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预开发票未出库的会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 周爱民 发表的提问：
先开票，未发货，会计如何处理
先按开票确认收入，成本先不结转
16楼
2022-12-14 05:07:28
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 牧旸犬 发表的提问：
已出库已收款未开票如何做账？因会计软件系统自带的会计分录有销项，这样就和开票软件的不符？请问应该如何处理
同学，你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费
17楼
2022-12-14 06:02:48
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牧旸犬：回复小菲老师 应交税费的明细科目是什么?应交增值税-销项税额吗？
2022-12-14 06:18:10
小菲老师：回复牧旸犬同学，你好 应交税费-应交增值税-销项税额
2022-12-14 06:39:22
牧旸犬：回复小菲老师 可是没有开票诶，那下个月开票了，这样账务和开票系统的开票金额就对不上了啊
2022-12-14 07:02:54
小菲老师：回复牧旸犬同学，你好 这个是暂估收入
2022-12-14 07:20:48
牧旸犬：回复小菲老师 是暂估收入，但是如果这样做账务销项税不就比开票软件统计的金额大吗
2022-12-14 07:41:28
小菲老师：回复牧旸犬同学，你好 下个月开票的时候，冲销暂估的收入
2022-12-14 08:06:45
牧旸犬：回复小菲老师 那会计分录是？
2022-12-14 08:24:35
小菲老师：回复牧旸犬借：银行存款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项税额 负数
2022-12-14 08:44:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 496442316 发表的提问：
老师您好，我想问一下，我司有部分预售商品（顾客可能一年后才会提货），但是客户现在就会先要发票，我开出专票后怎么进行会计处理呢？
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品 相当于是已经转移了风险了。 只是你们帮客户代管这个商品
18楼
2022-12-14 07:18:30
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496442316：回复meizi老师 根据现在收入5步法，不是要在客户实际收到货物才确认收入吗，我结转成本了，库存商品减少了，但是这个货物还实际在我仓库里，盘点的时候不是账实不符么？
2022-12-14 07:51:51
meizi老师：回复496442316你好 你们风险转移了 只是帮他们代管 这个是属于你们的收入的 你们把这部分不算自己库存商品 。单独帮他保管而已
2022-12-14 08:18:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欢呼的航空 发表的提问：
货已发，款未收，票未开，会计账务咋处理
你好 借应收账款贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品
19楼
2022-12-14 08:30:14
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欢呼的航空：回复meizi老师 票未开，那应交税费自己根据收入核算吗
2022-12-14 08:47:38
meizi老师：回复欢呼的航空你好 是的 不含税收入来算 做无票收入交税的
2022-12-14 09:15:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 满意的羊 发表的提问：
老师您好：请问18年的收入发票客户退回，19年6月重新给客户开出，请问怎么做会计处理？
你好 负数发票，借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 重新开具正数发票，借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
20楼
2022-12-14 09:37:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 11 发表的提问：
预付款的发票未到，但是商品已经销售出库，请问入库跟成本这块怎么处理？请老师详细解答
您好 没有收到发票收到货物 暂估入账 借 库存商品 贷 应付账款-暂估应付账款 对应结转成本 借 主营业务成本 贷库存商品
21楼
2022-12-18 19:15:55
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11：回复bamboo老师 主营成本的数据是暂估来的吗，，这个结转成本下月要冲回吗，
2022-12-18 19:39:27
11：回复bamboo老师 那这个主营成本，所得税汇算清缴要调增吗？
2022-12-18 20:09:16
bamboo老师：回复11主营成本的数据是暂估来的
2022-12-18 20:34:40
bamboo老师：回复11请问您发生什么时候取得
2022-12-18 20:49:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于材料已入库但发票未到的情况，会计账务上怎么处理。
实际上供应商当月送的材料，一般都是下月初对账然后再开发票。没有收到票的情况，都是做一张凭证把材料先暂估入库。次月初再冲掉此凭凭证，再按发票信息做正确的凭证。但有个别情况：下月初不是所有的供应商都能开票，对于这种情况：是再做暂估入库，下月初再冲掉。是这样吗？对于这种方法本人不太认同，有点繁锁。请教高人指点一下好的方法，既做账方便简单又符合会计准则要求（还有税务）。谢谢
