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预开发票未出库的会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 繁荣的早晨 发表的提问：
你好，老板出国，通过旅游公司代订的机票，可是旅游公司开具的发票是机票款，这能入账吗，怎么做会计处理
您好 请问是出差的费用么
256楼
2023-03-16 15:14:21
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 腼腆的苗条 发表的提问：
销售货物赠品在同一张发票上开具如何进行会计处理
你好同学 用总金额分配给两种产品，分别入账就好了，因为电脑系统的关系不让0元入账，所以都是这么平均一下入
257楼
2023-03-16 15:39:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫色梦 发表的提问：
请教老师：公司收到上游厂商的返利，采用冲减往来方式的，开具的发票与进货发票为一张发票，返利用负数开具，如何做会计处理？谢谢！
你这个收到发票根据这个折扣后的价税合计做借库存商品 进项税额 贷应付账款
258楼
2023-03-19 17:00:38
全部回复
紫色梦：回复maize老师 返利部分怎么做？
2023-03-19 17:25:52
紫色梦：回复maize老师 收到发票是返利和商品价格是分开的
2023-03-19 17:47:09
紫色梦：回复maize老师 老师的意思是把返利部分做库存商品降低成本进行入库？
2023-03-19 18:02:40
maize老师：回复紫色梦是的额，这个返利是冲掉库存商品的价格，
2023-03-19 18:24:25
紫色梦：回复maize老师 可以转出进项税额做成本减少吗？
2023-03-19 18:45:17
maize老师：回复紫色梦返利红字这个是冲掉的进项税额，你这个发票咋开截图给看看，这个，借库存商品 （蓝字-红字）进项税额（蓝字-红字）贷应付账款 这么做的，要是单独开红字那这个做借库存商品 负数 进项税额 负数 贷应付账款 负数
2023-03-19 19:07:59
紫色梦：回复maize老师 红字部分没有商品数量到家，只有金额和税额
2023-03-19 19:35:01
紫色梦：回复maize老师 数量单价
2023-03-19 20:00:48
maize老师：回复紫色梦你只需要冲掉进这个库存商品价格和进项税额就可以，你这个数量是不变的，只是对应总价少了，借库存商品 164248.56 进项税额 21352.31 贷应付账款
2023-03-19 20:22:47
紫色梦：回复maize老师 那就是把负数部分平均到库存商品里去了
2023-03-19 20:47:51
maize老师：回复紫色梦是的，是的额，是的，是的
2023-03-19 21:12:51
紫色梦：回复maize老师 好的，谢谢老师！以前就这么做的，想着还有其他的方法想借鉴一下。老师辛苦了
2023-03-19 21:28:05
maize老师：回复紫色梦没有别的，这个是正规的处理，
2023-03-19 21:39:17
紫色梦：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 22:02:03
maize老师：回复紫色梦好的，我先回复别的学员了
2023-03-19 22:28:22
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
研发报证后的仪器，如果对外出售的话，如何做会计处理？
你好！当时暗沉麼入得帐？一般的就按营业外收入，如果当时计入固定资产就按固定资产清理处理
259楼
2023-03-19 17:07:06
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
房地产售后委托我司与商户签订返租合同。委托经营管理10年的商铺，每年返租8%，返租价格100万元，前三年返租24%扣除房款，与开房商签订的购房合同的价格是76万元，开发商又提前使用后面七年的每年的3%的租金21万元抵扣首付款。我司提前返租客户21万元要怎样会计处理？返租给客户的租金没有发票要怎样账务处理
提前返租21万 借：合同资产 21万 贷：银行存款 21万 三年返租24万 借：合同资产24万 贷：银行存款24万， 实际销售时 借：合同资产 应收账款 贷：营业收入
260楼
2023-03-19 17:28:45
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
请问预付设备款，对方发票已开，货未到，怎么做账务处理
你好，借：预付账款 应交税费——应交增值税（进）贷：银行存款
261楼
2023-03-19 17:51:56
全部回复
鱼儿：回复立红老师 顺序是先预付，付完之后收到发票
2023-03-19 18:18:25
立红老师：回复鱼儿你好，借：预付账款 贷：银行存款
2023-03-19 18:44:45
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.85w
引用 @ 热心的未来 发表的提问：
要会计继续教育，显示未入库没法做，要怎么处理
这个只有联系专门的培训机构帮你处理了
262楼
2023-03-19 18:05:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
票据核销是会计处理还是出纳处理
这个要看公司的安排，一般是税务人员。
263楼
2023-03-20 15:35:18
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 杉杉夕 发表的提问：
