须一致还是大类一致就行
2023-03-05 20:50:33
答疑苏老师：回复kemin你好 要求最好是一致的
2023-03-05 21:00:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
商口已发出，票未开，款未收，账务需要怎么处理呢？
你好 借；发出商品 贷；库存商品
220楼
2023-03-05 17:34:36
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Luck Fairy：回复邹老师 是工业企业哦……如果用  在途商品。这个科目可以吗？
2023-03-05 18:06:33
邹老师：回复Luck Fairy你好，发出不符合收入确认条件就是通过发出商品，而不是在途商品科目的
2023-03-05 18:33:48
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 复杂的世界 发表的提问：
客户退货要重新补货仓库做出入库登记就可以了是吗？如果不重新发货做冲减收入要开红字发票，才能会计处理是吗？
你好，是的，重新做出入库记录。是的，要做红字发票才能冲收入
221楼
2023-03-05 17:57:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 似水年华 发表的提问：
上月算预交增值税的时候多算了 实际交了没那么多，请问上月账面上的未交增值税这个月怎样做会计处理？
你好，你当时的分录是，正确的应当是？
222楼
2023-03-06 15:02:55
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似水年华：回复邹老师 分录没问题 就是以前购入的税控盘820抵税了 实际交的少了
2023-03-06 15:33:55
邹老师：回复似水年华你好，按实际缴纳的增值税，做结转未交增值税的处理就是了
2023-03-06 15:55:22
似水年华：回复邹老师 怎样结转？借什么？贷什么？
2023-03-06 16:18:12
邹老师：回复似水年华期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-06 16:46:41
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 无奈的小鸭子 发表的提问：
我是建筑企业会计 我开出一张增值税发票 会计处理方法
你好，借 应收账款 贷 工程结算（或主营业务收入）应交税费 应交增值税（销项）
223楼
2023-03-06 15:12:53
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 成就的小甜瓜 发表的提问：
收到甲公司交来的一张面值60000元的银行本票，用于预付货款，现已将本票交存开户行作出有关的会计处理
借银行存款 贷合同负债
224楼
2023-03-06 15:38:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 麦麦浪 发表的提问：
请教老师，转出未交增值税余额年未怎么处理尼，分录是什么？预缴增值税会计分录是？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
225楼
2023-03-06 15:56:59
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郭老师：回复麦麦浪预缴的增值税借应交税费预交增值税贷银行存款。
2023-03-06 16:26:52
郭老师：回复麦麦浪预缴、抵扣的 借应交税费、未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-03-06 16:44:12
麦麦浪：回复郭老师 谢谢老师，转出未交增值税科目年未平账处理时摘要是什么？
2023-03-06 17:07:24
郭老师：回复麦麦浪结转销项进项或者是结转需要缴纳的增值税。
2023-03-06 17:33:05
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