22楼
2022-12-18 19:34:06
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邹老师：回复爱笑的流沙没有收到票的情况，都是做一张凭证把材料先暂估入库。次月初再冲掉此凭凭证，再按发票信息做正确的凭证。繁琐也没有办法，规定是需要这样处理的
2022-12-18 19:56:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 科 发表的提问：
老师，开出去的发票金额比实际收到的金额差几万，以后也不会收到这个差额了，这样要怎样做会计处理呢？
收不回来的营业外支出 如果企业会计准则借资产减值损失贷坏账准备
23楼
2022-12-18 19:53:41
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科：回复郭老师 这个营业外支出可以税前扣除吗？
2022-12-18 20:11:32
郭老师：回复科有备案的就可以，
2022-12-18 20:41:13
科：回复郭老师 计提坏账准备需要备案吗？
2022-12-18 21:06:17
郭老师：回复科是的，需要备案的
2022-12-18 21:21:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 有魅力的音响 发表的提问：
商品已出库，冲预收账款，发票开具单价错误，如何处理？
您好 把发票红冲 然后开具正确的蓝字发票
24楼
2022-12-18 20:11:58
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有魅力的音响：回复bamboo老师 账务处理的分录分别怎么写呢
2022-12-18 20:28:16
bamboo老师：回复有魅力的音响借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品 然后开具红字发票 把分录红冲
2022-12-18 20:43:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 精明的歌曲 发表的提问：
请详述预算收入和预算支出类科目期未结转的会计处理分为哪几类？分别怎 么进行会计处理？
那么大致可以分为四个部分，可以转到财政拨款结余，可以转到非财政拨款结余，还可以转到其他结余。还可以转入经营结余。 也就是说把你收入和支出类的科目全部转到上面的一些净资产。
25楼
2022-12-19 17:03:56
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 心的喜悦 发表的提问：
已开票、未发货会计上怎么处理
外账上 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-增值税
26楼
2022-12-19 17:16:25
全部回复
心的喜悦：回复吴少琴老师 那怎么结转成本？是暂估吗？
2022-12-19 17:48:50
吴少琴老师：回复心的喜悦按进销存结转成本
2022-12-19 18:05:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 惘然 发表的提问：
公司发出商品，但当月未开具发票，对方也未付款，这样会计分录怎么处理
借；发出商品 贷；库存商品 ，做这个分录
27楼
2022-12-19 17:36:28
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 谨慎的书本 发表的提问：
老师请问：应收账款发票已开，商品尚未发出，款也未收，请问怎么会计处理？
你好这个做借应收 贷销项税额，不含税部分不做
28楼
2022-12-19 17:51:59
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 慧馨 发表的提问：
分期收款发出商品，商品发出时未开票，等收到款时再开票，再确认收入的会计和税务处理
你好！根据你公司的情况，建议做如下帐务处理： 1、发货时： 借：分期收款发出商品 贷：库存商品 2、收到货款时： 借：银行存款 贷：预收账款 3、开出发票时： 借：预收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：主营业务收入 4、结转已开票部分的销售成本： 借：主营业务成本 贷：分期收款发出商品
29楼
2022-12-19 18:20:59
全部回复
慧馨：回复程小峰老师 我能先挂应收账款，因客户比较多
2022-12-19 18:49:22
程小峰老师：回复慧馨嗯嗯，这样也是可以的呀。
2022-12-19 19:05:38
慧馨：回复程小峰老师 这样怎么做账务处理，税务上有风了险吗？
2022-12-19 19:17:19
程小峰老师：回复慧馨你好，关于税务上的风险主要是收入确认时间的认定，到底是以货物发出时间作为收入确认时间，还是以收到现金时间作为收入确认时间。 这个风险你们要在合同的环节，在合同上约定，风险转移时间，这个可以作为税务认定的基础。 作为企业来说，晚确认收入对企业有好处，建议你们在合同中约定，以现金收到时间作为收入确认时间点。 如果你们没有收到现金，货物的风险还是你们自己承担。
2022-12-19 19:31:55
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ － － 发表的提问：
老师！上午好！公司购入的车间用品，货已入库，未来发票，款未付，咋作会计处理？
借：原材料等 贷：应付帐款－暂估应付款－××公司 注意：以上金额是不含税的。
30楼
2022-12-20 17:26:12
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