我们公司15年时销售，当时客户没要发票，会计就把帐上多余库存的票开出来把帐平了，现在又新签的合同，卖的货，可是帐上货都已经没了，对方说要开票，我们怎么办
什么意思了。卖货没货，还怎么交易？
264楼
2023-03-20 15:58:03
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杉杉夕：回复笑笑老师 这些货不知道是从哪里来的，老板签的合同，反正帐上是没货了，
2023-03-20 16:14:02
笑笑老师：回复杉杉夕这个税务风险很大。
2023-03-20 16:30:43
杉杉夕：回复笑笑老师 所以，我想问，客户要发票，我们怎么办？
2023-03-20 16:53:31
笑笑老师：回复杉杉夕没有好的办法。一是货哪出的哪开，二是您们开，三是不开。
2023-03-20 17:04:43
杉杉夕：回复笑笑老师 我们可不可以找人或税务局发票
2023-03-20 17:25:52
笑笑老师：回复杉杉夕一样的。代开跟你们开还不是一样。销售方都是你们
2023-03-20 17:43:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，有一批货已到，发票未到，是这样处理吗？ 那发票收到后，入库单要重开吗？之前收到是收据，估价入库！之后收到发票要改吗？影响后期领料出库吗？
进项税不暂估入账，会计分录为： 1、暂估入库时： 借：原材料——暂估 贷：应付账款——暂估 2、 收到发票后： ①先进行冲销： 借：原材料——暂估（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） ②再按发票入账： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
265楼
2023-03-20 16:11:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
房地产售后委托我司与商户签订返租合同。委托经营管理10年的商铺，每年返租8%，返租价格100万元，前三年返租24%扣除房款，与开房商签订的购房合同的价格是76万元，开发商又提前使用后面七年的每年的3%的租金21万元抵扣首付款。我司提前返租客户21万元要怎样会计处理？返租给客户的租金没有发票要怎样账务处理
按新收入准则处理，你这返租和出售房子属于同一履约义务，那么提前返的租金是作为其合同资产处理。在商品控制权转移给客户时，确认收入时转销。
266楼
2023-03-21 14:08:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
老师您好，在会计上如何处理商品进出库管理（除库管外）
你好； 做一个表格进销存来 体现即可。 账上做 购进 和销售即可。 软件或者表格会体现你结余的情况数据 和金额的
267楼
2023-03-21 14:30:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.71w
引用 @ 正正 发表的提问：
异地预交税款的当月开票，会计分录帐务怎么处理
同学你好 借应交税费-应交增税已交 贷银行存款
268楼
2023-03-21 14:58:35
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正正：回复朴老师 月底的账务处理
2023-03-21 15:23:02
正正：回复朴老师 月底了 销项税额不需要结转吗？预交的需要结转吗？
2023-03-21 15:49:38
朴老师：回复正正同学你好 销项大于进项结转 小于不用
2023-03-21 16:00:30
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 果果 发表的提问：
我们建筑安装服务行业，有按11%开增值税专用发票的，也有按3%开增值税普通票的，按3%开票的税额属于简易征收，不能进项抵扣。那我期末增值税会计处理，怎么处理？也可以和11%的处理借：应交税费～转出未交增值税；贷：应交税费～未交增值税吗？还是有别的会计分录处理简易征收这块
3%的会计明细科目用应交税费-简易计税
269楼
2023-03-21 15:19:01
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果果：回复方老师 那请问，应交税费～简易征收，从发生、当月预缴、到月末处理，次月银行再扣，做帐思路是什么？如何编辑会计分录，谢谢
2023-03-21 15:55:26
方老师：回复果果有预缴的话，借应交税费—预缴增值税—简易计税 或一般计税 贷银行存款 借应交税费—简易计税 贷应交税费—预缴增值税—简易计税 借应收账款 贷应交税费—简易计税
2023-03-21 16:19:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 孟丽 发表的提问：
老师请问，2019年4月对方开错票，我方未识别出，进项已认证抵扣，5月又开出正确发票，也已认证并，并转出4月已认证的错票转出。这样申报表的进项累计数就多计一次。而会计处理中，错误这笔票4月就没做账务处理，这样会计报表和纳税申请表中的进项累计数就一致，请问会计账务怎样处理，两个报表的进项累计数才一致。
你好，对方给您开红字发票了么
270楼
2023-03-21 15:29:59
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孟丽：回复立红老师 对发收回了错票
2023-03-21 15:58:08
孟丽：回复立红老师 对方收回了错票
2023-03-21 16:21:12
立红老师：回复孟丽你好，如果您方已认证，是不能收回作废的，应开具红字发票的。
2023-03-21 16:32:12
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