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预开发票未出库的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Apple阿倩@ 发表的提问：
库存商品入库的时候有发票做了入库处理，出库的时候没有开票怎么处理？
你好，出库没有开票做无票收入，结转成本处理 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
31楼
2022-12-20 17:48:31
全部回复
Apple阿倩@：回复邹老师 这批商品以后不在开票
2022-12-20 18:05:17
邹老师：回复Apple阿倩@你好，出库没有开票做无票收入，结转成本处理 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 （是针对这个回复有什么疑问？）
2022-12-20 18:19:10
Apple阿倩@：回复邹老师 款收到，但不开票
2022-12-20 18:31:30
邹老师：回复Apple阿倩@你好，出库没有开票做无票收入，结转成本处理 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 无票收入与正常开具发票收入分录是一样的，只是没有开具发票而已
2022-12-20 19:01:03
Apple阿倩@：回复邹老师 这笔收入不在账面显示
2022-12-20 19:25:43
邹老师：回复Apple阿倩@你好，这笔收入不在账面显示是什么意思，是现金收款的意思吗？ 还是这个无票收入不在外账体现，需要做到内账的意思？
2022-12-20 19:47:47
Apple阿倩@：回复邹老师 是的不在外账体现，到最后不是库存商品会盘盈，然后怎么做账
2022-12-20 20:09:11
邹老师：回复Apple阿倩@你好，到最后不是库存商品会盘盈，那外账只需要做购进处理（借；库存商品，贷；银行存款等科目 ），不需要做销售收入 内账正常做收入分录，结转成本分录
2022-12-20 20:38:34
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 最初 发表的提问：
预收账款，提前开票怎么做账务处理呢，货未发出，这种
你好，如果按财务来处理的话，应该是借银行存款，贷预收账款 应交税费，应交增值税销项。
32楼
2022-12-20 18:03:17
全部回复
最初：回复QQ老师 去年10月-12月合计收了100万，实际销售了30万，他们在12月开了90万的发票出去， 在12月开90万发票时怎么做分录
2022-12-20 18:30:26
QQ老师：回复最初你好！开票当月就要做账务处理
2022-12-20 18:44:08
最初：回复QQ老师 嗯，老师这个分录怎么做呢
2022-12-20 19:08:32
QQ老师：回复最初哦，这100万的发票都开了，这100万的款收了多少？
2022-12-20 19:36:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 怕黑的斑马 发表的提问：
出售未抵扣废旧固定资产开发票税率开多少？如何会计处理？谢谢。
你好，是一般纳税人出售固定资产？
33楼
2022-12-20 18:09:35
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
老师，入库吨数多涨吨，比发票吨数多，这个怎么进行会计处理啊
你好，这个按盘盈处理，借库存商品，贷待处理财产损溢，
34楼
2022-12-20 18:20:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小染 发表的提问：
本月要开16%的税票，要怎么处理，报税和会计分录怎么做，3月份要把未开票收入预估进来，怎么处理
你好，报税有未开票收入一栏，。填写就好了，会计分录和正常的收入一样的
35楼
2022-12-21 17:17:33
全部回复
小染：回复王晶老师 后面实际开票，申报表是可以冲回的嘛？还有具体的数据还不确定！我是多预估好还是少预估好！
2022-12-21 17:46:58
王晶老师：回复小染可以的呢，少预估好一些
2022-12-21 18:07:25
小染：回复王晶老师 少预估，后面剩下的要开16%的税率的发票是不是要交那部分的滞纳金
2022-12-21 18:30:32
王晶老师：回复小染不会的，我们这边是不会的
2022-12-21 18:58:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问老师，销售产品，产品已出库，未开具发票，如何账务处理？
确认未开票收入 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
36楼
2022-12-21 17:31:39
全部回复
雪：回复蒋飞老师 如不想确认收入，怎么处理？
2022-12-21 18:01:39
蒋飞老师：回复雪借发出商品 贷库存商品 做这个分录就可以了
2022-12-21 18:27:13
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
请教老师，上月购入库存已经售出，但发票对方尚未开具，该账务要如何处理，跨月的票会有什么影响
您好， 可以先把入库的商品暂估 借：库存商品（不含税价） 贷：应付账款-暂估 等来票时 借：应付账款-暂估 应交税费-进项税 贷：应付账款
37楼
2022-12-21 17:51:45
全部回复
三月清风老师
职称：中级会计师,审计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 潇洒的橘子 发表的提问：
现在会计科目没有预提费用科目了吗？我把未开票发生的费用作为预提费用处理，这样可以吗？
金额不大的话挂个往来 后面找机会其他发票冲下吧
38楼
2022-12-21 18:06:39
全部回复
潇洒的橘子：回复三月清风老师 如果迟迟没开来发票，我的费用不是延迟做了觉得也不合理
2022-12-21 18:20:42
