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预开发票未出库的会计处理
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 雨 发表的提问：
本月款已收到，货也发出，客户要求下月开票，本月怎么会计处理，下月怎么会计处理
同学你好 本月按无票确认收入和销项 借，银行存款 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增销项 借，主营业务成本 贷，库存商品 下月开票不需再做账务处理；
226楼
2023-03-07 14:44:33
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雨：回复立红老师 如果不做处理，纳税申报，销项税会根据开票系统自动提取，账和表就不一致了，同时纳税申报表怎么调
2023-03-07 15:11:34
立红老师：回复雨同学你好 是需要做会计处理的；因为已经收到款并发出商品，收入和增值税都是需要确认的；
2023-03-07 15:33:22
雨：回复立红老师 下月如果不做处理，纳税申报，销项税会根据开票系统自动提取，账和表就不一致了，同时纳税申报表怎么调
2023-03-07 15:56:10
立红老师：回复雨同学你好 先做无票收入申报再开票，账和报表就是不一样的；申报表是按扣除这个销售额后的余额再申报的，因为这个销售额我们在上月已经申报缴税了；
2023-03-07 16:21:38
雨：回复立红老师 但下月开票申报时纳税申报表自动生成的销售额和税额就会多出之前无票收入做的税额部分，那这样的话申报时在哪个地方把这部分差额减掉
2023-03-07 16:31:46
立红老师：回复雨同学你好 是的，是减掉之前已经申报的销售额后的差额申报；
2023-03-07 17:01:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
爆破工程公司清理剩余的库存 应如何会计处理
清理的是库存商品还是原材料
227楼
2023-03-07 14:49:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ cjf 发表的提问：
采购材料或商品入库，货到了，发票未到，款未付，先暂估入库。请问如果当月把按暂估价格入库的货品销售出库了，但发票还未到，月底冲回就是负库存了，请问怎么处理？
你好，暂估入库了就可以结转相应的成本，不会造成负数的
228楼
2023-03-07 15:17:58
全部回复
cjf：回复邹老师 暂估入库价格跟发票的实际价格不一样，下月收到发票后应该怎么处理？
2023-03-07 15:36:57
邹老师：回复cjf你好，冲销暂估，根据发票入账，之前结转才成本数据有误也需要一并调整的
2023-03-07 15:54:45
cjf：回复邹老师 我说的是下月发票到了，冲销暂估的时候，商品已经在上月出售了，如果冲销就是负库存？
2023-03-07 16:05:51
邹老师：回复cjf你好，你冲销暂估了，还需要根据发票做购进处理的
2023-03-07 16:19:55
cjf：回复邹老师 @邹老师:谢谢老师，那就先根据发票做购进处理，然后再冲销暂估，根据发票实际价格调整已结转成本数据。
2023-03-07 16:30:32
邹老师：回复cjf你好，是的，就是这样处理的
2023-03-07 16:42:17
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 华 发表的提问：
老师，由于以前开不出发票，购入的材料没有做入库处理，也没有做出库，现在收到发票了还能正常的做入库出库吗？或者能有更好的处理方法吗？是本年以前月份的材料
你好，现在做入库出库可以的
229楼
2023-03-07 15:39:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ K146260507925 发表的提问：
一般纳税人 商贸企业，有开出销票，但未开进项，所以没有库存出货，这个要怎么处理
你好 和有发票一样的处理 ，就是没有发票成本不能税前扣除
230楼
2023-03-07 15:56:59
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K146260507925：回复玲老师 只能先暂估入库，但是不可以抵扣是吗
2023-03-07 16:16:34
玲老师：回复K146260507925是的 没有成本费用不能税前扣除
2023-03-07 16:29:46
K146260507925：回复玲老师 那后期补票要怎么补
2023-03-07 16:55:10
玲老师：回复K146260507925汇算前有发票就可以税前扣除了
2023-03-07 17:16:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ‍♂️双非 发表的提问：
本题财务会计要做固定资产的增加，本也未说明只做预算会计帐务处理，答案却未选，不理解？！
你好！ 预算会计不做分录， 财务会计做分录： 借：固定资产300（D） 贷：无偿调拨净资产300
231楼
2023-03-08 15:09:29
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ Seven™-娜娜 发表的提问：
转卖预付卡的会计处理
你是预付的什么钱的卡进行专卖？你购入预付款的分录是怎么处理的？
232楼
2023-03-08 15:19:29
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 超帅的棒球 发表的提问：
一般纳税人收到运输公司开进的累计运输发票 实际材料发票未到 如何处理会计分录
你好，你是收到的运费发票没有收到，货物的发票是吗？运费的发票记录你们的相关费用就可以了。
233楼
2023-03-08 15:31:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 端庄的钢铁侠 发表的提问：
是一般纳税人，先发货，后收款，有出库单，和送货单，发票未开，怎样做会计分录
您好！对于未满足收入确认条件的发出商品，可以借记本发出商品，贷记“库存商品”科目
234楼
2023-03-08 15:36:28
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 有理 发表的提问：
月初收到一笔预付款，就预付款给对方开了发票，实际未发货，进项票也没到，需要先暂估入库，并写入库单吗？开票后再填写出库单吗？本月底收到这批设备进项票，但是不是成品，需要再委托加工，委托加工需要一定时间，账务该怎么处理。
货到了吗？货已经收到可以凭入库单做暂估入库的分录。
235楼
2023-03-08 15:53:59
全部回复
有理：回复方老师 货没到，也没发 对方给我们付了一爱预付款先开票了
2023-03-08 16:10:22
方老师：回复有理收到对方款开票时，借银行存款贷预收账款应交税费—增值税—销项税额 货没收到不需要暂估库存
2023-03-08 16:23:31
有理：回复方老师 采购方这批货是需要定制的 我们是商贸公司 进来的是半成品 需要委托厂家再加工 这里分录怎么做。进进来的半成品需要先入库，再发出委托加工。还是直接委托加工好再入库
2023-03-08 16:53:18
方老师：回复有理借原材料 或在途物资贷银行存款 委托加工时 借委托加工物资 贷原材料 或在途物资
2023-03-08 17:11:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 娇气的小懒虫 发表的提问：
公司上年虚开的发票今年要转出，怎么处理会计分录。
您好，是普通发票还是专用发票？
236楼
2023-03-09 14:54:27
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 霞 发表的提问：
张老师您好！请问已发货未开票未收到款按上述会计分录记账后发票到了怎么处理呢？
按上述会计分录 你之前做啥，你可以截图看下么，？
237楼
2023-03-09 15:09:53
全部回复
maize老师：回复霞你做的是无票收入么？？你做啥分录，无票收入现在不建议做，只发货一般做借发出商品 贷库存商品
2023-03-09 16:00:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ M ? 发表的提问：
上月的发票忘记作废了还没抵扣发票还未寄出，本月开了红字发票处理，开了红字发票处理是需要做账的吗？
开了负数，需要红冲你的收入。
238楼
2023-03-09 15:25:34
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M ?：回复郭老师 这个我知道，我是想问冲红了的发票是自己留着还是要作为凭证装订
2023-03-09 15:42:38
郭老师：回复M ?第一联需要做账，第二三联自己留着。
2023-03-09 16:03:30
M ?：回复郭老师 那有张是好几个月前开了冲红没有做账呢
2023-03-09 16:15:23
郭老师：回复M ?那你的收入多做了吧。
2023-03-09 16:42:00
M ?：回复郭老师 那时候第一联没有登记做账，在次月初是就做了红字发票红冲了
2023-03-09 16:58:14
郭老师：回复M ?如果你需要修改，可以反结账修改。
2023-03-09 17:23:37
M ?：回复郭老师 收到我们退货给供应商，供应商开来的负数发票也要登记进项发票登记吗，上个月做了进项转出，这个月才收到的发票。
2023-03-09 17:50:18
M ?：回复郭老师 还有冲红的发票没有反结账修改可以吗
2023-03-09 18:18:36
郭老师：回复M ?你什么时间开的红字信息表
2023-03-09 18:34:00
M ?：回复郭老师 11月的票作废，在12月时 开了红冲，
2023-03-09 18:50:11
郭老师：回复M ?一月份已经进项转出了是吧，是的话，你把这个月发票放到进项转出的凭证，后面就行。
2023-03-09 19:11:18
M ?：回复郭老师 已经做完进项转出了，那这个对报税有什么影响吗 ，因为当时那张作废的发票是没有登记销项发票的，开红冲负数的那张也没有登记，报税是按这个登记表的金额填报的。
2023-03-09 19:36:20
郭老师：回复M ?对进项转出没有影响，只要开了红字信息表，不管有没有开负数发票都需要进项转出，以后开了负数发票不用再次转出了。
2023-03-09 19:47:33
M ?：回复郭老师 以后再次转出是什么意思的
2023-03-09 20:10:23
郭老师：回复M ?以后开了负数发票不用再次转出就是不用做进项转出分录
2023-03-09 20:23:27
M ?：回复郭老师 那我报12月份的税时报表已经做了进项转出，但是负数发票是报完税才收到的，负数发票也不能认证，报税进项税额不是要跟认证的对比的，减掉了负数的不是会少了吗？
2023-03-09 20:42:28
郭老师：回复M ?你是12月份开了红字信息？
2023-03-09 21:06:24
M ?：回复郭老师 对的
2023-03-09 21:23:33
郭老师：回复M ?开了负数发票，不用再次转出， 开了负数发票不用再次进项转出啦
2023-03-09 21:43:12
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
预收账款已经按未开票收入申报了之后客户又提出需要开票，怎么处理？申报表未开票收入那里填负数？
你好，是的。，你说的很对的，学员
239楼
2023-03-09 15:50:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 斯文的夕阳 发表的提问：
购入材料，未说有没有付款，但未验收入库会计分录怎么处理
如果也没有付款 也没有收到货 那就不用做账
240楼
2023-03-12 17:13:00
全部回复
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