三月清风老师：回复潇洒的橘子严格起来是无论如何都要去开具对应发票的，税局代开也好，收购发票也好，但是实操上金额不大的话，做费用暂估也好，费用不匹配也好，审计这边基本上都能过的，仅供参考
2022-12-21 18:37:36
潇洒的橘子：回复三月清风老师 我这边有个45万的设计费，发生在去年没发票一直挂往来，费用也没分摊，现在我想做预提费用或长期待摊费用处理
2022-12-21 19:05:11
三月清风老师：回复潇洒的橘子嗯 你的想法是对的 这个45万金额还是比较大的，后面发票还是要解决的，应该长期待摊处理
2022-12-21 19:16:56
潇洒的橘子：回复三月清风老师 关键现在公司要注销，我要把往来清理掉，去补开发票要交税，我能否自己先长期待摊费用处理掉，把账务做平，不知会不会查账
2022-12-21 19:27:45
三月清风老师：回复潇洒的橘子最好前几年的账务也调整下，将长期待摊平均分摊，只要不是太大问题，现在都是简易注销了，看你当地税务局尺度了！
2022-12-21 19:46:54
潇洒的橘子：回复三月清风老师 刚去年成立
2022-12-21 20:06:09
三月清风老师：回复潇洒的橘子科目平干净试试吧，总是要解决的，又没有偷税漏税！
2022-12-21 20:23:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Zyy 发表的提问：
收到的预收账款，未来不会开发票，需要交税吗？怎样做账务处理？
你们这个是销售货物产生吗，发出商品需要确认收入交税，借银行 贷预收 ，发货做借预收 贷主营业务收入 应交增值税，
39楼
2022-12-21 18:17:59
全部回复
Zyy：回复maize老师 提供服务，收到的钱，不给对方开发票
2022-12-21 18:34:17
maize老师：回复Zyy那这个提供服务就确认收入，借银行 贷预收 ，提供服务根据结算单做借预收 贷主营业务收入 应交增值税，
2022-12-21 18:53:26
Zyy：回复maize老师 老师，如果不确认收入，有办法把预收做点吗
2022-12-21 19:21:04
maize老师：回复Zyy要不私户收款，外账话，没有好的办法，不想做收入话，那做借款，后续现金慢慢冲掉只能这样，但是这样不经查，你这个后续被税局稽查有补税滞纳金罚款风险
2022-12-21 19:36:42
Zyy：回复maize老师 做借款，分录怎么做？
2022-12-21 19:52:11
maize老师：回复Zyy借银行 贷其他应付款，后续现金慢慢冲掉，不过这样金额不能过大需要同城才可以，异地现金冲不现实
2022-12-21 20:16:11
Zyy：回复maize老师 知道了，谢谢老师
2022-12-21 20:42:16
Zyy：回复maize老师 老师，预收账款是否有规定可以挂多长时间？
2022-12-21 21:10:52
maize老师：回复Zyy没有，但是销售货物，按发出商品确认收入需要转掉，提供劳务，按劳务发生转，或者是完工进度需要去转收入下面，没有明确文件说这个挂多久
2022-12-21 21:33:11
Zyy：回复maize老师 谢谢老师
2022-12-21 21:52:54
maize老师：回复Zyy好的，我先回复别的学员了
2022-12-21 22:05:11
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 嗨 发表的提问：
当月已开发票，未做出库处理，一是是否确认收入，二是是否结存成本（结存出库差异）
你好，外账的话需要确认收入，结转成本，
40楼
2022-12-22 17:34:15
全部回复
嗨：回复晓海老师 这样跟仓库账有出入？
2022-12-22 17:53:50
晓海老师：回复嗨是的，把货在仓库里单独存放，
2022-12-22 18:08:09
嗨：回复晓海老师 能不能下个月再结存这笔成本？
2022-12-22 18:29:13
晓海老师：回复嗨你好，那你这个月利润就比较高，
2022-12-22 18:41:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 学 发表的提问：
购买的商品已经到货，发票已开具，会计上在相应的会计期间作出处理，现在商品出现问题，发给供应商返修，需要做怎样的会计处理？（审计需要审核库存商品）
你好，不需要做分录，做备查登记
41楼
2022-12-22 17:42:22
全部回复
学：回复邹老师 商品借给客户使用，这个需要做会计处理吗？
2022-12-22 17:57:07
邹老师：回复学你好，不需要的
2022-12-22 18:23:28
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
请教老师，上月购入库存已经售出，但发票对方尚未开具，该账务要如何处理，跨月的票会有什么影响
只能暂估入库结转销售成本了。后期收到发票后再按发票的金额调账处理（冲销原来的账务处理、按发票的金额入账）
42楼
2022-12-22 17:48:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
老师，想请问商业销售已出库未开票做发出商品处理，发出商品因怎么做分录？
你好，借；发出商品，贷；库存商品
43楼
2022-12-22 18:14:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 懿成都 发表的提问：
2月购货，款已经通过银行付款，货当月点收入库，发票未到，下月开具，请问这个该怎么做会计处理呢
借库存商品贷银行存款， 次月到了之后借应付账款贷库存商品。 借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷应付账款
44楼
2022-12-23 17:00:44
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 想想 发表的提问：
前会计做了一笔未开票收入，以后也不会出开票的，要怎么处理啊，一直挂帐？还是有别的方法处理？
正常处理，正常纳税即可
45楼
2022-12-23 17:19:31
全部回复
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